క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ (అర్థం, ఫార్ములా) | దశల వారీ ఉదాహరణలు
క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ అంటే ఏమిటి?
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ యొక్క క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ ఒక సంస్థ ఆర్థికంగా ఎలా పనిచేస్తుందో తెలుసుకోవడానికి చాలా ముఖ్యమైన పద్ధతుల్లో ఒకటి. సంవత్సరానికి ధోరణులను అంచనా వేయడానికి ఇది ఉపయోగించబడుతుంది (YOY) లేదా క్వార్టర్ ఓవర్ క్వార్టర్ (QoQ).
మీరు పెట్టుబడిదారులైతే మరియు కంపెనీలో పెట్టుబడులు పెట్టడం గురించి ఆలోచిస్తుంటే, ఒక సంస్థ ఎలా పని చేస్తుందో నిర్ధారించడానికి సంవత్సర-ముగింపు బ్యాలెన్స్ షీట్ లేదా ఆదాయ ప్రకటన మాత్రమే సరిపోదు. మీరు ఖచ్చితంగా కొన్ని సంవత్సరాలు చూడాలి. ఇంకా మంచిది, మీరు చాలా సంవత్సరాల బ్యాలెన్స్ షీట్లు మరియు ఆదాయ ప్రకటనలను చూడగలిగితే మరియు వాటిలో పోలిక చేయవచ్చు.
ఆర్థిక నివేదికల యొక్క క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ ద్వారా, మీరు వరుసగా రెండు వాస్తవ డేటాను చూడగలుగుతారు మరియు ప్రతి అంశాన్ని పోల్చగలుగుతారు. మరియు దాని ఆధారంగా, మీరు భవిష్యత్తును అంచనా వేయవచ్చు మరియు ధోరణిని అర్థం చేసుకోవచ్చు.
మునుపటి సంవత్సరపు డేటా మరియు గత సంవత్సరం డేటా మధ్య వ్యత్యాసాన్ని నిర్ధారించడానికి మీకు ప్రత్యేక ఆర్థిక నైపుణ్యం అవసరం లేదు. మీకు కావలసిందల్లా శ్రద్ధ, వివరాలపై శ్రద్ధ మరియు మార్పు ఎందుకు జరుగుతుందో అర్థం చేసుకోవడానికి తార్కిక మనస్సు.
పై ఈ GKSR ఉదాహరణలో, క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణను ఉపయోగించి మేము YOY వృద్ధి రేటును గుర్తించగలుగుతాము. పెరుగుదల మరియు ఆందోళనల యొక్క సంభావ్య ప్రాంతాలను గుర్తించడానికి ఇది మాకు సహాయపడుతుంది.
ఉదాహరణకు, GKSR లో, ఆదాయపు పన్ను కేటాయింపు 12.6% పెరిగిందని మేము గమనించాము; అయితే, ఆదాయాలు 5.5% మాత్రమే పెరిగాయి. అధిక రేటుతో నిబంధనలు ఎందుకు పెరిగాయి? అలాగే, సెల్లింగ్ మరియు అడ్మిన్ ఖర్చులలో 9.1% అధిక వృద్ధి ఉంది. ఈ పెరుగుదలకు ఏమి దోహదపడింది?
మేము చూస్తున్నట్లుగా, మేము ధోరణులను సరిగ్గా గుర్తించగలుగుతున్నాము మరియు తదుపరి విశ్లేషణ కోసం లక్ష్యంగా సంబంధిత ప్రాంతాలతో కూడా ముందుకు వస్తాము.
క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ ఫార్ములా
మొదట, మేము మునుపటి సంవత్సరాన్ని బేస్ ఇయర్‌గా మరియు గత సంవత్సరాన్ని పోలిక సంవత్సరంగా తీసుకోవాలి. ఉదాహరణకు, మేము 2015 మరియు 2016 మధ్య పోలుస్తున్నామని చెప్పండి; మేము 2015 ను బేస్ ఇయర్‌గా మరియు 2016 ను పోలిక సంవత్సరంగా తీసుకుంటాము.
క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ సూత్రం = [(పోలిక సంవత్సరంలో మొత్తం - మూల సంవత్సరంలో మొత్తం) / మూల సంవత్సరంలో మొత్తం] x 100
క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ ఉదాహరణ (ప్రాథమిక)
కంపెనీ ABC యొక్క ఆదాయ ప్రకటన డేటా మాకు అందించబడిందని అనుకుందాం. మేము ఈ సంస్థపై క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ చేయాలి.
| వివరాలు | 2016 (US in లో) | 2015 (US in లో) | మొత్తం | శాతం |
| అమ్మకాలు | 30,00,000 | 28,00,000 | 200,000 * | 7.14% ** |
| (-) అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చు (COGS) | (21,00,000) | (20,00,000) | 100,000 | 5% |
| స్థూల లాభం | 900,000 | 800,000 | 100,000 | 12.50% |
| సాధారణ ఖర్చులు | 180,000 | 120,000 | 60,000 | 50% |
| ఖర్చులు అమ్మడం | 220,000 | 230,000 | (10,000) | (4.35%) |
| మొత్తం నిర్వహణ ఖర్చులు | (400,000) | (350,000) | 50,000 | 14.29% |
| నిర్వహణ ఆదాయం | 500,000 | 450,000 | 50,000 | 11.11% |
| వడ్డీ ఖర్చులు | (50,000) | (50,000) | § | § |
| ఆదాయపు పన్ను ముందు లాభం | 450,000 | 400,000 | 50,000 | 12.50% |
| ఆదాయ పన్ను | (125,000) | (100,000) | 25,000 | 25% |
| నికర ఆదాయం | 325,000 | 300,000 | 25,000 | 8.33% |
ఇది ఒక ప్రాథమిక ఉదాహరణ, ఇక్కడ మేము మా విధానాన్ని రెండు భాగాలుగా విభజించాము. మొదట, తులనాత్మక సంవత్సరాల మధ్య సంపూర్ణ వ్యత్యాసాన్ని మేము కనుగొన్నాము.
- ఉదాహరణకు, అమ్మకాలలో మార్పు = (30, 00,000 - 28, 00,000) = 200,000
- శాతం మార్పు = 200,000 / 28, 00,000 * 100 = 7.14%
అదేవిధంగా, ఆదాయ ప్రకటనలోని అన్ని ఇతర ఎంట్రీలకు కూడా మేము అదే చేయవచ్చు.
కోల్గేట్ క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ ఉదాహరణ
ఇప్పుడు కోల్గేట్ యొక్క క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణను చూద్దాం. 2008 నుండి 2015 వరకు కోల్గేట్ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన యొక్క YOY వృద్ధి రేట్లు ఇక్కడ ఉన్నాయి. మునుపటి సంవత్సరానికి సంబంధించి ప్రతి లైన్ వస్తువుల వృద్ధి రేటును మేము లెక్కిస్తాము.
ఉదాహరణకు, 2015 యొక్క నికర అమ్మకాల వృద్ధి రేటును కనుగొనడానికి, సూత్రం (నికర అమ్మకాలు 2015 - నికర అమ్మకాలు 2014) / నికర అమ్మకాలు 2014.
కోల్గేట్ నుండి ఈ క్రింది పరిశీలనలు ఇక్కడ ఉన్నాయి.
- గత రెండేళ్లలో కోల్గేట్ నికర అమ్మకాల గణాంకాలలో పడిపోయింది. 2015 లో, కోల్గేట్ 2015 లో -7.2% వృద్ధిని సాధించింది. ఎందుకు?
- అయితే, అమ్మకపు ఖర్చు తగ్గింది (కంపెనీ దృష్టికోణం నుండి సానుకూలంగా ఉంది). ఇది ఎందుకు?
- నికర ఆదాయం గత మూడేళ్లలో తగ్గింది, 2015 లో 36.5% క్షీణించింది.
వ్యాఖ్యానం
- ఆదాయ ప్రకటనలు మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ల నుండి, ఒక సంస్థ వారి ఆర్థిక వ్యవహారాలపై మంచి పట్టును చూపిస్తుంది. కానీ పెట్టుబడిదారుగా, ప్రతి వస్తువును తనిఖీ చేయడం మరియు వ్యత్యాసం ఎందుకు ఉందో అర్థం చేసుకోవడం మీ బాధ్యత. వివరాలపై మీ నిమిషాల శ్రద్ధ మీకు సంభావ్య పెట్టుబడిదారుల నుండి దాచాలనుకున్న సంస్థ గురించి కొంత తెలుసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది.
- కంపెనీలు ఇక్కడ మరియు అక్కడ కొన్ని విషయాలను మార్చడం ద్వారా లాభాలను పెంచుకోవచ్చు లేదా తక్కువ అంచనా వేయవచ్చు. మీరు వివరాలపై శ్రద్ధ వహిస్తే, సంస్థలో వాస్తవానికి ఏమి జరుగుతుందో మీరు కనుగొనగలరు.
- అటువంటి విశ్లేషణతో, రాబోయే సంవత్సరాల్లో ఈ సంస్థ ఎలా చేయవచ్చో, వారు సంవత్సరాలుగా సాధించడానికి ప్రయత్నిస్తున్నది మరియు వారి ఇటీవలి కొనుగోలు, అమ్మకాలు, రాబడి, నికర ఆదాయం, స్థిర ఆస్తులు, ప్రస్తుత ఆస్తులు, మూలధనం ఏమిటి అని మీరు అర్థం చేసుకోగలరు. నిర్మాణం మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటనలో పేర్కొన్న ప్రతి నిమిషం డేటా.
- ఇతర నిష్పత్తుల మాదిరిగా కాకుండా, ఈ సాంకేతికత పెట్టుబడిదారులకు ఆర్థిక విషయాల పరంగా ఎక్కడ నిలుస్తుంది, వారు నిధులతో ఏమి చేయటానికి ప్రయత్నిస్తున్నారు మరియు సమీప భవిష్యత్తులో కంపెనీ ఎంత లాభదాయకంగా ఉంటుంది అనేదాని గురించి మొత్తం చిత్రాన్ని ఇస్తుంది.
ఫోర్కాస్టింగ్ మరియు ఫైనాన్షియల్ మోడలింగ్‌లో క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ
ఫైనాన్షియల్ మోడలింగ్ మరియు ఫోర్కాస్టింగ్ కోసం క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ చాలా ఉపయోగపడుతుంది. ఇక్కడ ఉపయోగించిన విధానం చాలా సులభం.
- దశ 1 - చారిత్రక డేటాపై క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ చేయండి.
- దశ 2 - YoY లేదా QoQ వృద్ధి రేట్ల ఆధారంగా, మీరు భవిష్యత్ వృద్ధి రేట్ల గురించి make హించవచ్చు.
ఇప్పుడు కోల్గేట్ 10 కె 2013 నివేదికను చూద్దాం. ఆదాయ ప్రకటనలో, కోల్గేట్ సెగ్మెంటల్ సమాచారాన్ని అందించలేదని మేము గమనించాము; అయినప్పటికీ, అదనపు సమాచారం వలె, కోల్గేట్ పేజీ 87 లోని కొన్ని విభాగాల వివరాలను అందించింది
మూలం - కోల్గేట్ 2013 - 10 కె, పేజి 86
విభాగాల గురించి మాకు మరింత సమాచారం లేనందున, ఈ అందుబాటులో ఉన్న డేటా ఆధారంగా కోల్గేట్ యొక్క భవిష్యత్తు అమ్మకాలను మేము ప్రొజెక్ట్ చేస్తాము. మేము అంచనాలను పొందటానికి విభాగాలలో అమ్మకాల వృద్ధి విధానాన్ని ఉపయోగిస్తాము. దయచేసి క్రింది చిత్రాన్ని చూడండి. మేము ప్రతి విభాగానికి సంవత్సరానికి పైగా వృద్ధి రేటును లెక్కించాము. 
ఇప్పుడు మనం చారిత్రక పోకడల ఆధారంగా అమ్మకాల వృద్ధి శాతాన్ని and హించవచ్చు మరియు ప్రతి విభాగంలో ఆదాయాలను అంచనా వేయవచ్చు. మొత్తం నికర అమ్మకాలు ఓరల్, పర్సనల్ & హోమ్ కేర్, మరియు పెంపుడు జంతువుల పోషణ విభాగం. 
ముగింపు
పై ఉదాహరణల నుండి, ఆర్థిక నివేదికల యొక్క క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ ద్వారా, మీరు ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని ప్రతి వస్తువును చూడాలి మరియు ఒక సంస్థ ఎలా పనిచేస్తుందో మీకు సమగ్ర చిత్రాన్ని పొందుతారు.
కాబట్టి ఏదైనా కంపెనీలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ముందు, మీరు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికల యొక్క క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ చేయాలి మరియు ముందుకు సాగండి మరియు మీకు సముచితంగా అనిపించేది చేయాలి.
