టెక్సాస్ నిష్పత్తి (నిర్వచనం, ఫార్ములా) | ఎలా లెక్కించాలి?
టెక్సాస్ నిష్పత్తి అంటే ఏమిటి?
టెక్సాస్ నిష్పత్తి బ్యాంకుల వంటి ఆర్థిక సంస్థల యొక్క నష్టాన్ని కొలుస్తుంది మరియు పెట్టుబడి నిర్ణయం తీసుకునే ముందు పెట్టుబడిదారులకు బ్యాంక్ యొక్క క్రెడిట్ రిస్క్‌నెస్‌ను అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. ఇది ఆర్థిక సంస్థ యొక్క నిరర్ధక ఆస్తులను తీసుకొని, బ్యాంకు యొక్క స్పష్టమైన సాధారణ ఈక్విటీ మరియు బ్యాంక్ యొక్క loss ణ నష్ట రిజర్వ్ మొత్తంతో విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది.
టెక్సాస్ నిష్పత్తి ఫార్ములా
టెక్సాస్ నిష్పత్తి = (పని చేయని ఆస్తులు + రియల్ ఎస్టేట్ యాజమాన్యంలో) / (స్పష్టమైన సాధారణ ఈక్విటీ + లోన్ లాస్ రిజర్వ్స్)- పనికిరాని ఆస్తులు: ఇది బ్యాంక్ అందించే రుణాలు మరియు అడ్వాన్స్‌లు, దీనికి రుణగ్రహీత నుండి అసలు మరియు వడ్డీ చెల్లింపు రాలేదు. సాధారణంగా, ఈ loan ణం మరియు అడ్వాన్స్‌లు 90 రోజుల కంటే ఎక్కువ కాలం రుణంపై నిరర్ధక ఆస్తులు పోస్ట్ రుణగ్రహీత డిఫాల్ట్‌లుగా వర్గీకరించబడతాయి.
- రియల్ ఎస్టేట్ బ్యాంక్ యాజమాన్యంలో ఉంది: రుణగ్రహీత అనుషంగికంగా ఉంచిన ఆస్తి, బకాయిలు చెల్లించనందున ఇప్పుడు బ్యాంకు తీసుకుంది (వడ్డీ & ప్రధాన చెల్లింపు).
- స్పష్టమైన సాధారణ ఈక్విటీ: బ్యాంక్ యాజమాన్యంలోని ఈక్విటీ క్యాపిటల్ తక్కువ అసంపూర్తిగా ఉన్న ఆస్తులు (ఉదా., గుడ్విల్)
- రుణ నష్ట నిల్వలు: అప్పులు మరియు రుణగ్రహీతలు చెల్లించకపోవడం వల్ల రుణాలపై నష్టాన్ని బ్యాంకులు అంచనా వేస్తాయి.
టెక్సాస్ నిష్పత్తి ఎలా లెక్కించబడుతుంది మరియు వివరించబడుతుంది?
- సూత్రంలో పైన పేర్కొన్న భాగాన్ని ఉపయోగించి విశ్లేషకుడు లేదా పెట్టుబడిదారుడు ఈ నిష్పత్తిని లెక్కించవచ్చు. భాగాలు నిరర్ధక ఆస్తులు, బ్యాంక్ యాజమాన్యంలోని రియల్ ఎస్టేట్ (అనగా, ముందస్తు ఆస్తి), లోన్ లాస్ రిజర్వ్ & స్పష్టమైన కామన్ ఈక్విటీ. కొన్ని వెబ్‌సైట్లు టెక్సాస్ నిష్పత్తులను ప్రచురిస్తాయి కాబట్టి దాన్ని అక్కడ కనుగొనవచ్చు.
- 1 కంటే తక్కువ నిష్పత్తి బ్యాంకు దాని వనరులతో పోలిస్తే తక్కువ పనితీరు లేని ఆస్తులను కలిగి ఉందని సూచిస్తుంది. ఈ నిష్పత్తి 1 కి చేరుకున్నప్పుడు, పనికిరాని ఆస్తుల నుండి వచ్చే నష్టాన్ని పూడ్చడానికి బ్యాంకుకు తక్కువ వనరులు ఉన్నాయని సూచిస్తుంది. ఈ నిష్పత్తి 1 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే, బ్యాంక్ విఫలమయ్యే అవకాశాలు ఎక్కువగా ఉన్నాయి.
- పెట్టుబడిదారుడు ఈ నిష్పత్తిని బ్యాంకులోని క్రెడిట్ సమస్యలను కొలవడానికి సమర్థవంతమైన సూచికగా ఉపయోగించవచ్చు. కానీ బ్యాంకుల వైఫల్యానికి ఇది హామీ ఇవ్వదు. కొన్ని సందర్భాల్లో, అధిక నిష్పత్తి కలిగిన బ్యాంక్ ద్రావకంగా ఉండగలిగింది.
- కొంతమంది విశ్లేషకులు టెక్సాస్ నిష్పత్తి యొక్క సవరించిన సంస్కరణను ఉపయోగిస్తున్నారు, ఇది ప్రభుత్వం పొందిన రుణాన్ని పరిగణించింది. అనగా, ఫెడరల్ లోన్ ప్రోగ్రాం ఏదైనా నిరర్ధక రుణానికి హామీ ఇస్తే, ఈ నష్టాలను ప్రభుత్వం భర్తీ చేస్తుంది. అందువల్ల, ప్రభుత్వ-ప్రాయోజిత రుణాన్ని నిరర్ధక ఆస్తుల నుండి తీసివేయడం ద్వారా ఈ నిష్పత్తిని సర్దుబాటు చేయడం అర్ధమే.
క్రింది విధంగా సవరించిన సూత్రం క్రింద ఉంది:
సవరించిన టెక్సాస్ నిష్పత్తి = (పనికిరాని ఆస్తులు - ప్రభుత్వ-ప్రాయోజిత నిరర్ధక రుణాలు + రియల్ ఎస్టేట్ యాజమాన్యంలో) / (స్పష్టమైన సాధారణ ఈక్విటీ + రుణ నష్ట నిల్వలు);ఉదాహరణ
బ్రియాన్ టైలర్ తన నిధిని ఈ క్రింది బ్యాంకులలో ఒకదానిలో పెట్టుబడి పెట్టాలని చూస్తున్నాడు. పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు, ఈ బ్యాంకుల్లో ఏది ఎక్కువ ద్రావకం మరియు సురక్షితమైనదో తనిఖీ చేయమని ఒక విశ్లేషకుడిని కోరారు.
మిస్టర్ టేలర్‌కు తక్కువ ప్రమాదకర బ్యాంకును సూచించడానికి ఒక విశ్లేషకుడు టెక్సాస్ నిష్పత్తిని లెక్కించాడు. బ్యాంకుల వివరాలన్నీ పరిశీలించిన తరువాత, విశ్లేషకులు ఎబిసి బ్యాంకులో పెట్టుబడులు పెట్టాలని సూచించారు. ఇతర బ్యాంకులతో పోలిస్తే చెడు రుణాల నష్టాన్ని గ్రహించడానికి ఇది ఎక్కువ ఈక్విటీ వనరులను కలిగి ఉంది, అనగా, PQR & XYZ.
పన్నుల నిష్పత్తి వాడకం
1980 లలో, గెరార్డ్ కాసిడీ టెక్సాస్ నిష్పత్తిని బ్యాంకింగ్ వ్యవస్థలో సంభావ్య రుణ సమస్యను అంచనా వేయడానికి ప్రవేశపెట్టాడు. ఈ చెడ్డ రుణంపై నష్టాన్ని పూడ్చడానికి బ్యాంక్ చాలా చెడ్డ రుణాలు చేసి, తక్కువ ఈక్విటీ వనరులను కలిగి ఉంటే, బ్యాంక్ విఫలమవుతుంది. బ్యాంక్ పెట్టుబడుల గురించి విశ్లేషకుడు లేదా పెట్టుబడిదారుడికి ముందుగానే సిగ్నల్ ఇచ్చే సూచికలలో ఇది ఒకటి.
ముగింపు
ఇది కేవలం ముందు జాగ్రత్త సూచిక. ఇది నిరర్ధక ఆస్తులు, ప్రభుత్వ-ప్రాయోజిత రుణాలు, రియల్ ఎస్టేట్ యాజమాన్యంలోని, టాంజిబుల్ ఈక్విటీ క్యాపిటల్ & బ్యాంక్ యొక్క రుణ నష్ట నిల్వలు ఒక నిష్పత్తితో రావాలని భావిస్తుంది. నిష్పత్తి విధానం లేదా 1 కంటే ఎక్కువ, బ్యాంక్ వైఫల్యం పెరిగే అవకాశాలు వంటి పెట్టుబడిదారులచే దీనిని అర్థం చేసుకోవచ్చు, కాని ఇది బ్యాంక్ వైఫల్యానికి భరోసా ఇవ్వదు.
