ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి (నిర్వచనం, ఫార్ములా) | ఎలా లెక్కించాలి?
ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి అంటే ఏమిటి?
ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి ఒక రిస్క్ ఎనాలిసిస్ మల్టిపుల్, ఇది ఆస్తులను అమ్మడం ద్వారా రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యం ఉంటే మరియు రుణానికి వ్యతిరేకంగా ద్రవ్య మరియు స్పష్టమైన ఆస్తులు ఎంత ఉన్నాయో వివరాలను అందిస్తుంది, ఇది పెట్టుబడిదారుడికి భవిష్యత్తు ఆదాయాలను అంచనా వేయడానికి సహాయపడుతుంది మరియు పెట్టుబడిలో కలిగే నష్టాన్ని అంచనా వేయండి.
సాధారణంగా, కంపెనీల పరపతి స్థితిలో సమతుల్యత ఉండేలా కంపెనీలకు నిర్దిష్ట స్థాయి రుణాన్ని నిర్వహించడానికి కనీస నిష్పత్తిని అధికారులు ఇప్పటికే నిర్వచించారు. అధిక నిష్పత్తి, సంస్థ యొక్క ఆస్తులు బాధ్యతలను అధిగమిస్తుందని అధిక నిష్పత్తి సూచిస్తున్నందున పెట్టుబడి అనుకూలత ఎక్కువ, మరియు సమర్థవంతమైన మూలధన నిర్వహణతో సంస్థ ఆర్థికంగా స్థిరంగా ఉంటుంది.
ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి ఫార్ములా
ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి = (మొత్తం ఆస్తులు - కనిపించని ఆస్తులు) - (ప్రస్తుత బాధ్యతలు - దీర్ఘకాలిక అప్పు యొక్క స్వల్పకాలిక భాగం) / మొత్తం అప్పు
ఉదాహరణలు
రెండు ఉదాహరణలతో నిష్పత్తిని అర్థం చేసుకుందాం; మొదటిదానిలో, మేము ఒక వ్యక్తిగత సంస్థ యొక్క నిష్పత్తిని లెక్కిస్తాము మరియు రెండవ ఉదాహరణలో, ఒకే పరిశ్రమకు చెందిన 2 కంపెనీల నిష్పత్తిని లెక్కించడానికి మరియు అంచనా వేయడానికి ప్రయత్నిస్తాము.
మీరు ఈ ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి ఎక్సెల్ మూసఉదాహరణ # 1
2017-2019 సంవత్సరానికి నెట్‌ఫ్లిక్స్ కోసం డేటా క్రింద ఉందని అనుకుందాం; ఇప్పుడు, వారి కోసం ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తిని లెక్కిద్దాం.
పరిష్కారం
- =((200-80)-(40-30))/150
- =0.73
2017, 2018, 2019 సంవత్సరానికి ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి క్రింది విధంగా ఉంది -
పై ఉదాహరణ నుండి, నెట్‌ఫ్లిక్స్ యొక్క నిష్పత్తి 2017 నుండి 2019 వరకు మెరుగుపడిందని మనం చూడవచ్చు; మేము ఈ నిష్పత్తిని తదుపరి విభాగంలో అర్థం చేసుకుంటాము మరియు చర్చిస్తాము.
ఉదాహరణ # 2
USA లోని రెండు టెలికాం దిగ్గజాలను, టి-మొబైల్ మరియు వెరిజోన్‌లను పోల్చి చూద్దాం, దీని ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి మేము సూత్రాన్ని ఉపయోగించి లెక్కిస్తాము.
ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి యొక్క వివరణ మరియు విశ్లేషణ
అధిక నిష్పత్తి సంస్థ తన రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడానికి తగినంత ఆస్తులను కలిగి ఉందని మాకు చెబుతుంది మరియు తక్కువ నిష్పత్తి బాధ్యతలు ఆస్తులను అధిగమిస్తుందని మరియు ప్రమాద కారకాలు ఉన్నాయని సూచిస్తుంది.
ఉదాహరణ 1:
నెట్‌ఫ్లిక్స్ యొక్క ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి 2017 లో 0.73 నుండి 2018 లో 0.64 కు తగ్గుతుందని మనం చూడవచ్చు, కాని తరువాత 2019 నుండి 1.35 కి బాగా పెరుగుతుంది. కాబట్టి, ప్రారంభంలో 2017 లో నెట్‌ఫ్లిక్స్ దాని బాధ్యతలో 0.73 భాగాలను మాత్రమే కవర్ చేసే ఆస్తులను కలిగి ఉంది, అయితే, 2018 లో, ఇది మరింత దిగజారింది, అంటే కంపెనీ ఎక్కువ అప్పులు తీసుకుంటోంది లేదా దాని ఆస్తులను అమ్ముతోంది, దీనివల్ల నిష్పత్తి తగ్గుతుంది. 2019 లో, ఈ నిష్పత్తి 1.35 వరకు పెరుగుతుంది, ఇది సంస్థ తన దీర్ఘకాలిక రుణంలో కొంత భాగాన్ని తిరిగి చెల్లించిందని, ఎక్కువ స్థిర ఆస్తులలో పెట్టుబడులు పెట్టడం ద్వారా సమర్థవంతమైన ఉత్పత్తి నిర్వహణతో విస్తరిస్తోందని పేర్కొంది.
ఉదాహరణ 2:
2017, 2018 మరియు 2019 సంవత్సరాలకు టి-మొబైల్ మరియు వెరిజోన్ కోసం ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి 1.2, 1.3 మరియు 1.35. టి-మొబైల్‌లో 1.3 నుండి 0.9 వరకు మరియు చివరికి 1.1 వరకు చాలా కదలికలు ఉన్నాయని మనం స్పష్టంగా చూడవచ్చు. అయితే, తులనాత్మకంగా, వెరిజోన్ సంవత్సరానికి నిష్పత్తి సంవత్సరాన్ని నిర్వహించే స్థిరమైన సంస్థగా కనిపిస్తుంది. టి-మొబైల్ కంటే వెరిజోన్ మంచి పెట్టుబడి మార్గమని దీని అర్థం కాదు, తుది నిర్ణయం తీసుకునే ముందు అనేక ఇతర అంశాలు పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. టి-మొబైల్ మార్కెట్లో కొత్త సేవలను ప్రారంభించటానికి ప్రణాళికలు వేసే అవకాశం ఉండవచ్చు మరియు దాని కోసం, దాని బ్యాలెన్స్ షీట్లో రుణాన్ని పెంచుతోంది.
మరోవైపు, వెరిజోన్ కొత్త ప్రయోగం లేకుండా ప్రామాణిక నిష్పత్తిని నిర్వహించడం ద్వారా సురక్షితంగా ఆడుతోంది; దీర్ఘకాలిక ప్రయోజనాలను పొందడం స్వల్ప కాలపు డెంట్ కావచ్చు. ఈ నిష్పత్తి ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఏదైనా కంపెనీ యొక్క రుణ మరియు ఆస్తుల బ్యాలెన్స్‌ను మాకు తెలియజేస్తుంది; అప్పుడు, తుది కాల్ చేయడానికి ముందు ఇతర అంశాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం విశ్లేషకుడి పని.
ప్రయోజనాలు
- ఈ నిష్పత్తి సంస్థ పెట్టుబడి మరియు విస్తరణ గురించి భవిష్యత్తు నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి సూచికగా పనిచేస్తుంది; సంవత్సరానికి ఈ నిష్పత్తి తక్కువ అవుతుంటే, ఈ నిష్పత్తిని పెంచే విధంగా కంపెనీ పెట్టుబడికి ఇది సరైన సమయంగా చూడవచ్చు.
- అలాగే, ఈ నిష్పత్తిని సమర్థవంతమైన నిర్వహణ నిర్ణయాలతో కలిపి ఉంటే ఉత్తమంగా ఉపయోగించుకోవచ్చు, ఇది వార్షిక ఫైలింగ్ నివేదిక లేదా త్రైమాసిక సమావేశాలలో చూడవచ్చు.
ప్రతికూలతలు
- ఈ నిష్పత్తి యొక్క ప్రధాన ప్రతికూలత ఏమిటంటే, ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్ గణాంకాలను ఉపయోగిస్తుంది మరియు అది కూడా పుస్తక విలువ వద్ద ఉంటుంది మరియు లిక్విడేటింగ్ లేదా మార్కెట్ ధర కాదు.
- అలాగే, ఒక విశ్లేషకుడు నిర్ణయం తీసుకోవడానికి ఈ నిష్పత్తిపై మాత్రమే దృష్టి పెట్టకూడదు. అతను / ఆమె సంస్థ యొక్క స్పష్టమైన చిత్రాన్ని పొందడానికి ఇతర ఆర్థిక నిష్పత్తులను కూడా పరిగణించాలి.
ముగింపు
ఆస్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి, సమర్థవంతంగా ఉపయోగించినట్లయితే, విశ్లేషకులకు గొప్ప వనరుగా నిరూపించవచ్చు; సమాచారం ఇవ్వడానికి ఈ నిష్పత్తితో పాటు కొన్ని ఇతర అంశాలను కూడా పరిగణించాలి. ఇది పెట్టుబడిదారులు, ఈక్విటీ లేదా debt ణం రెండింటికీ సహాయపడుతుంది మరియు నిష్పత్తిని పోటీదారు మరియు పరిశ్రమ-ప్రమాణాలతో పోల్చడం ఏదైనా సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం గురించి స్పష్టమైన చిత్రాన్ని ఇస్తుంది.
