photosdematures.com

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ అంటే ఏమిటి?

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ సంస్థకు నగదు యొక్క వివిధ ప్రవాహాల పరిశీలన లేదా విశ్లేషణను సూచిస్తుంది మరియు ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు, పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలను కలిగి ఉన్న వివిధ కార్యకలాపాల నుండి పరిశీలనలో ఉన్న కాలంలో కంపెనీ నుండి నగదు బయటకు రావడం.

ఐరన్ మౌంట్ కార్ప్ మరియు కాంస్య మెటల్ కార్ప్ (రెండు hyp హాత్మక కంపెనీలు) 2007 ప్రారంభంలో మరియు చివరిలో ఒకేలా నగదు స్థానాలను కలిగి ఉన్నాయి. ప్రతి సంస్థ 2007 లో 5,000 225,000 నికర ఆదాయాన్ని కూడా నివేదించింది. నగదు ప్రవాహ ఒత్తిడి యొక్క అంశాలను ఏ సంస్థ ప్రదర్శిస్తుంది? ఈ నిర్ణయానికి మీరు ఏ అంశాలు కారణమవుతాయి?

కంపెనీ ABC ఇప్పుడే ఒక వ్యాపారాన్ని ప్రారంభించి ఈ సంవత్సరం $ 100 ఆదాయాన్ని ఆర్జించిందని చెప్పండి. మరియు రికార్డు ప్రకారం, వారి ఖర్చులు $ 60. ఇప్పుడు సాధారణ పరంగా, కంపెనీ ABC ఒక = $ (100 - 60) = $ 40 లాభం పొందిందని మీరు చెబుతారు. ఏదేమైనా, కంపెనీ ABC విషయంలో, వారు ఈ సంవత్సరం $ 100 ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్నారని తెలుస్తుంది, కాని వారు ఈ సంవత్సరం $ 80 మాత్రమే వసూలు చేసారు మరియు మిగిలిన వారు వచ్చే సంవత్సరంలో వసూలు చేస్తారు. ఖర్చుల విషయంలో, వారు ఈ సంవత్సరం US $ 50 మరియు మిగిలిన సంవత్సరంలో మాత్రమే చెల్లించారు. కాబట్టి మేము ఈ సంవత్సరం నికర నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించినట్లయితే, అది $ (80 - 50) = $ 30 అవుతుంది.

కాబట్టి, కంపెనీ ఎబిసి ఈ సంవత్సరం $ 40 లాభం పొందినప్పటికీ, దాని నికర నగదు ప్రవాహం $ 30.

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణలో, మేము కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన నగదును మాత్రమే చేర్చము, కానీ పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే ఖర్చులు మరియు ఆదాయాలను కూడా చేర్చుతాము.

స్టెప్ బై స్టెప్ క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్స్ అనాలిసిస్

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణను మూడు భాగాలుగా విభజించారు - ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం, పెట్టుబడుల నుండి నగదు ప్రవాహం మరియు ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం. వీటిలో ప్రతి ఒక్కటి ఒక్కొక్కటిగా చర్చిస్తాము.

# 1 - ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం

ఆపరేషన్ నుండి నగదు ప్రవాహం అంటే సాధారణ వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాన్ని మరియు దాని సంబంధిత నగదు ప్రవాహాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోవడం.

కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి రెండు మార్గాలు ఉన్నాయి - 1) ప్రత్యక్ష పద్ధతి మరియు 2) పరోక్ష పద్ధతి.

పరోక్ష పద్ధతి చాలా సందర్భాలలో ఉపయోగించబడుతుంది.

ఇక్కడ మేము ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి పరోక్ష పద్ధతిని మాత్రమే పరిశీలిస్తాము.

కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం యొక్క గణన:

• మీరు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన విశ్లేషణ గురించి ఆలోచించడం ప్రారంభించడానికి ముందు, మొదట ఆదాయ ప్రకటనను చూడండి. ఇప్పుడు నికర ఆదాయంతో ప్రారంభించండి.
• తరుగుదల, రుణ విమోచన వంటి నగదు రహిత ఖర్చులను మీరు తిరిగి జోడించాలి. నగదు రహిత ఖర్చులను తిరిగి జోడించడానికి కారణం అవి వాస్తవానికి నగదుతో ఖర్చు చేయబడవు (కాని రికార్డులో).
• ఎలాంటి ఆస్తుల అమ్మకాలతో సమానం. ఆస్తుల అమ్మకంలో ఏమైనా నష్టం ఉంటే, మేము తిరిగి జోడించాలి, మరియు ఆస్తుల అమ్మకం ద్వారా ఏదైనా లాభం ఉంటే, మేము తీసివేయాలి.
• ఆపై ప్రస్తుత-కాని ఆస్తులలో ఏవైనా మార్పులను మేము పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి.
• చివరగా, మేము ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతలలో మార్పులను చేర్చాలి (ప్రస్తుత బాధ్యతలలో, మేము చెల్లించవలసిన డివిడెండ్ & నోట్లను చేర్చకూడదు.

ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని వివరంగా తెలుసుకోండి - ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం

ఆపరేషన్ ఉదాహరణ నుండి కోల్గేట్ యొక్క నగదు ప్రవాహం

మూలం: కోల్‌గేట్ SEC ఫైలింగ్స్

• కోల్‌గేట్ యొక్క నికర ఆదాయం 2015 1,548 మిలియన్లు అయినప్పటికీ, ఆపరేషన్ నుండి దాని నగదు ప్రవాహం గతానికి అనుగుణంగా ఉన్నట్లు అనిపిస్తుంది.
• మీరు కార్యకలాపాల నుండి 2015 నగదు ప్రవాహాన్ని నిశితంగా పరిశీలిస్తే, వెనిజులా అకౌంటింగ్ మార్పుకు 2015 లో 0 1,084 మిలియన్లు దోహదపడింది. ఇది 2013 మరియు 2014 లో లేదు. మీరు ఈ ఛార్జీని తొలగిస్తే, కోల్‌గేట్ యొక్క నగదు ప్రవాహం ఆపరేషన్ల నుండి కనిపించదు చాలా ఉత్తేజకరమైనది.

# 2 - పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం

కార్యకలాపాలు కాకుండా, సంస్థ వారికి ఎక్కువ రాబడిని అందించగల ఆస్తులలో కూడా పెట్టుబడులు పెడుతుంది. ఈ కాలంలో ఎన్ని నగదు రహిత (నష్టం లేదా లాభం) కార్యకలాపాలు జరుగుతాయో మనం తెలుసుకోవాలి, తద్వారా నికర నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్ధారించేటప్పుడు వాటిని పరిగణనలోకి తీసుకోవచ్చు. పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహంలో దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు లేదా సెక్యూరిటీలను కొనడం లేదా వాటిని అమ్మడం (నగదు తప్ప) మరియు రుణాలు అందించడం మరియు తీసుకోవడం వంటి కార్యకలాపాలు ఉంటాయి.

ఇక్కడ పెద్దగా ఏమీ మాట్లాడనప్పటికీ, రెండు విషయాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి.

• మొదట, ఏదైనా దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు లేదా విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలను విక్రయించేటప్పుడు మేము తిరిగి నష్టాలను (ఏదైనా ఉంటే) జోడించాలి. నష్టాలకు నగదు ప్రవాహం లేనందున ఈ నష్టాలను తిరిగి చేర్చాలి.
• రెండవది, ఏదైనా దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు లేదా విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలను విక్రయించేటప్పుడు మేము లాభాలను (ఏదైనా ఉంటే) తీసివేయాలి. సంస్థ సంపాదించిన లాభాలకు నగదు ప్రవాహం లేనందున ఈ లాభాలను తగ్గించాలి.

పెట్టుబడుల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని వివరంగా తెలుసుకోండి - పెట్టుబడుల నుండి నగదు ప్రవాహం

పెట్టుబడి ఉదాహరణ నుండి కోల్గేట్ యొక్క నగదు ప్రవాహం

మూలం: కోల్‌గేట్ SEC ఫైలింగ్స్

• పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి కోల్‌గేట్ యొక్క నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ 2015 లో -685 మిలియన్లు మరియు 2014 లో -859 మిలియన్లు.
• కోల్‌గేట్ యొక్క ప్రధాన మూలధన వ్యయం 2015 లో -691 మిలియన్లు, 2014 లో -757 మిలియన్లు.
• 2015 లో, కోల్‌గేట్‌కు మార్కెట్ చేయదగిన సెక్యూరిటీలు మరియు పెట్టుబడుల అమ్మకం ద్వారా 599 మిలియన్ డాలర్లు వచ్చాయి.
• అదనంగా, దక్షిణ పసిఫిక్ లాండ్రీ డిటర్జెంట్ వ్యాపారం అమ్మకం ద్వారా వచ్చిన ఆదాయం నుండి కోల్గేట్ 1 221 మిలియన్లను అందుకుంది.

# 3 - ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం

• మొదట, ఏదైనా తిరిగి కొనుగోలు చేయడం లేదా స్టాక్స్ జారీ చేయడం ఉంటే, అది నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణలో ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల క్రిందకు వస్తుంది.
• స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక జారీ నోట్లు మరియు బాండ్లపై రుణాలు తీసుకోవడం మరియు తిరిగి చెల్లించడం కూడా ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల క్రింద చేర్చబడుతుంది.
• మేము చెల్లించిన డివిడెండ్ (ఏదైనా ఉంటే) కూడా చేర్చాలి. అయినప్పటికీ, మేము చెల్లించవలసిన లేదా సేకరించిన బాధ్యతలను చేర్చలేదని మేము నిర్ధారించుకోవాలి (ఎందుకంటే ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నికర నగదు ప్రవాహంలో అవి పరిగణనలోకి తీసుకోబడతాయి).

ఫైనాన్సింగ్ ఉదాహరణ నుండి కోల్గేట్ యొక్క నగదు ప్రవాహం

మూలం: కోల్‌గేట్ SEC ఫైలింగ్స్

• కోల్‌గేట్ యొక్క ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు 2015, 2014 మరియు 2013 సంవత్సరాల్లో చాలా స్థిరంగా ఉన్నాయి.
• అప్పుపై కోల్‌గేట్ యొక్క ప్రధాన తిరిగి చెల్లింపు 2015 లో -9,181 మిలియన్లు, మరియు దాని జారీలు, 9,602 మిలియన్లు.
• కోల్‌గేట్‌కు స్థిరమైన డివిడెండ్ విధానం ఉంది. వారు 2015 లో -1,493 మిలియన్లు, 2014 లో -1446 మిలియన్లు చెల్లించారు.
• తన వాటా తిరిగి కొనుగోలు కార్యక్రమంలో భాగంగా, కోల్‌గేట్ తిరిగి షేర్లను క్రమం తప్పకుండా కొనుగోలు చేస్తుంది. 2015 లో, కోల్‌గేట్ 1 1551 మిలియన్ విలువైన షేర్లను కొనుగోలు చేసింది.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని వివరంగా తెలుసుకోండి - ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ ఉదాహరణ - ఐరన్‌మౌంట్ వర్సెస్ కాంస్యమెటల్

మేము ప్రారంభించిన మునుపటి నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ ఉదాహరణకి తిరిగి వెళ్దాం - ఐరన్ మౌంట్ కార్ప్ మరియు కాంస్య మెటల్ కార్ప్ 2007 ప్రారంభంలో మరియు చివరిలో ఒకేలా నగదు స్థానాలను కలిగి ఉన్నాయి. ప్రతి సంస్థ 2007 లో 5,000 225,000 నికర ఆదాయాన్ని కూడా నివేదించింది.

దాని నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణను జరుపుము.

ఐరన్‌మౌంట్ మరియు కాంస్య మెటల్, రెండు కంపెనీలు సంవత్సరానికి 365,900 డాలర్ల నగదును కలిగి ఉంటాయి. అదనంగా, సంవత్సరంలో నగదులో మార్పులు $ 315,900 వద్ద ఉంటాయి. నగదు ప్రవాహ ఒత్తిడి యొక్క అంశాలను ఏ సంస్థ ప్రదర్శిస్తుంది?

• ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం -21,450 వద్ద ఐరన్‌మౌంట్‌కు ప్రతికూలంగా ఉందని మేము గమనించాము. ఇది ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం కానందున పరికరాల అమ్మకంపై లాభం తీసివేయబడుతుంది. ఐరన్ మౌంట్ పరికరాల అమ్మకం 307,350 ను జతచేస్తుంది, ఇది నగదు పెరుగుదలకు దోహదం చేస్తుంది.
• మరోవైపు, మేము కాంస్య మెటల్‌ను చూసినప్పుడు, కార్యకలాపాల నుండి దాని నగదు ప్రవాహం 4 374,250 వద్ద బలంగా ఉందని మరియు దాని వ్యాపారంలో గొప్పగా ఉన్నట్లు అనిపిస్తుంది. నగదు ప్రవాహాన్ని ఉత్పత్తి చేయడానికి వారు పరికరాల వన్-టైమ్ అమ్మకంపై ఆధారపడటం లేదు.
• దీనితో, ఐరన్ మౌంట్ తక్కువ కోర్ ఆపరేటింగ్ ఆదాయం మరియు నగదును ఉత్పత్తి చేయడానికి ఇతర వన్-టైమ్ వస్తువులపై ఆధారపడటం వలన ఒత్తిడి సంకేతాలను చూపిస్తుందని మేము నిర్ధారించాము.

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ ఉదాహరణ - వర్ణమాల (గూగుల్)

మూలం: ycharts

• కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - ఆపరేషన్ల నుండి గూగుల్ యొక్క నగదు ప్రవాహం గూగుల్ లక్షణాలు మరియు గూగుల్ నెట్‌వర్క్ సభ్యుల లక్షణాల ద్వారా ప్రకటనల ఆదాయాల నుండి ఉత్పత్తి అవుతుంది. అదనంగా, గూగుల్ అనువర్తనాల అమ్మకాలు, అనువర్తనంలో కొనుగోళ్లు మరియు డిజిటల్ కంటెంట్, హార్డ్‌వేర్ ఉత్పత్తులు, లైసెన్సింగ్ ఏర్పాట్లు మరియు గూగుల్ క్లౌడ్ సమర్పణల కోసం అందుకున్న సేవా ఫీజుల ద్వారా నగదును ఉత్పత్తి చేస్తుంది. ఆపరేషన్ నుండి గూగుల్ యొక్క నగదు ప్రవాహం ప్రధానంగా నికర ఆదాయంలో పెరుగుదల కారణంగా పెరుగుతున్న ధోరణిని చూపుతుంది. గూగుల్ యొక్క నికర ఆదాయం 2014 లో 14.14 బిలియన్ డాలర్లు, 2015 లో 16.35 బిలియన్ డాలర్లు మరియు 2016 లో 19.48 బిలియన్ డాలర్లు.
• పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - గూగుల్ యొక్క పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో ప్రధానంగా మార్కెట్ చేయదగిన సెక్యూరిటీల కొనుగోళ్లు, సెక్యూరిటీల రుణానికి సంబంధించిన నగదు అనుషంగిక చెల్లింపు మరియు సముపార్జనకు సంబంధించిన ఖర్చులు ఉన్నాయి.
• ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం రుణాల జారీ, రుణ తిరిగి చెల్లించడం, మూలధన స్టాక్ యొక్క తిరిగి కొనుగోలు చేయడం మరియు స్టాక్-ఆధారిత అవార్డు కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన నికర చెల్లింపుల ద్వారా వచ్చే ఆదాయంతో నడుస్తుంది. తిరిగి కొనుగోలు చేసిన వాటాల పెరుగుదల కారణంగా ప్రతి సంవత్సరం ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి గూగుల్ యొక్క నగదు ప్రవాహాలు తగ్గుతున్నాయి. 2015 లో 2.422 బిలియన్ డాలర్లతో పోలిస్తే 2016 లో గూగుల్ 3.304 బిలియన్ డాలర్ల షేర్లను తిరిగి కొనుగోలు చేసింది.

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ ఉదాహరణ - అమెజాన్

మూలం: ycharts

• కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - కార్యకలాపాల నుండి అమెజాన్ యొక్క నగదు ప్రవాహం వినియోగదారు, విక్రేత, డెవలపర్, ఎంటర్ప్రైజ్ మరియు కంటెంట్ సృష్టికర్త కస్టమర్లు, ప్రకటనల ఒప్పందాలు మరియు సహ-బ్రాండెడ్ క్రెడిట్ కార్డ్ ఒప్పందాల నుండి పొందిన నగదు నుండి తీసుకోబడింది. ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం క్రమంగా పెరుగుతోందని మేము గమనించాము. నికర ఆదాయం పెరగడమే దీనికి ప్రధాన కారణం. అమెజాన్ యొక్క నికర ఆదాయం - 2014 లో 1 241 మిలియన్లు, 2015 లో 596 మిలియన్ డాలర్లు మరియు 2016 లో 37 2,371 మిలియన్లు.
• పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం - అమెజాన్ కోసం పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం లీజుహోల్డ్ మెరుగుదలలు, అంతర్గత వినియోగ సాఫ్ట్‌వేర్ మరియు వెబ్‌సైట్ అభివృద్ధి ఖర్చులు, సముపార్జనలకు నగదు వ్యయం, ఇతర సంస్థలలో పెట్టుబడులు మరియు మేధో సంపత్తి హక్కులు మరియు మార్కెట్ సెక్యూరిటీల కొనుగోళ్లు, అమ్మకాలు మరియు మెచ్యూరిటీలతో సహా నగదు మూలధన వ్యయాల నుండి వస్తుంది. పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం - 2015 లో -6.5 బిలియన్లతో పోలిస్తే 2016 లో 9.9 బిలియన్ డాలర్లు.
• ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి అమెజాన్ యొక్క నగదు ప్రవాహం దీర్ఘకాలిక debt ణం యొక్క ప్రధాన తిరిగి చెల్లించడం మరియు మూలధన మరియు ఆర్థిక లీజులకు సంబంధించిన బాధ్యతల ఫలితంగా వచ్చే నగదు ప్రవాహం నుండి వస్తుంది. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి అమెజాన్ యొక్క నగదు ప్రవాహం - 2016 లో 91 2.91 బిలియన్లు మరియు - 2015 లో 76 3.76 బిలియన్లు.

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ ఉదాహరణ - బాక్స్ ఇంక్

మూలం: ycharts

• కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - బాక్స్ దాని సాఫ్ట్‌వేర్-ఎ-ఎ-సర్వీస్ (సాస్) క్లౌడ్ కంటెంట్ మేనేజ్‌మెంట్ ప్లాట్‌ఫామ్‌ను సంస్థలకు అందించడం ద్వారా వారి కంటెంట్‌ను సురక్షితంగా మరియు సులభంగా యాక్సెస్ చేయడం మరియు ఈ కంటెంట్‌ను భాగస్వామ్యం చేయడం ద్వారా కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో ఉత్పత్తి చేస్తుంది. అమెజాన్ మరియు గూగుల్ యొక్క ఇతర రెండు ఉదాహరణల మాదిరిగా కాకుండా, ఆపరేషన్ల నుండి బాక్స్ క్యాష్ ఫ్లో మరియు సంవత్సరాలుగా కొనసాగుతున్న నష్టాల కారణంగా బలహీనంగా ఉంది. బాక్స్ CFO - 2016 లో 21 1.21 మిలియన్లు - 2015 లో $ 66.32 మిలియన్లు.
• పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం -పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి బాక్స్ నగదు ప్రవాహం 2016 లో 7.57 మిలియన్ డాలర్లు - 2015 లో 80.86 మిలియన్ డాలర్లు. ఇది ప్రధానంగా ప్రధాన వ్యాపారంలో కాపెక్స్ తగ్గడం వల్ల జరిగింది.
• ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి బాక్స్ నగదు ప్రవాహం వేరియబుల్ ధోరణిని చూపించింది. 2015 లో, బాక్స్ దాని ఐపిఓతో ముందుకు వచ్చింది, అందువల్ల ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం 2015 లో 45 345.45 మిలియన్లకు పెరిగింది. దాని ఐపిఓకు ముందు, బాక్స్‌కు ప్రైవేట్ ఈక్విటీ ఇన్వెస్టర్లు నిధులు సమకూర్చారు.

పరిమితులు

ఒక సంస్థ బాగా పనిచేస్తుందో లేదో తెలుసుకోవడానికి పెట్టుబడిదారులకు నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ ఉత్తమమైన సాధనాల్లో ఒకటి అయినప్పటికీ, నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణలో కూడా కొన్ని ప్రతికూలతలు ఉన్నాయి. మేము వాటిని ఒక్కొక్కటిగా పరిశీలిస్తాము.

• నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ గురించి చాలా ముఖ్యమైన విషయం ఏమిటంటే ఇది నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో ఎటువంటి వృద్ధిని పరిగణనలోకి తీసుకోదు. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఎల్లప్పుడూ గతంలో ఏమి జరిగిందో చూపిస్తుంది. గత సమాచారం సంస్థలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ఆసక్తి ఉన్న పెట్టుబడిదారుల కోసం కంపెనీ గురించి సరైన సమాచారాన్ని చిత్రీకరించలేకపోవచ్చు. ఉదాహరణకు, కంపెనీ ఆర్‌అండ్‌డిలో పెద్ద మొత్తంలో నగదును పెట్టుబడి పెట్టి, దాని గ్రౌండ్ బ్రేకింగ్ ఐడియా ద్వారా భారీ మొత్తంలో నగదును ఉత్పత్తి చేస్తే, ఇవి నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో రావాలి (కాని అవి నగదు ప్రవాహంలో చేర్చబడవు ).
• నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క మరొక ప్రతికూలత ఇది - దీన్ని సులభంగా అర్థం చేసుకోలేము. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను అర్థం చేసుకోవడానికి మీరు ఏదైనా పెట్టుబడిదారుడిని అడిగితే, అతను ఆదాయ ప్రకటన సహాయం లేకుండా ఎక్కువ అర్థం చేసుకోలేడు మరియు లావాదేవీల గురించి ఇతర సమాచారం ఈ కాలమంతా సంభవించింది. ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ తన debt ణాన్ని తీర్చుకుంటుందా లేదా ఆస్తులలో ఎక్కువ పెట్టుబడి పెడుతుందో నగదు ప్రవాహ ప్రకటన నుండి అర్థం చేసుకోవడం కష్టం.
• మీరు సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను అర్థం చేసుకోవాలనుకుంటే నగదు ప్రవాహ ప్రకటన సరికాదు ఎందుకంటే, నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో, నగదు రహిత వస్తువులను పరిగణనలోకి తీసుకోరు. అందువల్ల, అన్ని లాభాలు తీసివేయబడతాయి మరియు అసలు నగదు ప్రవాహం లేదా low ట్‌ఫ్లో పొందడానికి అన్ని నష్టాలు తిరిగి జోడించబడతాయి.
• నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అకౌంటింగ్ యొక్క నగదు ప్రాతిపదికన వ్యక్తీకరించబడింది మరియు ఇది అకౌంటింగ్ యొక్క సంకలన భావనను పూర్తిగా విస్మరిస్తుంది.

సారాంశం

ముగింపు

మీరు ఒక సంస్థ మరియు దాని ఆర్థిక వ్యవహారాలను అర్థం చేసుకోవాలంటే, మీరు మూడు స్టేట్‌మెంట్‌లు మరియు అన్ని నిష్పత్తులను చూడాలి. నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ మాత్రమే మీకు సంస్థ యొక్క సరైన చిత్రాన్ని ఇవ్వదు. నికర నగదు ప్రవాహం కోసం చూడండి, కానీ సంస్థ సంవత్సరాలుగా ఎంత లాభదాయకంగా ఉందో మీరు తనిఖీ చేశారని నిర్ధారించుకోండి.

అలాగే, నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణను లెక్కించడం అంత తేలికైన విషయం కాదు. మీరు నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణను లెక్కించాలనుకుంటే, మీరు ప్రాథమిక స్థాయి ఫైనాన్స్ కంటే ఎక్కువ అర్థం చేసుకోవాలి. మరియు మీరు ఆర్థిక నిబంధనలను కూడా అర్థం చేసుకోవాలి, అవి స్టేట్మెంట్లలో ఎలా బంధించబడతాయి మరియు అవి ఆదాయ ప్రకటనను ఎలా ప్రతిబింబిస్తాయి. అందువల్ల, మీరు నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ చేయాలనుకుంటే, మొదట ఆదాయ ప్రకటనను ఎలా చూడాలో తెలుసుకోండి మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో ఏమి చేర్చాలో మరియు ఏది మినహాయించాలో అర్థం చేసుకోండి.

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ వీడియో