ఆర్థిక పరపతి ఫార్ములా డిగ్రీ | స్టెప్ బై స్టెప్ లెక్కింపు
ఆర్థిక పరపతి డిగ్రీని లెక్కించడానికి ఫార్ములా
ఫైనాన్షియల్ పరపతి ఫార్ములా యొక్క డిగ్రీ సంస్థ యొక్క వడ్డీ మరియు పన్నుల ముందు ఆదాయాలలో మార్పు కారణంగా సంభవించే నికర ఆదాయంలో మార్పును లెక్కిస్తుంది; మూలధన నిర్మాణంలో మార్పులకు సంస్థ యొక్క లాభం ఎంత సున్నితమైనదో నిర్ణయించడంలో ఇది సహాయపడుతుంది.
ఫైనాన్షియల్ పరపతి డిగ్రీ (డిఎఫ్ఎల్) మూలధన నిర్మాణంలో మార్పు వలన ఏర్పడే హెచ్చుతగ్గులకు నికర ఆదాయం యొక్క సున్నితత్వాన్ని సూచిస్తుంది మరియు ఇది ఒక సంస్థ తిరిగి చెల్లించాల్సిన రుణ మొత్తాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించే భావన చుట్టూ తిరుగుతుంది. .
వడ్డీ మరియు పన్నుల (ఇబిఐటి) మరియు గణితశాస్త్రానికి ముందు సంపాదనలో శాతం మార్పు ద్వారా నికర ఆదాయంలో శాతం మార్పును విభజించడం ద్వారా సూత్రం ఉద్భవించింది.
ఫార్ములా = నికర ఆదాయంలో% మార్పు / EBIT లో% మార్పుమరోవైపు, ఇది గణితశాస్త్రపరంగా ప్రాతినిధ్యం వహిస్తున్న సంస్థ యొక్క పన్నుల (EBT) ముందు ఆదాయాల ద్వారా విభజించబడిన EBIT ద్వారా కూడా పొందవచ్చు,
ఫార్ములా = EBIT / EBT
స్టెప్ బై స్టెప్ లెక్కింపు
దశ 1: మొదట, ఆదాయ ప్రకటన నుండి ఒక నిర్దిష్ట సంవత్సరం నికర ఆదాయాన్ని నిర్ణయించండి. అప్పుడు, మునుపటి సంవత్సరం నికర ఆదాయాన్ని ప్రస్తుత సంవత్సరం నుండి తీసివేసి, ఫలితాన్ని మునుపటి సంవత్సరం నికర ఆదాయంతో విభజించడం ద్వారా నికర ఆదాయంలో శాతం మార్పును లెక్కించండి.
నికర ఆదాయంలో% మార్పు = (నికర ఆదాయం ప్రస్తుత సంవత్సరం - నికర ఆదాయం పోయిన సంవత్సరం) / నికర ఆదాయం పోయిన సంవత్సరం * 100%
దశ 2: తరువాత, నికర ఆదాయానికి వడ్డీ వ్యయం మరియు పన్నులను తిరిగి జోడించడం ద్వారా ఒక నిర్దిష్ట సంవత్సరానికి EBIT ని నిర్ణయించండి, ఇవన్నీ ఆదాయ ప్రకటన నుండి లైన్ అంశాలు. అప్పుడు, మునుపటి సంవత్సరం యొక్క EBIT ను ప్రస్తుత సంవత్సరం నుండి తీసివేసి, ఫలితాన్ని మునుపటి సంవత్సరం EBIT ద్వారా విభజించడం ద్వారా EBIT లో శాతం మార్పును లెక్కించండి.
EBIT = (EBIT లో% మార్పు ప్రస్తుత సంవత్సరం - EBIT పోయిన సంవత్సరం) / EBIT పోయిన సంవత్సరం * 100%
దశ 3: చివరగా, పైన చూపిన విధంగా, EBIT (దశ 2) లో శాతం మార్పు ద్వారా నికర ఆదాయంలో (దశ 1) శాతం మార్పును విభజించడం ద్వారా DFL ఫార్ములాను లెక్కించవచ్చు.
కింది దశలను ఉపయోగించడం ద్వారా ఆర్థిక పరపతి స్థాయిని లెక్కించడానికి రెండవ సూత్రం పొందవచ్చు:
దశ 1: మొదట, ఆదాయ ప్రకటన నుండి నికర ఆదాయాన్ని నిర్ణయించి, ఆపై వడ్డీ వ్యయం మరియు పన్నులను నికర ఆదాయానికి తిరిగి జోడించడం ద్వారా సంస్థ యొక్క EBIT ను లెక్కించండి.
EBIT = నికర ఆదాయం + వడ్డీ వ్యయం + పన్నులు
దశ 2: తరువాత, వడ్డీ వ్యయాన్ని EBIT నుండి తీసివేయడం ద్వారా సంస్థ యొక్క EBT ను లెక్కించండి.
EBT = EBIT - వడ్డీ వ్యయం
దశ 3: చివరగా, పైన పేర్కొన్న విధంగా సంస్థ యొక్క EBIT (దశ 1) ను EBT (దశ 2) ద్వారా విభజించడం ద్వారా DFL సూత్రాన్ని లెక్కించవచ్చు.
ఆర్థిక పరపతి ఉదాహరణల డిగ్రీ
దీన్ని బాగా అర్థం చేసుకోవడానికి కొన్ని సరళమైన మరియు అధునాతన ఉదాహరణలను చూద్దాం.
మీరు ఈ డిగ్రీని ఫైనాన్షియల్ లీవరేజ్ ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - ఫైనాన్షియల్ లీవరేజ్ ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూస డిగ్రీ
ఉదాహరణ # 1
మునుపటి సంవత్సరంలో, 000 300,000 కంటే ప్రస్తుత సంవత్సరంలో net 400,000 నికర ఆదాయాన్ని పొందిన కంపెనీ XYZ లిమిటెడ్ యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం. ప్రస్తుత సంవత్సరంలో, సంస్థ యొక్క వడ్డీ వ్యయం మరియు పన్నులు వరుసగా, 000 59,000 మరియు, 000 100,000 గా ఉండగా, అంతకుముందు సంవత్సరంలో ఇది వరుసగా, 000 40,000 మరియు, 000 90,000 వద్ద ఉంది. కంపెనీ XYZ లిమిటెడ్ కోసం DFL ని నిర్ణయించండి.
ఆర్థిక పరపతి సూత్రం యొక్క డిగ్రీని లెక్కించడానికి క్రింది డేటాను ఉపయోగించండి.
మొదట ఆర్థిక పరపతి స్థాయిని లెక్కించడానికి, మేము ఈ క్రింది విలువలను లెక్కిస్తాము,
నికర ఆదాయంలో% మార్పు
నికర ఆదాయంలో% మార్పు = నికర ఆదాయంలో మార్పు / నికర ఆదాయం పోయిన సంవత్సరం * 100%
= $100,000 / $300,000 * 100%
= 33.33%
ప్రస్తుత సంవత్సరానికి EBIT
EBIT ప్రస్తుత సంవత్సరం = నికర ఆదాయం ప్రస్తుత సంవత్సరం + వడ్డీ వ్యయం ప్రస్తుత సంవత్సరం + పన్నులు ప్రస్తుత సంవత్సరం
= $400,000 + $59,000 + $100,000
= $559,000
మునుపటి సంవత్సరానికి EBIT
EBIT పోయిన సంవత్సరం = నికర ఆదాయం పోయిన సంవత్సరం + వడ్డీ వ్యయం పోయిన సంవత్సరం + పన్నులు పోయిన సంవత్సరం
= $300,000 + $40,000 + $90,000
= $430,000
EBIT లో% మార్పు
EBIT లో% మార్పు = EBIT / EBIT లో మార్పు పోయిన సంవత్సరం * 100%
= $129,000 / $430,000 * 100%
= 30.00%
ఇప్పుడు, ఆర్థిక పరపతి సూత్రం యొక్క డిగ్రీ లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంది,
- DFL ఫార్ములా = నికర ఆదాయంలో% మార్పు / EBIT లో% మార్పు
- DFL ఫార్ములా = 33.33% / 30.00%
ఆర్థిక పరపతి డిగ్రీ ఉంటుంది -
DFL = 1.1
అందువల్ల, XYZ లిమిటెడ్ యొక్క పరపతిలో 1% మార్పు దాని నిర్వహణ ఆదాయాన్ని 1.11% మారుస్తుంది.
ఉదాహరణ # 2
చివరిగా నివేదించిన వార్షిక ఫలితం ప్రకారం, 200,000 డాలర్ల నికర ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్న మరొక సంస్థ, ABC లిమిటెడ్ యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం. , 000 1,000,000 అప్పుపై 5% చొప్పున వడ్డీ వసూలు చేయబడింది మరియు చెల్లించిన పన్నులు $ 25,000. కంపెనీ ABC లిమిటెడ్ కోసం DFL ని నిర్ణయించండి.
ఆర్థిక పరపతి స్థాయిని లెక్కించడానికి క్రింది డేటాను ఉపయోగించండి.
ఎక్కడ వడ్డీ వ్యయం = వడ్డీ రేటు * అత్యుత్తమ అప్పు
= 5% * $1,000,000
= $50,000
మొదట ఆర్థిక పరపతి సూత్రం యొక్క డిగ్రీని లెక్కించడానికి, మేము ఈ క్రింది విలువలను లెక్కిస్తాము,
EBIT
EBIT = నికర ఆదాయం + వడ్డీ వ్యయం + చెల్లించిన పన్నులు
= $200,000 + $50,000 + $25,000
= $275,000
EBT
EBT = నికర ఆదాయం + వడ్డీ వ్యయం
= $200,000 + $25,000
= $225,000
ఇప్పుడు, ఆర్థిక పరపతి సూత్రం యొక్క డిగ్రీ లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంది,
- DFL ఫార్ములా = EBIT / EBT
- DFL ఫార్ములా = 5,000 275,000 / 5,000 225,000
ఆర్థిక పరపతి డిగ్రీ ఉంటుంది -
DFL = 1.22
అందువల్ల, ABC లిమిటెడ్ యొక్క పరపతిలో 1% మార్పు దాని నిర్వహణ ఆదాయాన్ని 1.22% మారుస్తుంది.
కాలిక్యులేటర్
మీరు ఈ డిగ్రీని ఆర్థిక పరపతి కాలిక్యులేటర్‌ను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
| నికర ఆదాయంలో% మార్పు | |
| EBIT లో% మార్పు | |
| DFL ఫార్ములా = | |
| DFL ఫార్ములా = |
|
|
Lev చిత్యం మరియు ఉపయోగం
ఆర్థిక పరపతి డిగ్రీ యొక్క భావనను అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం ఎందుకంటే ఇది ఒక సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణం మరియు దాని నిర్వహణ ఆదాయం మధ్య సంబంధాన్ని సూచిస్తుంది. తక్కువ నిష్పత్తి అనేది సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణంలో తక్కువ శాతం రుణాన్ని సూచిస్తుంది, ఇది ఆపరేటింగ్ ఆదాయంలో హెచ్చుతగ్గులకు నికర ఆదాయం యొక్క సున్నితత్వం తక్కువగా ఉందని సూచిస్తుంది మరియు ఈ కంపెనీలు మరింత స్థిరంగా ఉంటాయి. మరోవైపు, అధిక నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణంలో అధిక శాతం రుణాన్ని సూచిస్తుంది, మరియు ఈ కంపెనీలు హాని కలిగిస్తాయి ఎందుకంటే వారి నికర ఆదాయం నిర్వహణ ఆదాయంలో హెచ్చుతగ్గులకు మరింత ప్రతిస్పందిస్తుంది.
