ఈక్విటీ నిష్పత్తి (నిర్వచనం, ఉదాహరణ) | ఈక్విటీ నిష్పత్తిని ఎలా అర్థం చేసుకోవాలి?
ఈక్విటీ నిష్పత్తి అంటే ఏమిటి?
ఈక్విటీ నిష్పత్తి యజమాని యొక్క ఈక్విటీని ఉపయోగించి ఆర్ధిక సహాయం చేసే ఆస్తుల విలువను కొలవడంలో సహాయపడే సాల్వెన్సీ నిష్పత్తి. సరళంగా చెప్పాలంటే, ఇది సంస్థ యొక్క ఆస్తులకు ఆర్థిక సహాయం చేయడానికి ఉపయోగించే యజమాని పెట్టుబడి నిష్పత్తిని కొలవడానికి ఉపయోగించే ఆర్థిక నిష్పత్తి మరియు ఇది వ్యాపారంలో పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం నిధికి యజమాని యొక్క నిధి నిష్పత్తిని సూచిస్తుంది మరియు ఇది మొత్తాన్ని విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తుల ద్వారా ఈక్విటీ.
సాంప్రదాయకంగా యజమాని యొక్క ఫండ్ తక్కువ నిష్పత్తి ప్రమాద స్థాయి అని నమ్ముతారు. పెట్టుబడిదారులు బాధ్యతలను చెల్లించిన తరువాత మిగిలిన ఆస్తులన్నింటినీ పొందడం ముగుస్తుంది.
ఫార్ములా
ఈక్విటీ నిష్పత్తి మొత్తం ఆస్తులతో విభజించబడిన వాటాదారుల ఈక్విటీగా లెక్కించబడుతుంది మరియు ఇది గణితశాస్త్రపరంగా ప్రాతినిధ్యం వహిస్తుంది,
ఈక్విటీ నిష్పత్తి = వాటాదారుల ఈక్విటీ / మొత్తం ఆస్తి
వాటాదారుల ఈక్విటీలో ఈక్విటీ వాటా మూలధనం, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు, ట్రెజరీ స్టాక్ మొదలైనవి ఉంటాయి మరియు మొత్తం ఆస్తులు సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత మరియు ప్రస్తుత ఆస్తుల మొత్తం, మరియు ఇది వాటాదారుల ఈక్విటీ మొత్తం మరియు మొత్తానికి సమానంగా ఉండాలి బాధ్యతలు.
వ్యాఖ్యానం
- ఈ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులలో యజమానుల పెట్టుబడి నిష్పత్తిని లెక్కిస్తుంది కాబట్టి, అధిక నిష్పత్తి సంస్థలకు అనుకూలమైనదిగా పరిగణించబడుతుంది.
- వాటాదారులచే అధిక స్థాయి పెట్టుబడి సంభావ్య వాటాదారులచే ఎక్కువ పెట్టుబడులను ఆకర్షిస్తుంది, ఎందుకంటే కంపెనీ ఇప్పటికే పెట్టుబడులు పెట్టడానికి సురక్షితం అని వారు భావిస్తారు, పెట్టుబడిదారుడు పెట్టుబడి స్థాయి ఎక్కువగా ఉంటుంది.
- అలాగే, అధిక పెట్టుబడి స్థాయి రుణదాతలకు భద్రత స్థాయిని అందిస్తుంది, ఎందుకంటే ఇది సంస్థ వ్యవహరించడానికి అంత ప్రమాదకరం కాదని మరియు సంస్థ తన రుణాన్ని సులభంగా తీర్చగలదని భావించి వారు నిధులు ఇవ్వవచ్చు.
- అధిక ఈక్విటీ నిష్పత్తి కలిగిన కంపెనీలు కంపెనీకి తక్కువ ఫైనాన్సింగ్ మరియు service ణ సేవా వ్యయాన్ని కలిగి ఉన్నాయని సూచిస్తున్నాయి, ఎందుకంటే ఎక్కువ శాతం ఆస్తులు ఈక్విటీ వాటాదారుల సొంతం. రుణ ఫైనాన్సింగ్ మరియు బ్యాంకులు మరియు ఇతర సంస్థల ద్వారా రుణాలు తీసుకునే ఖర్చుతో పోల్చితే ఈక్విటీ షేర్ క్యాపిటల్ ద్వారా ఫైనాన్సింగ్ పట్ల ఆసక్తితో సహా ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చు లేదు.
- వీలైతే, కంపెనీలు డెట్ ఫైనాన్సింగ్ కంటే ఈక్విటీ ఫైనాన్సింగ్ కోసం వెళ్లాలని సూచించారు, ఎందుకంటే డెట్ ఫైనాన్సింగ్‌తో పోలిస్తే ఈక్విటీ ఫైనాన్సింగ్ ఎల్లప్పుడూ పొదుపుగా ఉంటుంది ఎందుకంటే డెట్ ఫైనాన్సింగ్‌తో సంబంధం ఉన్న వివిధ ఫైనాన్సింగ్ & service ణ సేవా ఖర్చులు ఉన్నాయి. వ్యాపారం మంచి స్థితిలో ఉందో లేదో అలాంటి అప్పులు తీర్చడం తప్పనిసరి.
ఉదాహరణ
ఆభరణాల తయారీలో పాల్గొన్న ఆభరణాల లిమిటెడ్ అనే సంస్థ యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం, దీని బ్యాలెన్స్ షీట్ కింది ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను నివేదించింది:
- ప్రస్తుత ఆస్తులు: $ 30,000
- నాన్-కరెంట్ ఆస్తులు: $ 70,000
- వాటాదారుల ఈక్విటీ: $ 65,000
- నాన్-కరెంట్ బాధ్యతలు: $ 20,000
- ప్రస్తుత బాధ్యతలు: $ 25,000
మొత్తం ఆస్తులు = ప్రస్తుత ఆస్తులు + నాన్-కరెంట్ ఆస్తులు
= $100,000
వాటాదారుల ఈక్విటీ = $ 65,000
అందువలన,
ఈక్విటీ నిష్పత్తి = వాటాదారుల ఈక్విటీ / మొత్తం ఆస్తి
= 0.65
సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ నిష్పత్తి 0.65 అని మనం స్పష్టంగా చూడవచ్చు. రుణ నిష్పత్తితో పోలిస్తే కంపెనీకి ఎక్కువ పెట్టుబడిదారుల నిధులు ఉన్నందున ఈ నిష్పత్తి ఆరోగ్యకరమైన నిష్పత్తిగా పరిగణించబడుతుంది. సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులలో పెట్టుబడిదారుల నిష్పత్తి 0.65%.
ఈక్విటీ నిష్పత్తి యొక్క ప్రాముఖ్యత
- సంస్థ 50% కంటే ఎక్కువ ఈక్విటీ నిష్పత్తిని కన్జర్వేటివ్ కంపెనీ అని పిలుస్తారు, అయితే ఒక సంస్థ ఈ నిష్పత్తి 50% కన్నా తక్కువ ఉంటే దానిని పరపతి సంస్థ అంటారు. ఆభరణాల ఎల్‌టిడి ఇచ్చిన ఉదాహరణలో, ఈక్విటీ నిష్పత్తి 0.65, అనగా, 50% కన్నా ఎక్కువ, కంపెనీ సంప్రదాయవాద సంస్థ. పరపతి సంస్థలతో పోలిస్తే కన్జర్వేటివ్ కంపెనీలు తక్కువ రిస్క్ కలిగి ఉంటాయి.
- కన్జర్వేటివ్ కంపెనీలు లాభం ఉంటేనే డివిడెండ్ చెల్లించాలి. అయినప్పటికీ, పరపతి ఉన్న కంపెనీల విషయంలో, కంపెనీ లాభాలు ఆర్జిస్తున్నా, లేకున్నా వడ్డీ చెల్లించాలి. కాబట్టి, అధిక ఈక్విటీ నిష్పత్తులు కలిగిన కంపెనీలు తక్కువ ప్రమాదాన్ని ఎదుర్కొంటాయి, మరియు రుణదాతలు మరియు పెట్టుబడిదారులు అధిక ఈక్విటీ నిష్పత్తి సంస్థలో రుణాలు ఇవ్వడానికి మరియు పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఇష్టపడతారు ఎందుకంటే ఇది సంస్థ సంప్రదాయబద్ధంగా నిర్వహించబడుతుందని మరియు రుణదాతలను సకాలంలో చెల్లించాలని ప్రతిబింబిస్తుంది.
- అలాగే, అధిక నిష్పత్తిని కలిగి ఉన్న కంపెనీలు తక్కువ ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చును చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, తద్వారా భవిష్యత్ వృద్ధికి ఎక్కువ నగదు ఉంటుంది & విస్తరణ; మరోవైపు, తక్కువ నిష్పత్తులు కలిగిన కంపెనీలు దాని వడ్డీ మరియు రుణాన్ని తీర్చడానికి ఎక్కువ నగదు చెల్లించాలి.
- ఇది కంపెనీ మొత్తం ఆర్థిక బలాన్ని కూడా ప్రతిబింబిస్తుంది. మూలధన నిర్మాణం ధ్వని కాదా అని తనిఖీ చేయడానికి కూడా ఇది ఉపయోగించబడుతుంది. అధిక నిష్పత్తి వాటాదారుల యొక్క అధిక సహకారాన్ని చూపిస్తుంది మరియు కంపెనీకి మంచి దీర్ఘకాలిక సాల్వెన్సీ స్థానం ఉందని సూచిస్తుంది మరియు మరోవైపు, తక్కువ నిష్పత్తి విషయంలో రుణదాతలకు అధిక ప్రమాదం ఉంది.
ముగింపు
ఈక్విటీ నిష్పత్తి రుణదాతలతో పోలిస్తే వాటాదారులు ఆర్ధిక సహాయం చేసే మొత్తం ఆస్తుల నిష్పత్తిని లెక్కిస్తుంది. సాధారణంగా, రుణ మరియు ఇతర బాధ్యతల చెల్లింపు పరంగా భద్రత ఉన్నందున అధిక నిష్పత్తిని కంపెనీకి ప్రాధాన్యత ఇస్తారు ఎందుకంటే ఈక్విటీ ద్వారా ఎక్కువ ఫైనాన్సింగ్ జరిగితే, వడ్డీ చెల్లించే బాధ్యత ఉండదు, మరియు డివిడెండ్ ఒక బాధ్యత కాదు , సంస్థ లాభాలను ఆర్జిస్తుంటే అది చెల్లించబడుతుంది, కాని రుణదాతలకు చెల్లించే వడ్డీ రేటు ఆస్తులపై సంపాదించిన రాబడి కంటే తక్కువగా ఉంటే తక్కువ నిష్పత్తి వాటాదారులకు మంచి ఫలితం వలె చూడవచ్చు. అందువల్ల సంస్థతో వ్యవహరించేటప్పుడు ఏదైనా నిర్ణయం తీసుకునే ముందు ఈక్విటీ నిష్పత్తి గణనను ప్రతి కోణం నుండి విశ్లేషించాలని సంభావ్య పెట్టుబడిదారులకు మరియు రుణదాతలకు సలహా ఇస్తారు.
