టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా | స్టెప్ బై స్టెప్ లెక్కింపు
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా అంటే ఏమిటి?
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి అప్పుపై వడ్డీని తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని లేదా అది చేసిన రుణాన్ని కొలవడానికి ఒక గజ స్టిక్ గా నిర్వచించవచ్చు మరియు ఇది మొత్తం వడ్డీ వ్యయానికి EBIT నిష్పత్తిగా లెక్కించబడుతుంది.
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా = EBIT / మొత్తం వడ్డీ వ్యయం
ఎక్కడ,
- EBIT అంటే వడ్డీ మరియు పన్ను ముందు ఆదాయాలు
టైమ్స్ ఆసక్తి సంపాదించిన సూత్రాన్ని అర్థం చేసుకోవడం మరియు ఉపయోగించడం సులభం.
- ఫార్ములా యొక్క న్యూమరేటర్ EBIT ను కలిగి ఉంది, ఇది పన్నుల ముందు నిర్వహణ ఆదాయం తప్ప మరొకటి కాదు, మరియు ఇది వాస్తవానికి ఆ వ్యాపారాన్ని నడపడానికి అవసరమైన ఖర్చులను తీసివేసిన తరువాత వ్యాపారం నుండి పూర్తిగా వచ్చే ఆదాయం.
- హారం అనేది సంస్థ యొక్క మొత్తం వడ్డీ వ్యయం, ఇది సంస్థకు భారం, మరియు మొత్తం వడ్డీ ఖర్చులతో EBIT విభజించబడినప్పుడు, సంస్థ తన వడ్డీ బాధ్యతను కవర్ చేయడానికి ఎన్నిసార్లు సంపాదిస్తున్నదో అర్థం చేసుకోవచ్చు.
టైమ్స్ ఆసక్తి సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా యొక్క ఉదాహరణలు
దీన్ని బాగా అర్థం చేసుకోవడానికి కొన్ని సరళమైన మరియు అధునాతన ఆచరణాత్మక ఉదాహరణలను చూద్దాం.
మీరు ఈ టైమ్స్ వడ్డీని సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూస
ఉదాహరణ # 1
కంపెనీ XYZ $ 150,000 పన్నులకు ముందు నిర్వహణ ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంది, మరియు ఆర్థిక సంవత్సరానికి సంస్థకు మొత్తం వడ్డీ వ్యయం $ 30,000. పై సమాచారం ఆధారంగా మీరు టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని లెక్కించాలి.
పరిష్కారం
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని లెక్కించడానికి మేము ఈ క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించవచ్చు
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి యొక్క లెక్కింపు క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించి చేయవచ్చు,
- = 150,000/30,00
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఉంటుంది -
- టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి = 5 సార్లు.
అందువల్ల, వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి XYZ కి 5 రెట్లు.
ఉదాహరణ # 2
లిస్టెడ్ కంపెనీలలో ఒకటైన డిహెచ్‌ఎఫ్ఎల్ ఇటీవలి సంవత్సరాలలో దాని మార్కెట్ క్యాపిటలైజేషన్‌ను కోల్పోతోంది, దాని వాటా ధర క్షీణించడం ప్రారంభమైంది, మరియు సగటు ధర 620 నుండి, ఇది షేర్ మార్కెట్ ధరకు 49 కి పడిపోయింది. విశ్లేషకుడు దాని కారణాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ప్రయత్నిస్తున్నాడు మరియు ప్రారంభించడం సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులను లెక్కించాలనుకుంటుంది.
మీరు మార్చి 09 నుండి మార్చి 18 వరకు టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని లెక్కించాలి.
పరిష్కారం
ఇక్కడ మాకు ప్రత్యక్ష నిర్వహణ ఆదాయం ఇవ్వబడలేదు మరియు అందువల్ల మేము దిగువకు అదే లెక్కించాలి:
మేము అమ్మకాలు మరియు ఇతర ఆదాయాన్ని జోడిస్తాము మరియు వడ్డీ ఖర్చులు మినహా మిగతావన్నీ తీసివేస్తాము.
మార్చి -09 కోసం EBIT లెక్కింపు
- EBIT = 619.76
అదేవిధంగా, మేము మిగిలిన సంవత్సరానికి EBIT ను లెక్కించవచ్చు
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని లెక్కించడం క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించి చేయవచ్చు,
- =619.76 – 495.64
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఉంటుంది -
- టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి = 1.25
అదేవిధంగా, మిగిలిన సంవత్సరాలకు మేము లెక్కించవచ్చు.
ఉదాహరణ # 3
ఎక్సెల్ ఇండస్ట్రీస్ లిక్విడిటీ క్రంచ్లను ఎదుర్కొంటోంది, ఇటీవల దీనికి 50 650 మిలియన్లకు ఆర్డర్ వచ్చింది, కాని ఆర్డర్ నెరవేర్చడానికి వారికి నిధులు లేవు. సంస్థ యొక్క డెట్ టు ఈక్విటీ రేషియో (డిఇ) ఇప్పటికే 2.50, మరియు ఆర్డర్ నెరవేర్చడానికి ఎక్కువ రుణం తీసుకోవాలనుకుంటుంది. ఏదేమైనా, డిఇ నిష్పత్తి గరిష్టంగా 3 మరియు టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని కనీసం 2 గా ఉంచాలని బ్యాంక్ కంపెనీని కోరింది మరియు ప్రస్తుతం ఇది 2.5 గా ఉంది. ఇది ప్రస్తుతం million 12 మిలియన్లను వడ్డీగా చెల్లిస్తుంది మరియు కొత్త రుణాలు 4 మిలియన్ డాలర్ల అదనపు ఒత్తిడిని ఇస్తే, సంస్థ బ్యాంక్ పరిస్థితిని కొనసాగించగలదా?
మీరు టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని కొత్త 100% రుణ రుణాలను లెక్కించాలి.
పరిష్కారం
మొదట, మేము EBIT తో రావాలి, ఇది రివర్స్ లెక్కింపు అవుతుంది.
వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని లెక్కించడానికి క్రింది డేటాను ఉపయోగించండి
EBIT లెక్కింపు
2.5 = EBIT / 12,000,000
EBIT = 12,000,000 x 2.5
- EBIT = 30,000,000
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తిని లెక్కించడం క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించి చేయవచ్చు,
=30000000/16000000
టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఉంటుంది -
- టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి= 1.88
అందువల్ల, సంస్థ టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి తగ్గడాన్ని అంగీకరించనందున రుణ మొత్తాన్ని తగ్గించడం మరియు అంతర్గతంగా నిధులను సేకరించడం అవసరం.
Lev చిత్యం మరియు ఉపయోగం
ప్రపంచవ్యాప్తంగా టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి యొక్క బహుళ ఉపయోగాలు ఉన్నాయి. రుణగ్రహీతకు రుణ చెల్లింపులను భరించే సామర్థ్యం ఉందా అని విశ్లేషించడానికి బ్యాంకులు, ఎన్‌బిఎఫ్‌సి, కోఆపరేటివ్ బ్యాంకులు వంటి ఆర్థిక సంస్థలు ఎక్కువగా ఈ నిష్పత్తిని ఉపయోగిస్తాయి మరియు service ణ సేవా కవరేజ్ నిష్పత్తి వంటి ఇతర నిష్పత్తులతో పాటు ఈ నిష్పత్తిని పరీక్షిస్తారు. వాల్ స్ట్రీట్ విశ్లేషకుడు కూడా ఈ నిష్పత్తిని దాని భవిష్యత్ క్యాపెక్స్ కోసం ద్రవ్య అవసరాన్ని విశ్లేషించడానికి మరియు సంస్థ దివాళా తీసినప్పుడు ద్రావకం సంస్థ ఎంత బలంగా ఉందో లేదా సంస్థ ఎంత బలంగా ఉందో తనిఖీ చేయడానికి కూడా ఉపయోగిస్తుంది.
కాలిక్యులేటర్
మీరు దీన్ని కాలిక్యులేటర్ క్రింద ఉపయోగించవచ్చు
| EBIT | |
| సగటు జాబితా | |
| టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా | |
| టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి ఫార్ములా = |
|
|
