ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చులు (నిర్వచనం, ఉదాహరణలు) | రుణాలు తీసుకునే ఖర్చును ఎలా లెక్కించాలి?
ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చులు నిర్వచనం
ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చులు నిధులను తీసుకునేటప్పుడు కంపెనీ చేసే వడ్డీ మరియు ఇతర ఖర్చులుగా నిర్వచించబడతాయి. వాటిని "ఫైనాన్స్ ఖర్చులు" లేదా "రుణాలు తీసుకునే ఖర్చులు" అని కూడా పిలుస్తారు. ఒక సంస్థ రెండు వేర్వేరు వనరులను ఉపయోగించి దాని కార్యకలాపాలకు నిధులు ఇస్తుంది:
- ఈక్విటీ ఫైనాన్సింగ్
- రుణ ఫైనాన్సింగ్
ఫైనాన్సింగ్‌లు ఏవీ కంపెనీకి ఉచితంగా రావు. ఈక్విటీ పెట్టుబడిదారులకు వారి పెట్టుబడులకు మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్ అవసరం, మరియు రుణదాతలు వడ్డీ చెల్లింపులను కోరుకుంటారు.
అయితే, ఆర్థిక ఖర్చులు రుణ ఫైనాన్సర్‌లకు ఇవ్వవలసిన వడ్డీ ఖర్చులు మరియు ఇతర రుసుములను సూచిస్తాయి. వడ్డీ వ్యయం స్వల్పకాలిక ఫైనాన్సింగ్ మరియు దీర్ఘకాలిక రుణాలు రెండింటిపై ఉంటుంది.
విస్తృత పరంగా, రుణాలు తీసుకునే ఖర్చులు వడ్డీ ఖర్చులు కాకుండా ఈ క్రింది ఖర్చులను కలిగి ఉంటాయి:
- కంపెనీ రుణాలు ఆధారంగా డిస్కౌంట్ మరియు ప్రీమియంల రుణమాఫీ
- రుణాలు తీసుకోవటానికి సంబంధించిన ఇతర ఖర్చుల రుణమాఫీ
- విదేశీ కరెన్సీలో రుణాలు జరిగినప్పుడు విదేశీ మారక తేడాలు మరియు ఫీజులు
- ఆర్థిక లీజులకు సంబంధించిన ఫైనాన్స్ ఛార్జీలు
కోల్‌గేట్ పామోలివ్ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనను పరిగణించండి
కోల్‌గేట్ యొక్క ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చు వరుసగా 2018 మరియు 2017 లో 3 143 మిలియన్లు మరియు 2 102 మిలియన్లు అని మేము గమనించాము.
మూలం: - కోల్‌గేట్
రుణ ఫైనాన్సింగ్ రకాలు
వివిధ రకాల రుణ ఫైనాన్సింగ్‌లో చేర్చబడిన వివిధ ఖర్చులను చూద్దాం:
# 1 - స్వల్పకాలిక ఫైనాన్సింగ్
స్వల్పకాలిక ఫైనాన్సింగ్‌లో బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ ఉంటుంది. బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌లో వార్షిక నిర్వహణ ఛార్జీ, డ్రా అయిన మొత్తంపై వడ్డీ మరియు నిధుల వినియోగం కాని రుసుము ఉన్నాయి. వడ్డీ ఛార్జీలు మారుతూ ఉంటాయి మరియు డిఫాల్ట్‌కు ప్రమాదం పెరిగితే పెరుగుతుంది. పరిమితుల అనధికార సదుపాయాన్ని ఉపయోగించుకుంటే అధిక రేటు మరియు ఫీజు వసూలు చేస్తారు.
వ్యాపార క్రెడిట్ కార్డులను స్వల్పకాలిక ఫైనాన్సింగ్ కోసం ఉపయోగిస్తారు. సకాలంలో చెల్లింపు చేయకపోతే అవి వార్షిక రుసుము మరియు వడ్డీని కలిగి ఉంటాయి. క్రెడిట్ కార్డ్ హోల్డర్ సమయానికి ఫీజు చెల్లిస్తే, వడ్డీ వసూలు చేయబడదు మరియు నిర్వహణ రుసుము మాత్రమే వసూలు చేయబడుతుంది.
వ్యాపారాలలో వాణిజ్య క్రెడిట్స్ చాలా సాధారణం. ట్రేడ్ క్రెడిట్‌లో క్రెడిట్‌లో వస్తువులు మరియు సేవలను అమ్మడం ఉంటుంది. విక్రేత ప్రత్యక్ష వడ్డీ లేదా రుసుము వసూలు చేయనప్పటికీ, వారు అధిక ధరలకు అమ్మడం ద్వారా విక్రయించే వస్తువుల ధరలో రుణాలు తీసుకునే ఖర్చులను కలిగి ఉంటారు. చెల్లింపులు ప్రారంభంలో జరిగితే వ్యాపారాలు సాధారణంగా డిస్కౌంట్ ఇస్తాయి మరియు కొనుగోలుదారు క్రెడిట్‌లో కొనుగోలు చేస్తే సౌకర్యాన్ని కోల్పోతారు.
# 2 - మధ్యస్థ మరియు దీర్ఘకాలిక ఫైనాన్సింగ్
దీర్ఘకాలిక మరియు మధ్యస్థ ఫైనాన్సింగ్ యొక్క ప్రాధమిక వ్యయం ఛార్జీపై ఆసక్తి కలిగి ఉంటుంది మరియు రుణం వర్తించేటప్పుడు ఫీజులు సాధారణంగా బ్యాంక్ తీసుకుంటాయి. రుణ దరఖాస్తు రుసుము ఒకటే అయితే, వసూలు చేసిన వడ్డీ రేటు రిస్క్ ప్రొఫైల్ ప్రకారం మారుతుంది. Loan ణం సురక్షితమైన లేదా అసురక్షిత loan ణం మరియు సురక్షితమైన of ణం విషయంలో అనుషంగికంగా ఉంచిన ఆస్తుల రకం అయితే ఇందులో ఉండవచ్చు.
కంపెనీలు తమ వ్యాపారానికి ఆస్తి-కాంతి నమూనాగా మార్చడానికి చాలా యంత్రాలను లీజుకు తీసుకుంటాయి. నియామకం / అద్దె ఖర్చులు నెలవారీ లీజు చెల్లింపులను కలిగి ఉంటాయి, ఇవి తరుగుదల ఖర్చు, నిర్వహణ ఖర్చులు మరియు ఇతర మూలధన ఖర్చులను కలిగి ఉంటాయి. లీజింగ్ రేట్లు పదవీకాలం, ఖర్చు మరియు అద్దెకు తీసుకున్న ఆస్తి రకంపై ఆధారపడి ఉంటాయి. అధిక పున ale విక్రయ విలువను కలిగి ఉన్న ఆస్తులు తక్కువ లీజు రేట్లను కలిగి ఉంటాయి, తక్కువ పున ale విక్రయ విలువను కలిగి ఉన్న ఆస్తులు అధిక పున ale విక్రయ రేటును కలిగి ఉంటాయి.
ఉదాహరణలతో ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చును లెక్కించడం
సాధారణంగా, రుణాలు తీసుకునే ఖర్చులు వార్షిక శాతం రేటు (ఎపిఆర్) పరంగా లెక్కించబడతాయి. సాధారణంగా, ఫైనాన్స్ ఖర్చులకు వడ్డీ రేట్లు కంపెనీలు ప్రచురించవు. అందువల్ల పెట్టుబడిదారులు ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చులను లెక్కించడానికి ఈ క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగిస్తారు:
ఆసక్తి యొక్క ఫార్ములా
వడ్డీ = (మొత్తం చెల్లించిన మొత్తం తిరిగి - మొత్తం తీసుకున్న మొత్తం) / తీసుకున్న మొత్తం మొత్తంఅయితే, ఈ పద్ధతి సులభం మరియు సరళంగా అనిపిస్తుంది. రుణం చెల్లించాల్సిన సమయాన్ని పరిగణించనందున దాని లోపాలు ఉన్నాయి.
ఒక సంస్థ $ 10,000 రుణం తీసుకొని 3 నెలల్లో, 000 11,000 చెల్లించిందని పరిశీలిద్దాం.
వడ్డీ లెక్కింపు
పై సూత్రాన్ని ఉపయోగించి వడ్డీ ఖర్చు 10%.
ఏదేమైనా, అదే వార్షిక మరియు సమ్మేళనం అయితే, ఇది 46%.
ఫైనాన్స్ ఖర్చులను లెక్కించడం కంపెనీని విశ్లేషించడానికి ఒక పద్ధతి అయితే, ప్రధానంగా పెట్టుబడిదారులు దాని రుణాన్ని తీర్చగల కంపెనీపై ఆసక్తి కలిగి ఉంటారు. అందువల్ల, వారు వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తిపై ఆసక్తి కలిగి ఉన్నారు.
వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి = ఆదాయాలు వడ్డీ మరియు పన్నులు / వడ్డీ వ్యయానికి ముందుకంపెనీకి వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తిని లెక్కించవచ్చు
= 3607 /143
వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి = 25.22
రుణాలు తీసుకునే ఖర్చుల గురించి ముఖ్యమైన అంశాలు
- అధిక పరపతి ఉన్న కొన్ని సంస్థలకు ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చులు పెద్ద నగదు ప్రవాహం కావచ్చు. అందువల్ల, పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులు కంపెనీల ఆర్థిక వ్యయాలలో మార్పులను తనిఖీ చేస్తారు.
- రుణాలు తీసుకునే ఖర్చులు తగ్గడం సంస్థ తన debt ణాన్ని తీర్చడానికి మరియు సకాలంలో వాయిదాలను చెల్లించడానికి తగినంత నగదు మరియు ఆదాయాన్ని సంపాదించగలదని సూచిస్తుంది.
- ఫైనాన్స్ ఖర్చులు పెరగడం అంటే కంపెనీ అదనపు క్రెడిట్ సదుపాయాన్ని తీసుకుందని, మరియు అలాంటి ఫైనాన్సింగ్ యొక్క ఉద్దేశ్యాన్ని విశ్లేషించాలి.
- అధిక పరపతి ఉన్న కంపెనీలు అప్పును సకాలంలో చెల్లించడం కష్టంగా ఉంటుంది మరియు అందువల్ల, వారి రుణాన్ని నిర్మించుకోండి లేదా రుణదాతలకు రుణాన్ని ఈక్విటీగా మార్చండి.
పెట్టుబడిదారులు ఫైనాన్సింగ్ వ్యయాలలో ఏదైనా మార్పును విశ్లేషిస్తారు మరియు కంపెనీలో జరుగుతున్న నిర్మాణాత్మక మరియు కార్యాచరణ మార్పులపై వారు ప్రశ్నలు వేస్తారు, ఇది ఆర్థిక వ్యయాలలో మార్పుకు దారితీసింది.
ముగింపు
ఏ రకమైన ఫైనాన్సింగ్ అయినా సంస్థ ఫైనాన్షియర్లకు రివార్డ్ ఇవ్వాలి. ఈక్విటీ హోల్డర్లకు డివిడెండ్ మరియు క్యాపిటల్ లాభాలు అవసరం, అయితే రుణదాతలకు ఫీజులు మరియు వడ్డీ చెల్లింపులు అవసరం. స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక ఫైనాన్సింగ్ సదుపాయాలను తీసుకోవటానికి రుణదాతలకు కంపెనీ చెల్లించే వడ్డీ చెల్లింపులు మరియు ఫీజులు ఇందులో ఉన్నాయి.
