క్రెడిట్ కాలం (నిర్వచనం, ఫార్ములా) | క్రెడిట్ కాలం యొక్క ఉదాహరణ
క్రెడిట్ కాలం నిర్వచనం
క్రెడిట్ పీరియడ్ కస్టమర్ విక్రేత నుండి కొనుగోలు చేసిన ఉత్పత్తి మొత్తాన్ని చెల్లించడానికి విక్రేత కస్టమర్కు ఇచ్చిన కాల వ్యవధిని సూచిస్తుంది.
క్రెడిట్ వ్యవధిలో 3 ముఖ్యమైన భాగాలు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
- క్రెడిట్ విశ్లేషణ: కస్టమర్ యొక్క క్రెడిట్ విలువను తెలుసుకోవడానికి క్రెడిట్ విశ్లేషణ జరుగుతుంది. వివిధ ఆర్థిక విశ్లేషణ వ్యూహాలను ఉపయోగించడం ద్వారా క్రెడిట్ విశ్లేషణ చేయవచ్చు; ధోరణి విశ్లేషణ తద్వారా కస్టమర్ తిరిగి చెల్లించే విలువను తనిఖీ చేయవచ్చు.
- సేకరణ విధానం: కలెక్షన్ పాలసీ స్వీకరించదగిన ఖాతాల రికవరీ కోసం సంస్థలు అనుసరించే పద్ధతులను కలిగి ఉంటుంది. చెల్లింపు ఆలస్యం అయితే చెల్లించాల్సిన ఆలస్య రుసుము, వడ్డీ మరియు ఇతర ఛార్జీలను కూడా ఇది సూచిస్తుంది.
- క్రెడిట్ నిబంధనలు లేదా అమ్మకాల పదం: క్రెడిట్ నిబంధనలు కొంతమంది అమ్మకందారులతో క్రెడిట్ వ్యవధిని పేర్కొనాలి, మరికొందరు వారి అమ్మకపు నిబంధనలను బట్టి తక్కువ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వ్యవధిని ఇవ్వవచ్చు.
క్రెడిట్ పీరియడ్ ఫార్ములా
దిగువ పేర్కొన్న ఫార్ములా సహాయంతో దీన్ని లెక్కించవచ్చు:
క్రెడిట్ వ్యవధి ఫార్ములా = స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు / (నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు / రోజులు)లేదా
క్రెడిట్ కాలం ఫార్ములా = రోజులు / స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి
ఎక్కడ,
- స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు = సంస్థలో స్వీకరించదగిన ఖాతాల ప్రారంభ బ్యాలెన్స్‌ను స్వీకరించదగిన ఖాతాల ముగింపు బ్యాలెన్స్‌తో జోడించి, తరువాత 2 ద్వారా విభజించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది.
- నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు = ఇది పరిశీలనలో ఉన్న కాలంలో కంపెనీ చేసిన నికర క్రెడిట్ అమ్మకాల మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది.
- రోజులు = ఒక సంవత్సరంలో మొత్తం 365 రోజులు వంటి నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఉన్న రోజుల సంఖ్య లెక్కింపు కోసం పరిగణించబడుతుంది.
- స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి = సంస్థ యొక్క నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలను స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలతో విభజించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది.
క్రెడిట్ కాలం యొక్క ఉదాహరణ
క్రెడిట్ కాలానికి ఉదాహరణ క్రింద ఉంది.
మీరు ఈ క్రెడిట్ పీరియడ్ ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - క్రెడిట్ పీరియడ్ ఎక్సెల్ మూస2018 అకౌంటింగ్ సంవత్సరంలో, బి ఎల్టిడి సంస్థ యొక్క నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు 200 1,200,000. 2018 అకౌంటింగ్ సంవత్సరానికి, స్వీకరించదగిన ఖాతాల ప్రారంభ బ్యాలెన్స్, 000 400,000, మరియు స్వీకరించదగిన ఖాతాల ముగింపు బ్యాలెన్స్ 40 440,000. సమాచారాన్ని ఉపయోగించి, సంస్థ యొక్క క్రెడిట్ వ్యవధిని లెక్కించండి. లెక్కింపు కోసం సంవత్సరంలో 365 రోజులు పరిగణించండి.
పరిష్కారం
- సంస్థ స్వీకరించదగిన ఖాతాల బ్యాలెన్స్ ప్రారంభం:, 000 400,000
- సంస్థ స్వీకరించదగిన ఖాతాల బ్యాలెన్స్ ముగింపు: 40 440,000
- సంవత్సరంలో నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు: 200 1,200,000
- వ్యవధిలో రోజుల సంఖ్య: 365 రోజులు.
ఇప్పుడు క్రెడిట్ వ్యవధిని లెక్కించడానికి, మొదట స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు ఈ క్రింది విధంగా లెక్కించబడతాయి:
స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాల లెక్కింపు
స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు = (స్వీకరించదగిన ఖాతాల బ్యాలెన్స్ ప్రారంభం + స్వీకరించదగిన ఖాతాల సమతుల్యత) / 2
- స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు = ($ 400,000 + $ 440,000) / 2
- స్వీకరించదగిన సగటు ఖాతాలు = $ 420,000
క్రెడిట్ కాలం యొక్క లెక్కింపు
- = $420,000 / ($1,200,000/ 365)
- = 127.75 రోజులు
ఈ విధంగా 2018 యొక్క అకౌంటింగ్ సంవత్సరానికి క్రెడిట్ కాలం 127.75 రోజులు.
ప్రయోజనాలు
క్రెడిట్ కాలానికి సంబంధించిన వివిధ ప్రయోజనాలు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
- కనిష్ట నగదు వ్యయం - ఇది ఒక రకమైన loan ణం, దానిపై ఆసక్తి లేదు. ఏదేమైనా, అమ్మకాలను క్రమం తప్పకుండా చేయాలి మరియు సరఫరాదారులతో మిగిలి ఉన్న బకాయిలను సకాలంలో క్లియర్ చేయాలి. ఇది ఎక్కువ ఆదాయాన్ని సంపాదించడంలో సహాయపడుతుంది మరియు సంస్థ తన లక్ష్యాలను సులభంగా సాధించవచ్చు.
- వేగవంతమైన చెల్లింపులకు తగ్గింపు - ఒక సంస్థ వారి మంచి పుస్తకాలలో గుర్తించబడటానికి మరియు వారి నుండి భారీ తగ్గింపులను పొందడానికి సరఫరాదారు యొక్క చెల్లింపులను సకాలంలో క్లియర్ చేయాలి.
- మెరుగైన క్రెడిట్ యోగ్యత - సరఫరాదారుల బకాయిలు సకాలంలో పరిష్కరించబడటం ద్వారా ఒక సంస్థ తన క్రెడిట్ విలువను పెంచుతుంది.
- వస్తువుల నిరంతర సరఫరా - సరఫరాదారులు తమ చెల్లింపులను సమయానికి క్లియర్ చేసే సంస్థలకు ప్రాధాన్యత ఇస్తారు మరియు దానికి బదులుగా, అటువంటి కంపెనీలు నిరంతరాయంగా వస్తువుల సరఫరాను అందుకుంటాయని వారు నిర్ధారిస్తారు.
ప్రతికూలతలు
క్రెడిట్ కాలానికి సంబంధించిన వివిధ ప్రతికూలతలు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
- ఫీజులు మరియు జరిమానాలు - సరఫరాదారు చెల్లింపును క్లియర్ చేయడంలో విఫలమైన సంస్థ మరియు అది కూడా సమయానికి లేదా వారి చెల్లింపులను ఆలస్యం చేసే సాధారణ నమూనాగా చేసిన సంస్థ వారికి జరిమానా విధించవచ్చు. అందువల్ల జరిమానా విధించే అవకాశాలను తగ్గించడానికి లేదా తొలగించడానికి విక్రేతల చెల్లింపులు ఆలస్యం కాదని ఒక సంస్థ నిర్ధారించాలి.
- క్రెడిట్ పీరియడ్ ప్రివిలేజెస్ కోల్పోవడం - ఒక సంస్థ సరఫరాదారుల చెల్లింపును ఆలస్యం చేసే నమూనాగా చేసి ఉంటే, అప్పుడు సంస్థ యొక్క విశ్వసనీయతపై సరఫరాదారుకు నమ్మకం ఉండకపోవచ్చు మరియు భవిష్యత్తులో దాని క్రెడిట్ వ్యవధి హక్కులను ఇవ్వడానికి నిరాకరించవచ్చు.
- క్రెడిట్ రేటింగ్‌పై ప్రభావం - అమ్మకందారులందరూ దీనిని అంగీకరించరు. అందువల్ల, క్రెడిట్ రేటింగ్ ప్రభావం సరఫరాదారు యొక్క బకాయిలను పరిష్కరించడానికి క్రెడిట్ వ్యవధిని పొందే సంస్థలు వారి మంచి పుస్తకాల నుండి బయటపడవచ్చు. ఇది చివరికి సంస్థల క్రెడిట్ రేటింగ్‌ను ప్రభావితం చేస్తుంది.
- నగదు ప్రవాహంలో ఇబ్బందులు - క్రెడిట్ కాలంతో, నగదు చిక్కుకు పోవడం కూడా జరగవచ్చు మరియు అందువల్ల, నగదు ప్రవాహం ప్రభావితం కావచ్చు.
ముఖ్యమైన పాయింట్లు
క్రెడిట్ కాలానికి సంబంధించిన వివిధ ముఖ్యమైన అంశాలు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
- క్రెడిట్ అమ్మకాల కోసం ఇన్వాయిస్ చెల్లించే ముందు సంస్థ యొక్క కస్టమర్ అనుమతించబడిన రోజుల సంఖ్యను ఇది సూచిస్తుంది.
- స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తితో ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో మొత్తం రోజుల సంఖ్యను విభజించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది.
ముగింపు
క్రెడిట్ వ్యవధి క్రెడిట్ అమ్మకాలకు వ్యతిరేకంగా చెల్లింపులు చేయడానికి విక్రేత తన వినియోగదారునికి ఇచ్చిన సగటు సమయాన్ని సూచిస్తుంది. ఇది ఒక రకమైన loan ణం, దానిపై ఆసక్తి లేదు. ఏదేమైనా, సరఫరాదారు యొక్క చెల్లింపును సకాలంలో క్లియర్ చేయడంలో విఫలమైన సంస్థకు జరిమానా విధించవచ్చు, కాబట్టి; జరిమానా విధించే అవకాశాన్ని తగ్గించడానికి లేదా తొలగించడానికి విక్రేతల చెల్లింపులు ఆలస్యం కాదని సంస్థ నిర్ధారించాలి.
