బ్యాలెన్స్ షీట్లో సంపాదించిన ఆదాయాలు (అర్థం, ఉదాహరణలు)
బ్యాలెన్స్ షీట్లో నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ఏమిటి?
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు సంస్థ యొక్క పెట్టుబడిదారులకు డివిడెండ్ లేదా ఇతర పంపిణీల కోసం సర్దుబాటు చేసిన తర్వాత తేదీ వరకు కంపెనీ సంపాదించిన సంచిత ఆదాయాలుగా నిర్వచించబడతాయి మరియు ఇది బ్యాలెన్స్ యొక్క బాధ్యత వైపు యజమాని యొక్క ఈక్విటీలో భాగంగా చూపబడుతుంది సంస్థ యొక్క షీట్.
వాటాదారులకు డివిడెండ్ చెల్లించిన తరువాత కంపెనీ నిలుపుకున్న నికర ఆదాయంలో లేదా నికర లాభంలో ఒక భాగం నిలుపుకున్న ఆదాయాలు. దీనిని ‘నిలుపుకున్న మిగులు’ లేదా ‘సేకరించిన ఆదాయాలు’ అని కూడా అంటారు.
భవిష్యత్ ప్రాజెక్టులకు నిధులు సమకూర్చడం, కొత్త వ్యాపారాలలో పెట్టుబడులు పెట్టడం, ఇతర కంపెనీలను సంపాదించడం లేదా స్వాధీనం చేసుకోవడం లేదా రుణాన్ని తీర్చడం కోసం ఒక సంస్థ ఆర్థిక సంవత్సరంలో సంపాదించిన నికర లాభంలో కొంత భాగాన్ని కలిగి ఉంటుంది.
నిలుపుకున్న ఆదాయాల భాగాలు
నిలుపుకున్న ఆదాయాలను క్రింద ఉపయోగించి లెక్కించవచ్చు -
RE + నికర ఆదాయం (లాభం లేదా నష్టం) ప్రారంభం - డివిడెండ్లు = ముగింపు RE
పై RE లెక్కింపు సూత్రం యొక్క భాగాలను ఒక్కొక్కటిగా చూద్దాం:
RE ప్రారంభం
- RE ను ప్రారంభించడం అనేది ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభంలో సేకరించిన మిగులు.
- ముగింపు RE ను లెక్కించడానికి ఒక మొత్తం ప్రారంభం RE నుండి తీసివేయబడుతుంది లేదా తీసివేయబడుతుంది, ఇది ఆర్థిక సంవత్సరం చివరిలో నివేదించబడుతుంది.
- ఈ మొత్తం కంపెనీ చేసిన లాభం లేదా నష్టాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు వాటాదారులకు డివిడెండ్ రూపంలో ఇవ్వబడిన ఏదైనా మిగులు.
నికర ఆదాయం
- నికర ఆదాయం ఆర్థిక సంవత్సరంలో కంపెనీ మొత్తం ఆదాయాలు, ఇది భౌతిక వ్యయం, సాధారణ మరియు పరిపాలన ఖర్చులు, ఉద్యోగుల జీతాలు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన, అప్పుపై చెల్లించాల్సిన వడ్డీ మరియు రాబడి నుండి పన్నులు వంటి ఖర్చులను తీసివేయడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. కంపెనీ సంపాదించింది.
- అన్ని ఖర్చుల కంటే ఆదాయం ఎక్కువగా ఉంటే, కంపెనీ నికర లాభం పొందుతుంది, లేకపోతే కంపెనీ ఆ నిర్దిష్ట సంవత్సరానికి నికర నష్టాన్ని పొందుతుంది. నికర ఆదాయాన్ని కంపెనీ బాటమ్ లైన్ అని కూడా పిలుస్తారు మరియు ఇది కంపెనీ ఆదాయ ప్రకటనలో కనిపిస్తుంది.
డివిడెండ్
- డివిడెండ్ అనేది కంపెనీలో పెట్టుబడికి ప్రతిఫలంగా వాటాదారులకు కంపెనీ పంపిణీ చేసిన ఆదాయంలో ఒక భాగం.
- డివిడెండ్ నగదు చెల్లింపులు లేదా స్టాక్ చెల్లింపుల రూపంలో ఉంటుంది, దీనిని బోనస్ ఇష్యూస్ అని కూడా పిలుస్తారు. ఒకవేళ కంపెనీ బోనస్ షేర్లను జారీ చేస్తే, అది సాధారణ స్టాక్ మొత్తాన్ని మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్లో చెల్లించిన మూలధన మొత్తాలను పెంచుతుంది.
- కంపెనీ చెల్లించే ఎక్కువ డివిడెండ్ బ్యాలెన్స్ షీట్లో నిలుపుకున్న ఆదాయాలు.
కంపెనీ ఎంత నిలుపుకోవాలి మరియు మిగిలిన వాటిని వాటాదారులకు చెల్లించాలి అనే దానిపై చర్చ జరుగుతోంది మరియు ఏది మంచిది - RE లేదా డివిడెండ్? - మేము ఈ వ్యాసంలో తరువాత తిరిగి వస్తాము.
నిలుపుకున్న ఆదాయాల ఉదాహరణ
కంపెనీ ప్రారంభ RE $ 150,000 అని అనుకుందాం, కంపెనీ $ 10,000 (నికర ఆదాయం) లాభం పొందిందని, మరియు కంపెనీ బోర్డు డివిడెండ్ రూపంలో, 500 1,500 చెల్లించాలని నిర్ణయించుకుంటుంది.
ఇప్పుడు, ఆర్థిక సంవత్సరం చివరిలో RE లెక్కింపు ఇలా ఉంటుంది:
కోల్‌గేట్ ఉదాహరణ
RE అనేది బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని వాటాదారుల ఈక్విటీలో ఒక భాగం. క్రింద చూడగలిగినట్లుగా, కోల్‌గేట్ యొక్క కన్సాలిడేటెడ్ బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి, RE వాటాదారుల ఈక్విటీ క్రింద నివేదించబడుతుంది.
ఇది 2016 మరియు 2015 సంవత్సరానికి వరుసగా 22 19.222 మిలియన్లు మరియు, 8 18,861 మిలియన్లు అని మేము గమనించాము.
2015 గణాంకాలను ఉపయోగించి 2016 కోసం కోల్‌గేట్ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్లో నిలుపుకున్న ఆదాయాలను కనుగొనడానికి ప్రయత్నిద్దాం.
RE (2015) ప్రారంభించి =, 8 18,861 మిలియన్లు
2016 లో కోల్‌గేట్ నికర ఆదాయం 44 2,441 మిలియన్లు (క్రింద ఇవ్వబడింది)
చెల్లించిన డివిడెండ్లు 80 1380 మిలియన్లు.
RE = 18,861 + 2441 - 1380 =, 9 19,922 మిలియన్లు
ఇక్కడ, RE సానుకూలంగా ఉంది, కంపెనీ నష్టాల కంటే ఎక్కువ లాభాలను అనుభవించిందని మరియు వాటిని సంవత్సరాలుగా కూడబెట్టిందని సూచిస్తుంది. ఏదేమైనా, కంపెనీకి లాభాల కంటే ఎక్కువ నష్టాలు ఉంటే, అటువంటి కంపెనీలకు RE ప్రతికూలంగా ఉంటుంది మరియు అటువంటి ప్రతికూల బ్యాలెన్స్‌ను పేరుకుపోయిన లోటు అంటారు.
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు లేదా డివిడెండ్లు - ఏది మంచిది?
మేము పై నుండి నేర్చుకున్నట్లుగా, RE మరియు డివిడెండ్లు కంపెనీ సంపాదించిన అదే కిట్టిలో ఒక భాగం. ఒకటి పైకి వెళితే, మరొకటి క్రిందికి వెళుతుంది. కాబట్టి, RE లేదా డివిడెండ్, ఇది పెట్టుబడిదారులకు మరియు వాటాదారులకు మంచిది? కంపెనీ ఆదాయాలలో పెద్ద మొత్తాన్ని కలిగి ఉండి, చిన్న డివిడెండ్ చెల్లించాలా లేదా దీనికి విరుద్ధంగా?
సాధారణంగా, పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్ చెల్లించని లేదా సంవత్సరానికి దాని డివిడెండ్ సంవత్సరాన్ని పెంచని సంస్థ కార్యాచరణలో బాగా పనిచేయడం లేదని అనుకుంటారు, కాని అది అలా ఉండకపోవచ్చు.
కంపెనీ ఇతర ప్రాజెక్టులలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి తన ఆదాయాన్ని నిలుపుకోవచ్చు లేదా దాని కార్యకలాపాలను విస్తరింపజేయవచ్చు, తద్వారా ఇది అధిక రేటుతో వృద్ధి చెందుతుంది మరియు పెట్టుబడిదారులకు చెల్లించే డివిడెండ్ కంటే మెరుగైన రాబడిని సంపాదించవచ్చు. ఇది కంపెనీ వాటాదారులకు లాభం చేకూర్చే వాటా ధరను పెంచుతుంది.
ఏదేమైనా, ఈ కేసు ఎల్లప్పుడూ నిజం కాకపోవచ్చు,
- నిర్వహణ RE నుండి మంచి రాబడిని పొందలేకపోతుంది.
- మేనేజ్‌మెంట్ కొత్త ప్రాజెక్టులలో చెడు నిర్ణయం తీసుకుంది మరియు దానిలో భారీ భాగాన్ని కోల్పోయింది.
- పుస్తకాలలో నగదు పోగులు మరియు నిర్వహణ దానిని బాగా ఉపయోగించుకోలేకపోయింది.
- అధిక ఆదాయాలను చూపించడానికి నిర్వహణ మోసం అకౌంటింగ్ పద్ధతులను ఉపయోగిస్తుంది.
పెరుగుతున్న సంస్థ డివిడెండ్ చెల్లించకుండా చేస్తుంది, ఎందుకంటే ఈ నిధులను వ్యాపార విస్తరణకు ఉపయోగించాల్సి ఉంటుంది. ఏదేమైనా, పరిపక్వమైన సంస్థ డివిడెండ్ చెల్లింపులలో అధిక ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంటుంది.
అందువల్ల, పెట్టుబడిదారులకు ఆదాయాలు మరియు డివిడెండ్లను నిలుపుకోవడం మధ్య సమతుల్యతను సాధించాల్సిన అవసరం ఉంది, తద్వారా పెట్టుబడిదారులకు వారి పెట్టుబడికి తగిన ప్రతిఫలం లభిస్తుంది మరియు కంపెనీ దాని అవసరాలకు తగిన నిధులను కలిగి ఉంటుంది.
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ఆదాయాలను వేరు చేయడానికి మంచి కొలమా?
బ్యాలెన్స్ షీట్లో నిలుపుకున్న ఆదాయాల మొత్తం రెండు కంపెనీలను పోల్చడానికి ఉత్తమ కొలత కాకపోవచ్చు. RE మొత్తం ఆధారంగా రెండు కంపెనీలను పోల్చినప్పుడు, విశ్లేషకుడు వాటిని క్రింది పారామితులపై అంచనా వేయాలి:
- కంపెనీ వయస్సు: వ్యాపారంలో ఎక్కువ సమయం ఉన్న సంస్థకు ఎక్కువ RE ఉంటుంది.
- డివిడెండ్ విధానం: అధిక మరియు తరచుగా డివిడెండ్ చెల్లించే కంపెనీకి తక్కువ RE ఉంటుంది.
- లాభదాయకత: అధిక లాభాల మార్జిన్ ఉన్న కంపెనీ పైన పేర్కొన్న రెండు అంశాలకు లోబడి ఎక్కువ RE కలిగి ఉండవచ్చు.
ముగింపు
ఆదాయాన్ని నిలుపుకోవటం గురించి మాకు ఇప్పుడు సరైన ఆలోచన వచ్చింది మరియు మేము RE గణనను కూడా చూశాము. కంపెనీ యొక్క మూలధన అవసరాలను తీర్చడానికి మరియు పెట్టుబడిదారులకు వారి పెట్టుబడికి ప్రతిఫలమిచ్చే విధంగా కంపెనీ నిర్వహణ సరసమైన ఆదాయాన్ని నిలుపుకోవటానికి తీవ్రంగా ప్రయత్నిస్తుంది.
