ఆర్థిక విశ్లేషణకు ఉదాహరణలు | స్టెప్ బై స్టెప్ గైడ్
ఆర్థిక విశ్లేషణ ఉదాహరణలు
ఆర్ధిక విశ్లేషణ యొక్క ఉదాహరణ లాభదాయకత నిష్పత్తులు వంటి ఆర్థిక నిష్పత్తులను లెక్కించడం ద్వారా సంస్థ యొక్క పనితీరును మరియు ధోరణిని విశ్లేషించడం, ఇది నికర లాభ నిష్పత్తిని కలిగి ఉంటుంది, ఇది అమ్మకాలతో విభజించబడిన నికర లాభం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది మరియు ఇది సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను సూచిస్తుంది మరియు దీని ద్వారా కంపెనీ లాభదాయకత మరియు లాభాల ధోరణిని అంచనా వేయవచ్చు. మరియు ద్రవ్య నిష్పత్తులు, టర్నోవర్ నిష్పత్తులు మరియు సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు వంటి ఎక్కువ నిష్పత్తులు ఉన్నాయి.
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ అనాలిసిస్ వ్యాపారం యొక్క ప్రాథమిక అంశాలను విశ్లేషించడానికి ఉత్తమ మార్గాలలో ఒకటిగా పరిగణించబడుతుంది. సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికల నుండి పొందిన ఆర్థిక పనితీరును అర్థం చేసుకోవడంలో ఇది మాకు సహాయపడుతుంది. సంస్థ యొక్క నిర్వహణ లాభదాయకత, ద్రవ్యత, పరపతి మొదలైనవాటిని విశ్లేషించడానికి ఇది ఒక ముఖ్యమైన మెట్రిక్. ఈ క్రింది ఆర్థిక విశ్లేషణ ఉదాహరణ నిపుణులు ఉపయోగించే అత్యంత సాధారణ ఆర్థిక విశ్లేషణ యొక్క రూపురేఖలను అందిస్తుంది.
టాప్ 4 ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ అనాలిసిస్ ఉదాహరణలు
XYZ లిమిటెడ్ & ABC లిమిటెడ్ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలు క్రింద పేర్కొనబడ్డాయి.
XYZ లిమిటెడ్ & ABC లిమిటెడ్ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్.
XYZ లిమిటెడ్ & ABC లిమిటెడ్ యొక్క పి & ఎల్ స్టేట్మెంట్.
పైన పేర్కొన్న ఆర్థిక నివేదికల ఆధారంగా ఆర్థిక నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క ఉదాహరణలు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి:
ఉదాహరణ # 1 - ద్రవ్యత నిష్పత్తులు
ద్రవ్యత నిష్పత్తులు సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీర్చగల సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తాయి. అత్యంత సాధారణ రకాలు:
ప్రస్తుత నిష్పత్తి
ప్రస్తుత నిష్పత్తి ప్రస్తుత ఆస్తుల సంఖ్యను ప్రస్తుత బాధ్యతలకు కొలుస్తుంది. సాధారణంగా, 1 యొక్క నిష్పత్తి సంస్థ ప్రస్తుత బాధ్యతలను తిరిగి చెల్లించడానికి తగినంత ప్రస్తుత ఆస్తులను కలిగి ఉందని చిత్రీకరించడానికి అనువైనదిగా పరిగణించబడుతుంది.
ప్రస్తుత నిష్పత్తి ఫార్ములా = ప్రస్తుత ఆస్తులు / ప్రస్తుత బాధ్యతలు
XYZ తో పోలిస్తే ABC యొక్క ప్రస్తుత నిష్పత్తి మెరుగ్గా ఉంది, ఇది ప్రస్తుత బాధ్యతలను తిరిగి చెల్లించడానికి ABC మంచి స్థితిలో ఉందని చూపిస్తుంది.
శీఘ్ర నిష్పత్తి
త్వరిత నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత బాధ్యతల యొక్క తక్షణ చెల్లింపు సామర్థ్యాన్ని విశ్లేషించడంలో సహాయపడుతుంది.
త్వరిత నిష్పత్తి ఫార్ములా = (ప్రస్తుత ఆస్తులు - జాబితా) / ప్రస్తుత బాధ్యతలు.
ప్రస్తుత బాధ్యతలను తక్షణమే కవర్ చేయడానికి XYZ తో పోలిస్తే ABC మంచి స్థితిలో ఉంది.
ఉదాహరణ # 2 - లాభదాయకత నిష్పత్తులు
లాభదాయకత నిష్పత్తులు సంస్థ సంపాదించే సామర్థ్యాన్ని విశ్లేషిస్తాయి. ఇది సంస్థ యొక్క వ్యాపారం యొక్క నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది. కొన్ని ముఖ్యమైన లాభదాయక నిష్పత్తులు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
నిర్వహణ లాభదాయక నిష్పత్తి
సంస్థ యొక్క నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తుంది;
ఆపరేటింగ్ లాభ నిష్పత్తి ఫార్ములా = వడ్డీ & పన్ను / అమ్మకాలకు ముందు ఆదాయాలు
రెండు సంస్థలకు ఒకే విధమైన ఆపరేటింగ్ రేషియో ఉంది.
నికర లాభ నిష్పత్తి
సంస్థ యొక్క మొత్తం లాభదాయకతను కొలుస్తుంది;
నికర లాభ నిష్పత్తి ఫార్ములా = నికర లాభం / అమ్మకాలు.
ABC తో పోలిస్తే XYZ మెరుగైన లాభదాయకతను కలిగి ఉంది.
ఈక్విటీ (ROE) పై రాబడి
ఈక్విటీపై రాబడి సంస్థ యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ నుండి గ్రహించిన రాబడిని కొలుస్తుంది.
ఈక్విటీ ఫార్ములాపై రాబడి = నికర లాభం / వాటాదారుల ఈక్విటీ
XYZ దాని ఈక్విటీ హోల్డర్లకు ABC తో పోలిస్తే మంచి రాబడిని అందిస్తుంది.
క్యాపిటల్ ఎంప్లాయ్డ్ (ROCE) పై రాబడి
మూలధనంపై రాబడి వ్యాపారంలో పనిచేస్తున్న మొత్తం మూలధనం నుండి తిరిగి రాబడిని అంచనా వేస్తుంది.
ROCE ఫార్ములా = వడ్డీ & పన్ను / మూలధన ఉద్యోగానికి ముందు ఆదాయాలు
మూలధన యజమానులందరికీ అందించడానికి రెండు సంస్థలకు ఒకే విధమైన రాబడి నిష్పత్తి ఉంది.
ఉదాహరణ # 3 - టర్నోవర్ నిష్పత్తులు
టర్నోవర్ నిష్పత్తులు సంస్థ తన ఆస్తులను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగించుకున్నాయో విశ్లేషిస్తుంది.
కొన్ని ముఖ్యమైన టర్నోవర్ నిష్పత్తులు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి వ్యాపారం యొక్క జాబితాను నిర్వహించడం యొక్క సమర్థవంతమైన స్థాయిని అంచనా వేయడంలో చర్యలు తీసుకుంటుంది.
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఫార్ములా = అమ్మిన వస్తువుల ధర / సగటు జాబితా.
అధిక నిష్పత్తి అంటే ఒక సంస్థ చాలా త్వరగా వస్తువులను విక్రయిస్తోంది మరియు దాని జాబితా స్థాయిని సమర్థవంతంగా నిర్వహిస్తోంది.
స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తులు
స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తులు దాని స్వీకరించదగినవి లేదా అప్పులను సేకరించడంలో సంస్థ యొక్క ప్రభావాన్ని కొలవడంలో సహాయపడతాయి.
స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఫార్ములా = క్రెడిట్ అమ్మకాలు / సగటు స్వీకరించదగినవి.
అధిక నిష్పత్తి అంటే సంస్థ తన రుణాన్ని మరింత త్వరగా వసూలు చేస్తుంది మరియు ఖాతా స్వీకరించదగిన వాటిని సమర్థవంతంగా నిర్వహిస్తోంది.
చెల్లించవలసిన టర్నోవర్ నిష్పత్తులు
చెల్లించవలసిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఒక సంస్థ తన సరఫరాదారులను చెల్లించగల రేటును లెక్కించడంలో సహాయపడుతుంది.
చెల్లించవలసిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఫార్ములా = మొత్తం కొనుగోళ్లు / సగటు చెల్లించవలసినవి
అధిక నిష్పత్తి అంటే ఒక సంస్థ తన బిల్లులను మరింత త్వరగా చెల్లిస్తుంది మరియు దాని చెల్లింపులను మరింత సమర్థవంతంగా నిర్వహించగలదు.
ఉదాహరణ # 4 - సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు
సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు దాని భవిష్యత్ బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి సంస్థ యాజమాన్యంలోని ఆస్తుల సంఖ్యను కొలుస్తాయి. కొన్ని ముఖ్యమైన సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
ఈక్విటీ నిష్పత్తి
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి debt ణం సంస్థ తన రుణ బాధ్యతలను తీర్చడానికి కంపెనీకి అందుబాటులో ఉన్న ఈక్విటీ మొత్తాన్ని కొలుస్తుంది. అధిక నిష్పత్తి సంస్థ తన బాధ్యతలను తీర్చడానికి ఇష్టపడకపోవడాన్ని సూచిస్తుంది. అందువల్ల సంస్థ యొక్క పరపతిని నిర్వహించడానికి సరైన రుణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తిని నిర్వహించడం మంచిది.
ఈక్విటీ ఈక్విటీ రేషియో ఫార్ములా = మొత్తం / ణం / మొత్తం ఈక్విటీ
అధిక నిష్పత్తి అంటే అధిక పరపతి. ABC తో పోలిస్తే XYZ మెరుగైన సాల్వెన్సీ స్థితిలో ఉంది.
ఆర్థిక పరపతి
ఆర్థిక పరపతి సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ హోల్డర్లకు అందుబాటులో ఉన్న ఆస్తుల సంఖ్యను కొలుస్తుంది. అధిక నిష్పత్తి, అంటే అధికం అంటే సంస్థ యొక్క ఆస్తులకు ఆర్థికంగా రుణ స్థితి పరంగా ఆర్థిక ప్రమాదం.
ఆర్థిక పరపతి ఫార్ములా = మొత్తం ఆస్తులు / ఈక్విటీ
ABC యొక్క అధిక నిష్పత్తి XYZ తో పోల్చితే కంపెనీ అధిక పరపతి కలిగి ఉందని మరియు రుణాన్ని తీర్చడంలో ఇబ్బందులను ఎదుర్కొంటుందని సూచిస్తుంది.
ముగింపు
సంస్థల ఆర్థిక పనితీరును విశ్లేషించడంలో ఫైనాన్స్ నిపుణులు ఉపయోగించే ముఖ్యమైన కొలమానాల్లో ఆర్థిక నిష్పత్తులు ఒకటి అని అర్థం చేసుకోవాలి. అలాగే, ఒకే పరిశ్రమలోని రెండు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కంపెనీల సాపేక్ష పనితీరును అర్థం చేసుకోవడంలో ఇది సహాయపడుతుంది.
