సగటు ఈక్విటీ (అర్థం, ఫార్ములా) పై రాబడి | ఎలా లెక్కించాలి?
సగటు ఈక్విటీపై రాబడి అంటే ఏమిటి?
సగటు ఈక్విటీ (ROAE) పై రాబడి ఈక్విటీపై రిటర్న్ నిష్పత్తి యొక్క పొడిగింపు మరియు వ్యవధి ముగింపులో మొత్తం ఈక్విటీకి బదులుగా, ఇది కొంతకాలం ప్రారంభ మరియు ఈక్విటీ యొక్క ముగింపు బ్యాలెన్స్ సగటును తీసుకుంటుంది మరియు నికర ఆదాయాలుగా సగటు మొత్తంతో విభజించబడింది ఈక్విటీ.
సూత్రం ఇక్కడ ఉంది -
వివరణ
ఈ ROAE సూత్రంలో, రెండు భాగాలు ఉన్నాయి.
మొదటి భాగం నికర ఆదాయం.
- సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనలో నికర ఆదాయాన్ని మనం కనుగొనవచ్చు. నికర ఆదాయం ఆదాయ ప్రకటనలో చివరి అంశం. నిర్వహణ ఖర్చులు మరియు సంస్థ యొక్క ఇతర ఆదాయాల నుండి నిర్వహణ ఖర్చులు మరియు ఇతర సంబంధిత మరియు సంబంధం లేని ఖర్చులను తీసివేయడం ద్వారా మేము నికర ఆదాయాన్ని లెక్కిస్తాము.
- అయితే, ఇక్కడ మేము వాటాదారుల ఈక్విటీ ఆధారంగా మాత్రమే నిష్పత్తిని లెక్కిస్తున్నాము కాబట్టి, మేము ఇక్కడ నికర ఆదాయంలో వడ్డీ వ్యయాన్ని తగ్గించకూడదు.
- ఈ నిష్పత్తిలో మేము రుణాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోనందున, రుణ వ్యయాన్ని (వడ్డీ వ్యయం) సూత్రంలో చేర్చడం సమంజసం కాదు.
- ఏదేమైనా, కంపెనీ మొత్తం-ఈక్విటీ సంస్థ అయితే (మరియు అప్పు లేదు), అప్పుడు మేము అలాంటి కొలతను పరిగణించాల్సిన అవసరం లేదు.
ఫార్ములా యొక్క రెండవ భాగం సగటు వాటాదారుల ఈక్విటీ.
- వాటాదారుల ఈక్విటీ అనేది ఒక ముఖ్యమైన ఆర్థిక ప్రకటన, ఇది మేము తరచుగా బ్యాలెన్స్ షీట్ క్రింద చేర్చాము.
- వాటాదారుల ఈక్విటీలో, మేము సాధారణ వాటాలు, ఇష్టపడే వాటాలు మరియు డివిడెండ్లను చేర్చవచ్చు.
- వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క సగటును తెలుసుకోవడానికి, మేము వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క ప్రారంభ సంఖ్యను మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క ముగింపు సంఖ్యను కూడా పరిగణించాలి. మేము రెండు గణాంకాలను కలిగి ఉంటే, సగటు వాటాదారుల ఈక్విటీని తెలుసుకోవడానికి మేము సాధారణ సగటును ఉపయోగిస్తాము.
- అయితే, ఈ కాలంలో ఎక్కువ ఈక్విటీ లావాదేవీలు ఉంటే మనం శుద్ధి చేసిన విధానాన్ని తీసుకోవాలి. అప్పుడు సగటును తెలుసుకోవడానికి బరువున్న సగటు పద్ధతిని ఉపయోగించడం మంచిది.
సగటు ఈక్విటీపై రాబడికి ఉదాహరణ
ఆచరణాత్మక ఉదాహరణలు తీసుకుందాం
బిగ్ బ్రదర్స్ కంపెనీ మీ కోసం ఈ క్రింది సమాచారాన్ని కలిగి ఉంది -
- సంవత్సరానికి నికర ఆదాయం - $ 45,000
- వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క ప్రారంభ సంఖ్య - 5,000 135,000
- వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క ముగింపు సంఖ్య - 5,000 165,000
బిగ్ బ్రదర్స్ కంపెనీ యొక్క సగటు ఈక్విటీ (ROAE) పై రాబడిని కనుగొనండి.
ఇక్కడ మొదట, ప్రారంభ మరియు ముగింపు గణాంకాలను జోడించి, ఆ మొత్తాన్ని 2 ద్వారా విభజించడం ద్వారా వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క సగటును లెక్కిస్తాము.
ఇక్కడ లెక్క ఉంది -
- సగటు వాటాదారుల ఈక్విటీ = (5,000 135,000 + 5,000 165,000) / 2 = $ 150,000.
- సంవత్సరానికి నికర ఆదాయం, 000 45,000.
ROAE నిష్పత్తిని ఉపయోగించి, మనకు లభిస్తుంది -
ROAE ఫార్ములా = నికర ఆదాయం / సగటు వాటాదారుల ఈక్విటీ = $ 45,000 / $ 150,000 = 30%.
కోల్గేట్ యొక్క ఈక్విటీ కాలిక్యులేషన్‌పై తిరిగి
2008 నుండి 2015 వరకు కోల్గేట్ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ వివరాలు క్రింద ఉన్నాయి. మీరు ఈ షీట్‌ను నిష్పత్తి విశ్లేషణ ట్యుటోరియల్ నుండి డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
కోల్గేట్ ROAE గత 7-8 సంవత్సరాల్లో ఆరోగ్యంగా ఉంది. 2008 నుండి 2013 మధ్య, ఈక్విటీపై రాబడి సగటున 90%.
2014 లో, రిటర్న్ ఆన్ ఈక్విటీ 126.4% వద్ద ఉంది, మరియు 2015 లో ఇది గణనీయంగా 327.2% కి పెరిగింది.
2015 లో నికర ఆదాయంలో 34% తగ్గినప్పటికీ ఇది జరిగింది. వాటాదారుల తగ్గుదల కారణంగా ఈక్విటీపై రాబడి గణనీయంగా పెరిగింది
2015 లో ఈక్విటీ. వాటా కొనుగోలు కారణంగా వాటాదారుల ఈక్విటీ తగ్గింది మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ ద్వారా ప్రవహించే నష్టాల కారణంగా.
ఈ నిష్పత్తిని ఎలా అర్థం చేసుకోవాలి?
ఈ ROAE నిష్పత్తి నికర ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి వాటాదారుల ఈక్విటీ ఎంత బాగా ఉపయోగించబడుతుందో అర్థం చేసుకోవడానికి మాకు సహాయపడుతుంది. ఒక పెట్టుబడిదారుడు సాధారణ వాటాలలో పెట్టుబడులు పెట్టాలనుకుంటే, ఈ నిష్పత్తిని ఉపయోగించడం ద్వారా సంస్థ యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క సామర్థ్యం గురించి ఆమెకు ఒక ఆలోచన వస్తుంది.
- నిష్పత్తి ఎక్కువగా ఉంటే, నికర ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి ఈ కాలంలో వాటాదారుల ఈక్విటీ సరిగ్గా ఉపయోగించబడుతుందని ఇది సూచిస్తుంది.
- నిష్పత్తి తక్కువగా ఉంటే, వాటాదారుల ఈక్విటీని నిర్వహించడానికి మరియు ఉపయోగించుకోవడానికి నిర్వహణ తగినంత సమర్థవంతంగా లేదని సూచిస్తుంది.
సగటు ఈక్విటీ ఫార్ములా కాలిక్యులేటర్‌పై తిరిగి వెళ్ళు
మీరు ఈ క్రింది కాలిక్యులేటర్‌ను ఉపయోగించవచ్చు.
| నికర ఆదాయం | |
| సగటు వాటాదారుల ఈక్విటీ | |
| సగటు ఈక్విటీ ఫార్ములాపై తిరిగి వెళ్ళు | |
| సగటు ఈక్విటీ ఫార్ములాపై తిరిగి వెళ్ళు = |
|
|
ఎక్సెల్ లో సగటు ఈక్విటీపై రాబడిని లెక్కించండి (ఎక్సెల్ మూసతో)
ఇప్పుడు ఎక్సెల్ లో పై అదే ఉదాహరణ చేద్దాం.
ఇది చాలా సులభం. మీరు నికర ఆదాయం మరియు సగటు వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క రెండు ఇన్పుట్లను అందించాలి.
అందించిన టెంప్లేట్‌లో సగటు ఈక్విటీపై రాబడిని మీరు సులభంగా లెక్కించవచ్చు.
మీరు ఈ టెంప్లేట్‌ను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - సగటు ఈక్విటీ ఎక్సెల్ మూసపై తిరిగి వెళ్ళు.
