సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన విశ్లేషణ (ఫార్మాట్, ఉదాహరణలు)
సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనలో లభించే ప్రతి పంక్తి వస్తువును అమ్మకాల సాపేక్ష శాతం రూపంలో అందిస్తుంది మరియు సంస్థ యొక్క లాభాలను పెంచే అంశాలను విశ్లేషించడంలో సహాయపడుతుంది.
సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన విశ్లేషణ అంటే ఏమిటి?
"సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన" అనే పదం మొత్తం ప్రకటనల యొక్క ప్రాధమిక శాతాల రూపంలో ఒక ప్రత్యేక కాలమ్‌లో ఆదాయ ప్రకటనలోని అన్ని లైన్ అంశాలను ప్రధానంగా సూచిస్తుంది. ఇది మరొక రకమైన ఆదాయ ప్రకటన కాదు, కానీ ఇది ఒక సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనను విశ్లేషించడానికి ఆర్థిక నిర్వాహకులు ఉపయోగించే ఒక రకమైన సాంకేతికత.
- ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణలో, ఒకే లేదా వేర్వేరు పరిశ్రమలలో పనిచేసే సంస్థలను పోల్చడానికి లేదా ఒకే సంస్థ యొక్క పనితీరును వేర్వేరు కాల వ్యవధిలో పోల్చడానికి ఇది ఉపయోగించబడుతుంది.
- అంతేకాకుండా, ఆదాయ ప్రకటన మరియు మొత్తం అమ్మకాలలోని ప్రతి ఖాతాల మధ్య సంబంధాన్ని ఏర్పరచుకోవడానికి ఇది ఆర్థిక విశ్లేషకుడికి సహాయపడుతుంది మరియు చివరికి ప్రతి ఖాతాలు మొత్తం లాభదాయకతను ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయో తెలుసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది.
- పెట్టుబడిదారుడి కోణం నుండి, ఇది వివిధ వ్యయ ఖాతాల యొక్క స్పష్టమైన చిత్రాన్ని ఇస్తుంది, ఇవి నికర ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి మొత్తం అమ్మకాల నుండి తీసివేయబడతాయి.
సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన ఆకృతి యొక్క ఉదాహరణలు
ఈ భావనను అర్థం చేసుకోవడానికి మరియు గత మూడేళ్ల ఆర్థిక పరిస్థితుల ధోరణిని చూడటానికి ఆపిల్ ఇంక్ యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం.
మిలియన్ల మొత్తం
ఉదాహరణకు, స్థూల లాభం మరియు నిర్వహణ ఆదాయ మార్జిన్ గత మూడు ఆర్థిక సంవత్సరాల్లో చాలా స్థిరంగా ఉన్నట్లు చూడవచ్చు. అయితే, ఇదే కాలంలో నికర ఆదాయం స్వల్పంగా మెరుగుపడింది. ఒక విశ్లేషకుడు మరింత అర్ధవంతమైన అంతర్దృష్టిని ఇవ్వడానికి దాని వెనుక గల కారణాన్ని గుర్తించడానికి మరింత లోతుగా డైవ్ చేయవచ్చు.
ఇక్కడ మీరు వివరణాత్మక ఎక్సెల్ మూసను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
కోల్‌గేట్ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన యొక్క సాధారణ పరిమాణ ఆకృతి
- కోల్‌గేట్ యొక్క స్థూల లాభం ఈ సంవత్సరాల్లో ఎల్లప్పుడూ 50% పైనే ఉంది.
- SG&A ఖర్చు 2007 లో 36.1% నుండి 2005 లో 34.1 కి తగ్గింది.
- మునుపటి సంవత్సరాల్లో సగటున 32-33% తో పోలిస్తే 2015 లో ప్రభావవంతమైన పన్ను రేట్లు 44% కి పెరిగాయి.
- నిర్వహణ ఆదాయం 2015 లో గణనీయంగా పడిపోయింది.
- నికర ఆదాయం గణనీయంగా తగ్గి 10% కన్నా తక్కువ.
సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన విశ్లేషణ యొక్క ప్రయోజనాలు
- సంస్థ యొక్క మొత్తం అమ్మకాల శాతంగా ఆదాయ ప్రకటనలోని ప్రతి వస్తువు యొక్క నిష్పత్తి లేదా శాతం పరంగా ఆదాయ ప్రకటనను మరింత స్పష్టంగా అర్థం చేసుకోవడానికి ఆర్థిక వినియోగదారుకు సహాయపడుతుంది.
- ఆదాయ ప్రకటనపై ప్రతి వస్తువు యొక్క శాతం వాటా మరియు సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయంపై వాటి ప్రభావానికి సంబంధించి ధోరణిని నిర్ధారించడానికి ఇది ఒక విశ్లేషకుడికి సహాయపడుతుంది.
- ప్రతి వస్తువు మొత్తం అమ్మకాల శాతం పరంగా వ్యక్తీకరించబడినందున, ఒక ఆర్థిక విశ్లేషకుడు వివిధ సంస్థల యొక్క ఆర్ధిక పనితీరును ఒక చూపులో పోల్చడానికి ఒక సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటనను ఉపయోగించవచ్చు.
ప్రతికూలతలు
- చాలా మంది ఆర్థిక నిపుణులు సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటనను పనికిరానిదిగా చూస్తారు ఎందుకంటే మొత్తం అమ్మకాలకు ప్రతి వస్తువు యొక్క ఆమోదించబడిన ప్రామాణిక నిష్పత్తి లేదు.
- ఒక నిర్దిష్ట సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనను సంవత్సరానికి తయారుచేయడం స్థిరమైన ప్రాతిపదిక కాకపోతే, సాధారణ పరిమాణ ప్రకటన ఆదాయ ప్రకటన యొక్క ఏదైనా తులనాత్మక అధ్యయనం చేయడం తప్పుదారి పట్టించేదిగా ఉంటుంది.
పరిమితి
- మొత్తం అమ్మకాలలో ఒక శాతంగా ఆదాయ ప్రకటన యొక్క భాగానికి సంబంధించి ఆమోదించబడిన ప్రామాణిక నిష్పత్తి లేనందున ఇది నిర్ణయాత్మక ప్రక్రియలో సహాయపడదు.
- ఒకవేళ అకౌంటింగ్ సూత్రాలు, భావనలు, సమావేశాలలో మార్పుల కారణంగా ఆర్థిక నివేదికల తయారీలో స్థిరత్వం లేకపోవడం. సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన చాలా అసంబద్ధం అవుతుంది.
- ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లలో విండో డ్రెస్సింగ్ యొక్క ప్రభావాలను విస్మరించడం అసాధ్యం. ఏదేమైనా, నికర ఆదాయంపై ప్రతి వ్యయ ఖాతా యొక్క వాస్తవ ప్రభావాన్ని అందించడానికి ఇది అదే విధంగా గుర్తించడంలో విఫలమవుతుంది.
- సంస్థ పనితీరును అంచనా వేసేటప్పుడు గుణాత్మక అంశాలను వేరు చేయడంలో కూడా ఇది విఫలమవుతుంది.
- ఆదాయ ప్రకటన యొక్క వివిధ భాగాలలో కాలానుగుణ హెచ్చుతగ్గుల సమయంలో ఇది సరైన రికార్డులను తెలియజేయదు. అందువల్ల, స్టేట్మెంట్ యొక్క ఆర్థిక వినియోగదారులకు ఖచ్చితమైన సమాచారాన్ని అందించడంలో ఇది విఫలమవుతుంది.
ముగింపు
ముగింపులో, సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన సులభంగా పోల్చడానికి దోహదపడుతుందని చెప్పవచ్చు. ఇది సంస్థ యొక్క లాభాలను వాస్తవంగా నడిపించేదాన్ని విశ్లేషకుడు చూడగలిగే విశ్లేషణను చాలా సులభం చేస్తుంది, ఆపై ఆ పనితీరును తోటివారితో పోల్చండి. ఇది కాలానుగుణంగా పనితీరు ఎలా మారిందో చూడటానికి విశ్లేషకుడిని అనుమతిస్తుంది. పెట్టుబడిదారుడి దృక్పథంలో, ముడి ఆదాయ ప్రకటన వెలికి తీయలేని సంస్థ పనితీరులో నమూనాలను గుర్తించడంలో సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన సహాయపడుతుంది.
