ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ | ఉదాహరణలు | బైబ్యాక్ | నష్టాలు
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ సంస్థ యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క ప్రతికూల సమతుల్యతను సూచిస్తుంది, ఇది సంస్థ యొక్క మొత్తం బాధ్యతలు ఒక నిర్దిష్ట సమయంలో దాని మొత్తం ఆస్తుల విలువ కంటే ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు మరియు అటువంటి ప్రతికూల సమతుల్యతకు కారణాలు పేరుకుపోయిన నష్టాలు, పెద్దవి డివిడెండ్ చెల్లింపులు, సేకరించిన నష్టాలను పూడ్చడానికి పెద్ద రుణాలు మొదలైనవి.
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ
కోల్గేట్ వాటాదారుల ఈక్విటీని చూడండి. దాని వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రతికూలంగా ఉంటుంది.
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రమాద సంకేతమా, పెట్టుబడిదారులు ఈ స్టాక్‌కు దూరంగా ఉండాలని సూచిస్తుంది? ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ, చాలా సందర్భాలలో, సంస్థ సంవత్సరాలుగా సేకరించిన నష్టాల కారణంగా ఉంటుంది.
ఈ వ్యాసంలో, మేము ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీని వివరంగా పరిశీలిస్తాము -
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ అంటే ఏమిటి?
మొదట ప్రాథమిక అకౌంటింగ్ సమీకరణానికి తిరిగి వెళ్దాం. వాటాదారుల ఈక్విటీ అనేది ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసం.
మరో మాటలో చెప్పాలంటే, వ్యాపారం ప్రారంభించినప్పుడు యజమాని తీసుకువచ్చే మూలధనం మొత్తం. ఒక సంస్థ విషయంలో, ఇది వాటాదారులు సభ్యత్వం పొందిన మూలధనం.
పైన చూపినట్లుగా, ఈక్విటీ అంటే ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసం యొక్క భాగం. లాభాల ద్వారా కొంతకాలం పేరుకుపోయిన నిల్వలు కూడా ఇందులో ఉన్నాయి.
మీరు అకౌంటింగ్‌కు కొత్తగా ఉంటే, మీరు ఫైనాన్స్ కాని పుస్తకాల కోసం ఈ ఫైనాన్స్ ద్వారా వెళ్ళవచ్చు.
మరోవైపు, నెగెటివ్ ఈక్విటీ బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని ఈక్విటీ షేర్ క్యాపిటల్ యొక్క ప్రతికూల బ్యాలెన్స్‌ను సూచిస్తుంది. బ్యాలెన్స్ షీట్లో కనిపించే నిల్వలు మరియు ఈక్విటీ క్యాపిటల్‌ను ఆఫ్‌సెట్ చేసే నిరంతర కాలంలో కంపెనీకి నష్టాలు వచ్చినప్పుడు ఈ పరిస్థితి సాధారణంగా జరుగుతుంది.
ఇతర కారణాల సంఖ్య వల్ల కూడా ఇది జరగవచ్చు. ప్రతికూల ఈక్విటీకి కిందివి ప్రధాన కారణాలు.
- సంస్థ అధిక పరపతి కలిగి ఉంది, అంటే పెద్ద మొత్తంలో అప్పు ఉంది. ఒక సంస్థ నష్టాలను చవిచూసినప్పుడు, ఇది నగదు ప్రవాహానికి దారితీస్తుంది. కాబట్టి, సంస్థ సాధారణంగా ఉండటానికి మరియు పనిచేయడానికి రుణాలు తీసుకుంటుంది. ఈ సర్కిల్ కొనసాగుతుంది, ఇది సాధారణంగా భారీగా అప్పులు చేస్తుంది, మరియు సంస్థ నష్టాలను చవిచూస్తుంది. అదనంగా, ఒక సంస్థ నెగటివ్ ఈక్విటీ యొక్క ఈ దశలోకి ప్రవేశించిన తర్వాత, అది క్రెడిట్ రేటింగ్స్ యొక్క డౌన్గ్రేడ్కు దారితీస్తుంది, ఇది అధిక వడ్డీ రేట్లకు దారితీస్తుంది.
- ట్రెజరీ స్టాక్ పునర్ కొనుగోలు - సంస్థ యొక్క స్టాక్ పునర్ కొనుగోలు ప్రణాళిక ప్రకారం, కంపెనీ దాని సాధారణ స్టాక్‌లను కొనుగోలు చేయవచ్చు. ఇది ఈక్విటీని తగ్గిస్తుంది. పెద్ద మొత్తంలో సాధారణ స్టాక్ తిరిగి కొనుగోలు చేయబడితే, అది ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీకి దారితీస్తుంది.
- డివిడెండ్ చెల్లింపులు - కంపెనీ సంపాదించిన లాభాల కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో నగదు డివిడెండ్ చెల్లించినట్లయితే, అది ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీకి దారితీస్తుంది.
- నిబంధనల సృష్టి - భవిష్యత్తులో ఆశించిన ఆర్థిక బాధ్యతల కోసం కంపెనీ పెద్ద నిబంధనలను సృష్టించినప్పుడు ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ కూడా జరుగుతుంది.
అలాగే, ప్రతికూలంగా నిలుపుకున్న ఆదాయాలు వాటాదారులు కంపెనీకి డబ్బు ఇవ్వవలసి ఉంటుందని అర్థం కాదు. కంపెనీ చట్టాల ప్రకారం, వాటాదారులు వారు వ్యాపారంలో పెట్టుబడి పెట్టిన డబ్బుకు మాత్రమే బాధ్యత వహిస్తారు.
ప్రతికూల ఈక్విటీ కంపెనీల విషయంలో, అవి ద్రవపదార్థం లేదా కరిగిపోతే, వాటాదారులు మొదట్లో వారు చేసిన పెట్టుబడికి బదులుగా ఏమీ పొందలేరు. ఏదేమైనా, సంస్థ తన ఆస్తులను అమ్మడం ద్వారా ఎక్కువ మొత్తాలను గ్రహించినట్లయితే, ప్రతికూల ఈక్విటీ ఉన్నప్పటికీ అది వాటాదారులకు చెల్లించవచ్చు.
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ ఎలా సంభవిస్తుంది?
ఈ భావనను ఒక ఉదాహరణ సహాయంతో మీకు వివరిస్తాను.
Mr.X స్టీల్ కాయిల్స్ వ్యాపారాన్ని ప్రారంభించాలనుకుంటుంది. అతను రుణం వలె బ్యాంకు నుండి 00 1,00,000 మరియు అతని సహకారంగా $ 50,000 కొనుగోలు చేశాడు. ఇప్పుడు అతను వ్యాపారం మరియు గోడౌన్ కొనడానికి US $ 25,000 మరియు ఫర్నిచర్ కోసం $ 5,000, స్టీల్ స్టాక్స్ (జాబితా) కొనడానికి US $ 60,000 ఆస్తులను కొనుగోలు చేశాడు. మిగిలిన US $ నగదులో ఉంది. ఇప్పుడు, అన్నీ సెట్ అయ్యాయి, కాబట్టి అతను వ్యాపారం ప్రారంభించడానికి వెళ్ళాడు. అతని ప్రారంభ బ్యాలెన్స్ షీట్ ఈ క్రింది విధంగా కనిపిస్తుంది.
కాబట్టి, అతను చివరికి వ్యాపారాన్ని ప్రారంభించాడు, ఉక్కు అమ్మకం ప్రారంభించాడు. కష్టమైన వ్యాపార వాతావరణం కారణంగా, ఉక్కు ధరలు తగ్గడం మొదలయ్యాయి మరియు అతను తన జాబితాను, 000 60,000 $ 35,000 కు అమ్మవచ్చు, $ 25,000 నష్టం.
అదనంగా, అతను loan 40,000 అదనపు రుణం తీసుకున్నాడు మరియు, 000 80,000 స్టాక్ కొనుగోలు చేశాడు.
నగదు బ్యాలెన్స్ = $ 60,000 (ప్రారంభ) + $ 35,000 (ఉక్కు జాబితా అమ్మకం) - $ 80,000 (కొత్త స్టాక్) = $ 55,000
ముగింపు బ్యాలెన్స్ షీట్ క్రింది విధంగా ఉంది.
పై సందర్భంలో, ఆస్తులు- బాధ్యతలు 1,65,000-1,40,000, ఇది US $ 25,000 అయితే వాటాదారుల ఈక్విటీ 25,000
ఇప్పుడు ముందుకు వెళ్దాం.
వచ్చే ఏడాది 2017 లో ధరలు మరింత పడిపోయాయి. US $ 60,000 యొక్క స్టాక్ US $ 25,000 కు మాత్రమే అమ్ముడవుతుంది, US $ 35,000 నష్టంతో.
నిల్వలు మరియు మిగులు = - $ 25000 - $ 35000 = - $ 60000
ఈ సందర్భంలో మొత్తం ఆస్తులు US $ 1,30,000, అయితే బాధ్యతలు US $ 1,40,000, ఇది వాటాదారుల ఈక్విటీని ప్రతికూలంగా చేస్తుంది.
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ - రెవ్లాన్
అమెరికన్ మల్టీనేషనల్ కాస్మటిక్స్ కంపెనీ కింది బ్యాలెన్స్ షీట్ చూడండి, రెవ్లాన్ విలీనం 2013.
మూలం: రెవ్లాన్ SEC ఫైలింగ్స్
పై స్నాప్‌షాట్‌లో మీరు చూసినట్లుగా, రెవ్లాన్ బ్యాలెన్స్ షీట్లో ప్రతికూల నిలుపుకున్న ఆదాయాలు (పేరుకుపోయిన లోటు) ఉన్నాయి, ఇది ప్రతికూల మొత్తం ఈక్విటీకి దారితీస్తుంది. ప్రతికూల నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ప్రధానంగా దాని కార్యకలాపాల నుండి స్థిరమైన నష్టాలు, ముఖ్యంగా చైనా మార్కెట్లో మందగమనం కారణంగా.
రెవ్లాన్ యొక్క మొత్తం ఆస్తులు US $ 3023 మిలియన్లు, అయితే దాని బాధ్యతలు US $ 3,638 mn, దీని ఫలితంగా వాటాదారుల ఈక్విటీ లోటు US $ 614.8 mn.
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ - కోల్గేట్
ఇప్పుడు కోల్‌గేట్‌లోని వాటాదారుల ఈక్విటీ విభాగాన్ని చూద్దాం. కోల్గేట్ 2016 లో 19.9 బిలియన్ డాలర్ల ఆదాయంతో లాభదాయక సంస్థ అని దయచేసి గమనించండి.
అయినప్పటికీ, దాని వాటాదారుల ఈక్విటీ రెండు కారణాల వల్ల ప్రతికూలంగా ఉంది -
- ట్రెజరీ స్టాక్ - దాని వాటా పునర్ కొనుగోలు ప్రణాళిక ప్రకారం, కోల్గేట్ ప్రతి సంవత్సరం తన వాటాను తిరిగి కొనుగోలు చేస్తుంది. కోల్గేట్ 2016 వరకు .1 19.13 బిలియన్ల సాధారణ స్టాక్‌ను కొనుగోలు చేసిందని మేము గమనించాము.
- సేకరించిన ఇతర సమగ్ర ఆదాయం - కోల్గేట్ వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రతికూలంగా ఉండటానికి ఇది మరొక కారణం. ప్రతి సంవత్సరం, ఇతర సమగ్ర నష్టాలు నష్టాలను మరింత పెంచుతాయి. (వివరాల కోసం, సంచిత ఇతర సమగ్ర ఆదాయాన్ని చూడండి)
వాటాదారుల ఈక్విటీలో మార్పుల యొక్క ఏకీకృత ప్రకటన వాటాదారుల ఈక్విటీ విభాగం యొక్క సమగ్ర వివరాలను మాకు అందిస్తుంది. దయచేసి ఈక్విటీలో మార్పుల యొక్క కోల్గేట్ యొక్క ఏకీకృత ప్రకటన క్రింద చూడండి.
2016 లో, కోల్గేట్ 1.55 బిలియన్ డాలర్ల విలువైన సాధారణ స్టాక్‌లను తిరిగి కొనుగోలు చేసినట్లు మేము గమనించాము. అలాగే, ఇతర సమగ్ర నష్టాల నికర - 2016 లో 30 230 మిలియన్లు.
మూలం: కోల్గేట్ SEC ఫైలింగ్స్
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ - HP
ఇప్పుడు HP యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ విభాగాన్ని చూద్దాం. 2015 లో, HP యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ. 27.76 బిలియన్లు కాగా, 2016 లో ఇది ప్రతికూలంగా - 88 3.88 బిలియన్లకు మారిందని మేము గమనించాము. ఎందుకు?
మూలం: HP 10K ఫైలింగ్స్
HP యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రతికూలంగా ఉండటానికి ప్రధాన కారణం నిలుపుకున్న ఆదాయాలలో మార్పులు. HP లో నిలుపుకున్న ఆదాయంలో మార్పులు HP వలె నష్టాల వల్ల కాదని దయచేసి గమనించండి. HP లాభదాయకంగా ఉంది మరియు 2016 లో 2.49 బిలియన్ డాలర్ల నికర ఆదాయాన్ని నివేదించింది.
HP యొక్క ఎంటర్ప్రైజ్ యొక్క విభజన కారణంగా HP యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రతికూలంగా మారింది, ఇది వాటాదారుల ఈక్విటీ - 37.2 బిలియన్ల తగ్గింపుకు దారితీసింది. అదనంగా, ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ 858 మిలియన్ డాలర్ల నగదు డివిడెండ్ల ద్వారా మరింత పెరిగింది.
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క చిక్కులు
- బ్యాంకుల వడ్డీ రేట్లు పెరిగాయి
- రుణాలు లేదా ఈక్విటీ ద్వారా మరింత నిధులు పొందడంలో ఇబ్బంది
- రుణదాతలు అందించే క్రెడిట్ వ్యవధిలో తగ్గింపు లేదా వారు క్రెడిట్ అమ్మకాలను తిరస్కరించవచ్చు.
- కార్పొరేట్ విలువలు మరియు క్రెడిట్ రేటింగ్‌లలో తగ్గుదల
- కాంట్రాక్టును గౌరవిస్తున్న సంస్థకు వినియోగదారులు భయపడటంతో ఆర్డర్లు తగ్గుతాయి
- వాటాదారులకు డివిడెండ్ చెల్లించలేము
- కంపెనీ స్టాక్ ధరలో పతనం
- అనారోగ్య సంస్థగా కంపెనీ చట్టాల ప్రకారం వర్గీకరించబడుతుంది
- ఉద్యోగుల తొలగింపుకు దారితీయవచ్చు, ఇది కంపెనీ పేరు & కీర్తి మరియు ఉద్యోగుల ధైర్యాన్ని క్షీణింపజేస్తుంది.
ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ జీరో మార్కెట్ విలువను సూచిస్తుందా?
కంపెనీ పుస్తకాలలోని ఈక్విటీ ప్రతికూలంగా ఉన్నందున, మార్కెట్లో కంపెనీ వాటా ధర సున్నా లేదా ఉచితంగా లభిస్తుందని దీని అర్థం కాదు. మార్కెట్ ధర ఎల్లప్పుడూ సానుకూలంగా ఉంటుంది. వాటా ధరల పరంగా అవి బాగా పనిచేస్తూ ఉండవచ్చు మరియు వాటాదారులు వాటిని బాగా కొనుగోలు చేయవచ్చు. ఎందుకంటే ఈక్విటీల మార్కెట్ ధర సంస్థ యొక్క పుస్తక విలువలపై మాత్రమే ఆధారపడి ఉండదు, ఇది కంపెనీ దృక్పథం, ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాలు, ఆస్తుల యొక్క వాస్తవిక విలువ, గత కంపెనీ రికార్డు వంటి అంశాల సంఖ్యపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
ముగింపు
సంస్థ యొక్క నికర విలువ దాని ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని సూచిస్తుంది కాబట్టి, ప్రతికూల నికర విలువ విషయంలో పెట్టుబడిదారుడు పెట్టుబడి నుండి నిష్క్రమించడానికి ఇది ఒక హెచ్చరిక సంకేతం కావచ్చు. ఏదేమైనా, కొనుగోలు లేదా అమ్మకం నిర్ణయాలను అంచనా వేసేటప్పుడు పరిగణించవలసిన ఏకైక అంశం ఇది కాదు.
ఉపయోగకరమైన పోస్ట్లు
- ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో కాలిక్యులేటర్
- వాటాదారులు ఈక్విటీ స్టేట్మెంట్
- షేర్ బైబ్యాక్ అంటే ఏమిటి? <
