ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం (ఫార్ములా, ఉదాహరణ) | ఎలా లెక్కించాలి?
ఆపరేషన్స్ (ఆపరేటింగ్ యాక్టివిటీస్) నుండి నగదు ప్రవాహం అంటే ఏమిటి?
కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క మూడు భాగాలలో మొదటిది, ఇది అకౌంటింగ్ సంవత్సరంలో కోర్ ఆపరేటింగ్ వ్యాపారం నుండి నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాలను చూపుతుంది; ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలలో అమ్మకాల నుండి పొందిన నగదు, ప్రత్యక్ష ఖర్చుల కోసం చెల్లించే నగదు ఖర్చులు మరియు పని మూలధనానికి నిధులు చెల్లించడం జరుగుతుంది.
చాలా ముఖ్యమైనది - ఆపరేషన్స్ ఎక్సెల్ మూస నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని డౌన్‌లోడ్ చేయండి
ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి CFO ను లెక్కించడానికి ఎక్సెల్ ఉదాహరణలను డౌన్‌లోడ్ చేయండి
‘కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం’ ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల వల్ల కలిగే నగదు ప్రవాహాలు మరియు ప్రవాహాలను పరిశీలించడానికి ప్రయత్నిస్తుంది మరియు సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తులు మరియు సేవల ద్వారా వచ్చే నగదును పరిశీలిస్తుంది. స్టేట్మెంట్ యొక్క ఈ భాగంలో ప్రతిబింబించే ప్రధాన భాగం నగదు, ఖాతాల స్వీకరించదగినవి, జాబితా, తరుగుదల మరియు చెల్లించవలసిన ఖాతాలలో చేసిన మార్పులను చూపుతుంది. సంస్థ నిర్వహించిన వ్యాపారం యొక్క సాధ్యతను ఇది చూపిస్తుంది కాబట్టి విశ్లేషకుల సంఘం ఈ విభాగాన్ని హాకీతో చూస్తుంది.
దీర్ఘకాలంలో, కంపెనీ నికర స్థాయిలో కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహంలో నికర సానుకూలంగా ఉండాల్సిన అవసరం ఉంటే (లేదా మరో మాటలో చెప్పాలంటే, కార్యకలాపాలు సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించాలి).
ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని ఎలా సిద్ధం చేయాలి?
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఈ విభాగం ఎలా తయారు చేయబడిందో చూద్దాం. సన్నాహక పద్ధతిని అర్థం చేసుకోవడం అన్నింటినీ మరియు అన్నింటినీ పరిశీలించడంలో మాకు సహాయపడుతుంది, తద్వారా ఈ విభాగంలోని చక్కటి ప్రింట్లను చదవవచ్చు.
ఈ విభాగం యొక్క ప్రారంభ స్థానం నికర ఆదాయ సంఖ్య, ఇది సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన నుండి లభిస్తుంది. కంపెనీ ఆదాయం అంతా నగదు రూపంలో ఉంటే మరియు నగదు రహిత ఖర్చులు లేనట్లయితే, ఇది ప్రధాన వ్యక్తిగా మిగిలిపోతుంది. అయితే, వాస్తవానికి, ఇది నిజం కాదు, అందువల్ల సంవత్సరంలో నగదు రహిత ఛార్జీలు మరియు క్రెడిట్ అమ్మకాలను సర్దుబాటు చేయాలి. ఒక ot హాత్మక ఉదాహరణ ద్వారా దీనిని అర్థం చేసుకుందాం.
మిస్టర్ ఎక్స్ కొత్త వ్యాపారాన్ని ప్రారంభిస్తారని మరియు ఈ నెలాఖరులో, అతను ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన వంటి తన ఆర్థిక నివేదికలను సిద్ధం చేస్తాడని అనుకుందాం.
1 వ నెల: మొదటి నెలలో ఆదాయం లేదు మరియు అలాంటి నిర్వహణ వ్యయం లేదు; అందువల్ల ఆదాయ ప్రకటన నికర ఆదాయం సున్నా అవుతుంది. ఆపరేషన్ నుండి నగదు ప్రవాహంలో, ప్రారంభ స్థానం నికర ఆదాయం, ఇది సున్నా అవుతుంది. అయితే, కొంత జాబితాను కొనుగోలు చేయాలని కంపెనీ నిర్ణయించినందున 700 డాలర్ల నగదు తగ్గింది.
| ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు (మొదటి నెలకు) | |
| నికర ఆదాయం | $ – |
| జాబితాలో పెరుగుదల | $ -700.00 |
| ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలలో నగదు అందించబడింది (ఉపయోగించబడింది) | $ -700.00 |
2 వ నెల
| CFO కార్యకలాపాలు (రెండవ నెలకు) | |
| నికర ఆదాయం | $ 300.00 |
| ఖాతాల స్వీకరించదగిన వాటిలో పెరుగుదల | $ -800.00 |
| జాబితాలో తగ్గుదల | $ 500.00 |
| ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలలో నగదు అందించబడింది (ఉపయోగించబడింది) | $ – |
ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి పై నగదు ప్రవాహం రెండవ నెల మాత్రమే అని దయచేసి గమనించండి. రెండు నెలల సంచిత నగదు ప్రవాహం క్రింది పట్టికలో చూపిన విధంగా కనిపిస్తుంది.
| CFO కార్యకలాపాలు (రెండవ నెల ముగింపు) | |
| నికర ఆదాయం | $ 300.00 |
| ఖాతాల స్వీకరించదగిన వాటిలో పెరుగుదల | $ -800.00 |
| జాబితాలో పెరుగుదల | $ -200.00 |
| ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలలో నగదు అందించబడింది (ఉపయోగించబడింది) | $ -700.00 |
ఈ సంచిత రెండు నెలల ప్రకటనను అర్థం చేసుకోవడం:
3 వ నెల: కంపెనీకి త్రైమాసికం ముగిసే నెల ఇది. సంస్థ ఈ నెల ప్రారంభంలో 1100 డాలర్లకు కార్యాలయ సామగ్రిని కొనుగోలు చేసింది (ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల కింద లెక్కించబడింది). ఆఫీసు పరికరాల కొనుగోలు కారణంగా ఈ నెలలో నగదు రహిత తరుగుదల ఛార్జీ 20 డాలర్లు.
| CFO కార్యకలాపాలు (మూడవ నెల) | |
| నికర ఆదాయం | $ – |
| తరుగుదల ఛార్జ్ తిరిగి జోడించబడింది | $ 20.00 |
| ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలలో నగదు అందించబడింది (ఉపయోగించబడింది) | $ 20.00 |
దయచేసి పైన పేర్కొన్న CFO కేవలం మూడవ నెల మాత్రమే, త్రైమాసికంలో సంచిత నగదు ప్రవాహం క్రింది పట్టికలో చూపిన విధంగా కనిపిస్తుంది.
| CFO కార్యకలాపాలు (పావు ముగింపు) | |
| నికర ఆదాయం | $ 300.00 |
| తరుగుదల ఛార్జ్ తిరిగి జోడించబడింది | $ 20.00 |
| ఖాతాల స్వీకరించదగిన వాటిలో పెరుగుదల | $ – |
| జాబితాలో తగ్గుదల | $ -200.00 |
| ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలలో నగదు అందించబడింది (ఉపయోగించబడింది) | $ 120.00 |
ఈ సంచిత త్రైమాసిక ప్రకటనను అర్థం చేసుకోవడం:
ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కిస్తోంది - ప్రత్యక్ష పద్ధతి
ప్రత్యక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడం నగదు రసీదులు, నగదు చెల్లింపులు, నగదు ఖర్చులు, నగదు వడ్డీ మరియు పన్నులతో సహా అన్ని రకాల నగదు లావాదేవీలను నిర్ణయించడం.
ప్రత్యక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి దశలు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి -
ఎ) నగదు రసీదు: ఈ కాలంలో అందుకున్న నగదు వాస్తవ మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది
బి) నగదు చెల్లింపు: సరఫరాదారులకు నగదు చెల్లింపుల వాస్తవ మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది
సి) నగదు ఖర్చులు అమ్మకం, పరిపాలన, ఆర్ అండ్ డి మరియు ఇతర ఆపరేటింగ్ బాధ్యతల్లో మార్పులు ఉండవచ్చు
డి) నగదు వడ్డీ మాత్రమే నగదు రూపంలో చెల్లించే వడ్డీ వ్యయాన్ని గుర్తిస్తుంది
ఇ) నగదు పన్ను: నగదు రూపంలో చెల్లించిన పన్నులను మాత్రమే సూచిస్తుంది
ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం ఫార్ములా (ప్రత్యక్ష విధానం) = నగదు రసీదులు - నగదు చెల్లింపులు - నగదు ఖర్చులు - నగదు వడ్డీ - నగదు పన్నులు
చాలా ముఖ్యమైనది - ఆపరేషన్స్ ఎక్సెల్ మూస నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని డౌన్‌లోడ్ చేయండి
ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి CFO ను లెక్కించడానికి ఎక్సెల్ ఉదాహరణలను డౌన్‌లోడ్ చేయండి
ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం - ప్రత్యక్ష పద్ధతి ఉదాహరణ
ABC కార్పొరేషన్ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన అమ్మకాలు 50,000 650,000; స్థూల లాభం 50,000 350,000; selling 140,000 అమ్మకం మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు; మరియు ఆదాయ పన్ను $ 40,000. అమ్మకం మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు తరుగుదల కోసం, 500 14,500 ఉన్నాయి.
ప్రత్యక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించండి.
కింది అదనపు సమాచారం అందుబాటులో ఉంది
- నగదు రసీదు = 50,000 650,000 - ($ 81,000 - $ 65000) = $ 634,000
- నగదు చెల్లింపు = $ 300,000 - ($ 55,000 - $ 42,000) - (45,000 - $ 38,000) = $ 280,000
- నగదు వ్యయం = $ 140,000 - $ 14,500 = $ 125,500
- నగదు పన్నులు = $ 40,000
డైరెక్ట్ మెథడ్ ఫార్ములా ఉపయోగించి ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం =
$634,000 – $320,000 – $125,500 – $40,000 = $188,500
పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కిస్తోంది
పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడం నికర ఆదాయంతో మొదలవుతుంది మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్లో మార్పుల ప్రకారం దాన్ని సర్దుబాటు చేయండి.
పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి దశలు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి.
దశ 1:
- నికర ఆదాయంతో ప్రారంభించండి
దశ 2:
- తీసివేయండి: ఫైనాన్సింగ్ మరియు పెట్టుబడుల వల్ల కలిగే లాభాలు లేదా నష్టాలను గుర్తించండి (భూమి అమ్మకం ద్వారా వచ్చే లాభాలు వంటివి)
దశ 3:
- జోడించు: ఆదాయానికి నగదు రహిత ఛార్జీలు (తరుగుదల మరియు సౌహార్ద రుణ విమోచన వంటివి) మరియు నగదు రహిత ఆదాయ భాగాలన్నింటినీ తీసివేయండి.
దశ 4:
- జోడించండి లేదా తీసివేయండి ఆపరేటింగ్ ఖాతాలకు మార్పులు.
- నిర్వహణ ఆస్తులు: ఆపరేటింగ్ ఆస్తుల బ్యాలెన్స్‌లో పెరుగుదల తీసివేయబడుతుంది, అయితే ఆ ఖాతాలలో తగ్గుదల జోడించబడుతుంది.
- నిర్వహణ బాధ్యతలు: ఆపరేటింగ్ లయబిలిటీ ఖాతాల బ్యాలెన్స్‌లలో పెరుగుదల జతచేయబడుతుంది, అయితే తగ్గింపులు తీసివేయబడతాయి
ఆపరేషన్స్ ఫార్ములా నుండి నగదు ప్రవాహం (పరోక్ష పద్ధతి) = నికర ఆదాయం + ఫైనాన్సింగ్ & పెట్టుబడుల నుండి లాభాలు & నష్టాలు + నగదు రహిత ఛార్జీలు + ఆపరేటింగ్ ఖాతాలలో మార్పులు
ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం - పరోక్ష పద్ధతి ఉదాహరణ
డైరెక్ట్ అప్రోచ్ ఉపయోగించడానికి మేము ఉపయోగించిన ఆపరేషన్ల ఉదాహరణ నుండి అదే నగదు ప్రవాహం ద్వారా పని చేద్దాం.
ABC కార్పొరేషన్ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన అమ్మకాలు 50,000 650,000; స్థూల లాభం 50,000 350,000; selling 140,000 అమ్మకం మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు; మరియు ఆదాయ పన్ను $ 40,000. అమ్మకం మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు తరుగుదల కోసం, 500 14,500 ఉన్నాయి.
పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించండి
కింది అదనపు సమాచారం అందుబాటులో ఉంది
మాకు ఆదాయ ప్రకటన అందించబడనందున, పై కోసం ఆదాయ ప్రకటనను త్వరగా సిద్ధం చేద్దాం.
దశ 1: నికర ఆదాయం మాకు, 000 170,000
దశ 2: ఫైనాన్సింగ్ మరియు పెట్టుబడుల నుండి లాభాలు లేదా నష్టాలు లేవు = $ 0
దశ 3:, 500 14,500 యొక్క తరుగుదల (నగదు రహిత అంశం) జోడించండి
దశ 4:ఆపరేటింగ్ ఖాతాలకు మార్పులను జోడించండి లేదా తీసివేయండి
- స్వీకరించదగిన ఖాతాలలో మార్పుల కారణంగా నగదు ప్రవాహం = 65,000 - 81,000 = -16,000
- ఇన్వెంటరీ = 55,000 - 42,000 = 13,000 లో మార్పుల కారణంగా నగదు ప్రవాహం
- చెల్లించవలసిన ఖాతాలలో మార్పుల కారణంగా నగదు ప్రవాహం = 45,000 - 38,000 = 7,000
- ఆపరేటింగ్ ఖాతాలలో మొత్తం మార్పులు = -16,000 + 13,000 + 7,000 = $ 4,000
ఆపరేషన్స్ ఫార్ములా నుండి నగదు ప్రవాహం (పరోక్ష విధానం) = $ 170,000 + $ 0 + 14,500 + $ 4000 = $ 188,500
ఇది ఎందుకు ముఖ్యం?
CFO ఎల్లప్పుడూ సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయంతో పోల్చబడుతుంది. ఇది నికర ఆదాయం కంటే స్థిరంగా ఉంటే, సంస్థ యొక్క ఆదాయ నాణ్యత ఎక్కువగా ఉందని సురక్షితంగా ass హించవచ్చు. నికర ఆదాయం కంటే CFO తక్కువగా ఉన్నప్పుడు విశ్లేషకులు ఎర్రజెండాను ఎత్తడం కనిపించింది. ఈ సందర్భంలో, నివేదించబడిన నికర ఆదాయం సంస్థకు నగదుగా ఎందుకు మారడం లేదు.
మూలం: ycharts
ఒక సంస్థ ఉనికిలో ఉండటానికి ప్రధాన కారణం ఆదాయాన్ని సంపాదించడం మరియు వాటాదారుల ఆదాయాన్ని సృష్టించడం. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల ద్వారా కంపెనీ నగదును సంపాదించగలిగిందా అనేదానిని అంచనా వేయడానికి ఇది ఒక ప్రధాన కారణం. పై నుండి, FY15 లో ఆపిల్ ఇన్కార్పొరేషన్ ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి, 7 81,7 బిలియన్ల నగదును సంపాదించినట్లు మనం చూడవచ్చు, వీటిలో, 53,394 బిలియన్లు నికర ఆదాయంగా ఉత్పత్తి చేయబడ్డాయి.
కార్యకలాపాల నుండి మరొక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని ఇప్పుడు చూద్దాం మరియు ఇది సంస్థ గురించి ఏమి మాట్లాడుతుందో చూద్దాం. ఇది బాక్స్ విషయంలో. కంపెనీ సంవత్సరాలుగా అకౌంటింగ్ లాభాలను ఆర్జించలేదు, కాని పెట్టుబడిదారులు దృ business మైన వ్యాపార ప్రతిపాదన నేపథ్యంలో కంపెనీలో డబ్బును ఉంచారు.
మూలం: ycharts
సంస్థలో నగదు ప్రవాహాల యొక్క ప్రాముఖ్యతను మరియు వ్యాపార ప్రపంచంలో ఇది ఎలా కీలకమైన పాత్రను పోషిస్తుందో అంచనా వేయడం మా లక్ష్యం. బలమైన ఆర్‌అండ్‌డి చేస్తున్న ఫార్మా కంపెనీ గురించి ఆలోచించండి, కొన్ని సంవత్సరాల కాలంలో బ్లాక్‌బస్టర్ పేటెంట్ పొందిన drug షధాన్ని ప్రయోగించే అవకాశం ఉంది. ఈ కాలంలో, పెట్టుబడిదారులు ఈ కాలంలో కార్యకలాపాలను కొనసాగించడానికి తగినంత నగదు ఉందా అనే విషయాన్ని పరిశీలిస్తారు.
ముగింపు
మేము వ్యాసం అంతటా చూసినట్లుగా, కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క ప్రధాన కార్యకలాపాలకు గొప్ప సూచిక అని మనం చూడగలుగుతున్నాము. ఇది సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాల గురించి పెట్టుబడిదారుడు అంచనా వేయడానికి సహాయపడుతుంది మరియు ప్రధాన కార్యకలాపాలు వ్యాపారంలో తగినంత డబ్బును సృష్టిస్తున్నాయో లేదో చూడవచ్చు. సంస్థ కోర్ ఆపరేషన్ల నుండి డబ్బు సంపాదించకపోతే, అది కొన్ని సంవత్సరాల వ్యవధిలో నిలిచిపోతుంది.
ఉపయోగకరమైన పోస్ట్లు
- ఫైనాన్స్ నుండి నగదు ప్రవాహం
- పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం
- నగదు ప్రవాహం మరియు ఉచిత నగదు ప్రవాహ పోలిక
- నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ యొక్క ఉదాహరణ <
