నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క పరిమితులు | టాప్ 10 ఆర్థిక నిష్పత్తి పరిమితులు
నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క టాప్ 10 పరిమితులు
నిష్పత్తి విశ్లేషణకు కొన్ని పరిమితులు ఉన్నాయి, ఎందుకంటే ఇది పరిమాణాత్మక అంశాలను మాత్రమే పరిగణిస్తుంది మరియు గుణాత్మక అంశాలను పూర్తిగా విస్మరిస్తుంది, మొత్తాల హెచ్చుతగ్గులకు కారణాలను ఇది పరిగణనలోకి తీసుకోదు, దీనివల్ల ఫలితాలు సరైనవి కావు మరియు ఇది పోలిక లేదా ధోరణి, చర్యలను మాత్రమే చూపిస్తుంది నిష్పత్తుల విశ్లేషణ ఆధారంగా నిర్వహణ ద్వారా తీసుకోవాలి.
నిష్పత్తి విశ్లేషణ అనేది ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ యొక్క విశ్లేషణ కోసం సాధారణంగా ఉపయోగించే సాధనాల్లో ఒకటి, మరియు ఇది వ్యాపారం యొక్క అత్యంత క్లిష్టమైన ఆర్థిక పారామితులను ఒక చూపులో చిత్రీకరించడంలో సహాయపడుతుంది. ఏదేమైనా, ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ యొక్క వ్యాఖ్యానానికి ఇంత ప్రజాదరణ పొందిన మరియు ఉపయోగకరమైన సాంకేతికత ఉన్నప్పటికీ, నిష్పత్తి విశ్లేషణకు దాని స్వంత పరిమితులు ఉన్నాయి.
నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క టాప్ 10 పరిమితులు క్రింద ఉన్నాయి
# 1 - వ్యాపారం యొక్క పరిమాణాన్ని పరిగణించదు
- నిష్పత్తి విశ్లేషణ వ్యాపారం యొక్క గణాంకాలు మరియు ఆర్థిక నివేదికల నుండి ఉద్దేశించిన వినియోగదారు దృష్టిని మళ్ళిస్తుంది, ఎందుకంటే వారు వ్యాపారం యొక్క పరిమాణం మరియు దాని ఫలితంగా బేరసారాలు చేసే శక్తి మరియు చిన్న వ్యాపారంతో పోల్చితే పెద్ద వ్యాపారం ఆనందించే స్కేల్ యొక్క ఆర్ధికవ్యవస్థలను పరిగణనలోకి తీసుకోరు. . ఇది కంపెనీ పనితీరుపై ప్రభావం చూపే అటువంటి అంశాలను పరిగణనలోకి తీసుకోదు.
# 2 - అనిశ్చిత బాధ్యతను పరిగణనలోకి తీసుకోదు
- నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క మరొక పరిమితి ఏమిటంటే ఇది ఎటువంటి అనిశ్చిత బాధ్యతను పరిగణనలోకి తీసుకోదు. ఒక ఆగంతుక బాధ్యత అనేది వ్యాజ్యం విషయాలు మొదలైనవి వంటి కొన్ని బాహ్య కారకాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
- ఇటువంటి సంఘటనలు, వ్యాపారానికి ప్రతికూల ఫలితాన్ని ఇస్తే, సంస్థ యొక్క ఆర్ధికవ్యవస్థపై తీవ్రమైన పరిణామాలు ఉంటాయి, కానీ నిష్పత్తి విశ్లేషణ దీనిని పరిగణనలోకి తీసుకోదు, అయినప్పటికీ ఇటువంటి ఆకస్మిక బాధ్యతలు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థితిపై భౌతిక ప్రభావాన్ని కలిగి ఉండవచ్చు.
# 3 - యూనిఫాం అకౌంటింగ్ విధానాలను కలిగి లేదు
- నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఆదాయం మరియు ఖర్చులను గుర్తించడంలో వ్యాపారం అనుసరించిన అకౌంటింగ్ విధానాల ప్రభావాన్ని కలిగి ఉండదు మరియు నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఆధారంగా కంపెనీల మధ్య పోలిక పక్షపాతంతో ఉంటుంది మరియు కంపెనీల మధ్య నిజమైన పోలికను ప్రదర్శించదు.
- ఉదాహరణకు, స్ట్రెయిట్ లైన్ పద్ధతి ఆధారంగా తరుగుదలని నివేదించే కంపెనీలు వేర్వేరు నికర లాభాలను నివేదిస్తాయి మరియు క్షీణిస్తున్న బ్యాలెన్స్ పద్ధతి ఆధారంగా తరుగుదలని నివేదించే కంపెనీలు వేరే నికర లాభాలను నివేదిస్తాయి. అదేవిధంగా, కరెన్సీ కదలికలకు గురైన కంపెనీలు భిన్నంగా ప్రభావితమవుతాయి, కాని నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లలో దానిని సంగ్రహించదు.
# 4 - క్రియేటివ్ అకౌంటింగ్‌కు అవకాశం ఉంది
- కంపెనీలు స్వీకరించిన అకౌంటింగ్ విధానాలు నిష్పత్తి విశ్లేషణపై భౌతిక ప్రభావాన్ని చూపుతాయి. క్రియేటివ్ అకౌంటింగ్‌ను ఉపయోగించే సంస్థల ద్వారా ఆర్థిక నివేదికలను వక్రీకరించవచ్చు. ఒక సంస్థ తన ఆదాయంలో భాగంగా అసాధారణమైన ఆదాయాన్ని (పునరావృతం కాని ఆదాయాన్ని) ఎంచుకోవచ్చు మరియు వ్యాపార వ్యయాన్ని పునరావృతంకాని వ్యయంగా వర్గీకరించవచ్చు, ఇది దాని ఆర్థిక నివేదికలను మరియు ఫలిత నిష్పత్తిని భౌతికంగా ప్రభావితం చేస్తుంది. అటువంటి అకౌంటింగ్ విధానాలను ఎంచుకోవడం ద్వారా, వ్యాపారాలు ఉద్దేశపూర్వకంగా అకౌంటింగ్‌లో అంతర్లీనంగా ఉన్న ఆత్మాశ్రయతను దుర్వినియోగం చేస్తాయి, ఇది నిర్వహణ ఎంచుకున్న దిశలో గణాంకాలను పక్షపాతం చేస్తుంది.
- వ్యాపారం అనుసరించిన అకౌంటింగ్ విధానాలు మరియు విధానాలలో గణనీయమైన మార్పు ఉంటే నిష్పత్తి విశ్లేషణ సాటిలేనిది అవుతుంది. ఉదాహరణకు, LIFO ఇన్వెంటరీ పద్ధతి ఆఫ్ వాల్యుయేషన్ నుండి ఇన్వెంటరీ వాల్యుయేషన్ యొక్క FIFO పద్ధతికి మారే సంస్థ ద్రవ్యోల్బణ కాలాలలో దాని లాభదాయకత మరియు ద్రవ్యత నిష్పత్తులలో గణనీయమైన వైవిధ్యాన్ని గమనిస్తుంది మరియు దీనికి విరుద్ధంగా, ఇది ధోరణి విశ్లేషణ వ్యాయామం వ్యర్థం చేస్తుంది.
# 5 - వివిధ పరిశ్రమలను పోల్చడానికి ఉపయోగించలేరు
- మరొక పరిమితి ఏమిటంటే ఇది అన్ని పరిశ్రమలకు ప్రామాణికం కాదు. వేర్వేరు పరిశ్రమలలో వేర్వేరు వ్యాపార నిర్వహణ ప్రామాణిక నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఆధారంగా అర్థం చేసుకోవడం కష్టం. ఉదాహరణకు, రియల్ ఎస్టేట్‌లో పనిచేసే కంపెనీలు క్యాపిటల్ ఎంప్లాయెడ్ (ROCE) పై చాలా తక్కువ రాబడిని కలిగి ఉంటాయి, ఎందుకంటే అటువంటి కంపెనీలు కలిగి ఉన్న ఆస్తులు రోజూ నవీకరించబడతాయి, దీని ఫలితంగా పనిచేసే మూలధనం పెరుగుతుంది; ఏదేమైనా, కొన్ని పరిశ్రమలు ఉన్నాయి, ఇక్కడ అటువంటి పౌన frequency పున్యంలో ఆస్తులను తిరిగి అంచనా వేయవలసిన అవసరం లేదు, ఇది నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఆధారంగా పోల్చడం చాలా కష్టతరం చేస్తుంది.
- పరిశ్రమలలో నిష్పత్తి విశ్లేషణ ప్రమాణాలు ఒకేలా ఉండవు మరియు సంస్థలను వారి ప్రామాణిక ఆర్థిక నిష్పత్తుల ఆధారంగా పోల్చడం కష్టం. ఉదాహరణకు, ట్రేడింగ్ వ్యాపారంలో ఒక సంస్థ ప్రస్తుత నిష్పత్తి 3: 1 ను కలిగి ఉండవచ్చు, ప్రస్తుత నిష్పత్తి 1: 1 తో రియల్ ఎస్టేట్‌లోని ఒక సంస్థతో పోలిస్తే నిష్పత్తి విశ్లేషణ ప్రత్యేకతను పరిగణనలోకి తీసుకోదు. కంపెనీలకు సంబంధించిన వ్యాపారం మరియు పరిశ్రమ యొక్క డైనమిక్స్.
# 6 - హిస్టారికల్స్ ఆధారంగా మాత్రమే
- మరొక పరిమితి ఏమిటంటే, ఇది వ్యాపారం నివేదించిన చారిత్రక వ్యక్తులపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు చరిత్ర కూడా పునరావృతమవుతుందని ts హించింది, ఇది ఒకవేళ కావచ్చు. అలాగే, ఒక వ్యాపారం తన వ్యాపార నమూనాను మార్చినప్పుడు లేదా మొత్తంగా వేరే వ్యాపారంలోకి ప్రవేశించినప్పుడు ఇటువంటి గణాంకాలు అసంబద్ధం.
# 7 - ద్రవ్యోల్బణం యొక్క ప్రభావాన్ని పరిగణించదు
- నిష్పత్తి విశ్లేషణ ధర పెరుగుదల యొక్క ప్రభావాన్ని కలిగి ఉండదు, అనగా ద్రవ్యోల్బణం. అమ్మకాల పెరుగుదల పూర్తిగా ద్రవ్యోల్బణం కారణంగా ఉంటే; వ్యాపారం యొక్క ఆదాయాలు మునుపటి సంవత్సరంతో పోలిస్తే పెరిగినట్లు కనిపిస్తాయి, వాస్తవానికి, ఆదాయాలు వాస్తవ పరంగా స్థిరంగా ఉంటాయి.
# 8 - మార్కెట్ పరిస్థితుల ప్రభావాన్ని పరిగణించదు
- నిష్పత్తి విశ్లేషణ వ్యాపార పనితీరుపై మార్కెట్ పరిస్థితుల ప్రభావాన్ని కలిగి ఉండదు. ఉదాహరణకు, మాంద్య కాలంతో పోల్చితే అమ్మకాల పెరుగుదల చెడుగా పరిగణించబడుతున్నప్పుడు ఆర్థిక వృద్ధి చక్రంలో కంపెనీ అత్యుత్తమ రుణ స్వీకరించదగిన వాటి పెరుగుదల.
# 9 - సీజనాలిటీ యొక్క ప్రభావాన్ని సంగ్రహించడంలో వైఫల్యం
- మరొక పరిమితి కాలానుగుణతను సంగ్రహించడంలో వైఫల్యం. అనేక వ్యాపారాలు సీజనాలిటీ కారకాలచే ప్రభావితమవుతాయి మరియు నిష్పత్తి విశ్లేషణ అదే నిష్పత్తిలో విఫలమవుతుంది, ఫలితంగా నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఫలితాల యొక్క తప్పుడు వివరణ వస్తుంది.
- ఉదాహరణకు, ఉన్ని వస్త్రాల వ్యాపారంలో పనిచేస్తున్న ఒక సంస్థ శీతాకాలపు సీజన్‌కు ముందు ఇన్వెంటరీ స్థాయిలలో అకస్మాత్తుగా గమనించబడుతుంది, ఎందుకంటే గరిష్ట కాలంలో ఉన్ని వస్త్రాల సరఫరాను తీర్చడానికి పెద్ద ఉత్పత్తి ముందుగానే జరుగుతుంది. ఇటువంటి ఇన్వెంటరీ స్థాయిలు, ఇతర నెలలతో పోల్చితే, కాలానుగుణ కారకాలను పరిగణనలోకి తీసుకోకపోతే ఇన్వెంటరీ స్థాయిలలో అసంభవం పెరుగుతుంది, ఇది నిష్పత్తి విశ్లేషణ వారి స్వంతంగా చేపట్టడంలో విఫలమవుతుంది.
# 10 - ఒక నిర్దిష్ట తేదీన వ్యాపారం యొక్క స్థానాన్ని పరిశీలిస్తుంది
- నిష్పత్తి విశ్లేషణ బ్యాలెన్స్ షీట్ విలువలను ఉపయోగించుకుంటుంది, ఇవి ఒక నిర్దిష్ట తేదీన వ్యాపారం యొక్క స్థానం, మరియు చాలా విలువలు చారిత్రక వ్యయం మరియు ఆదాయ ప్రకటన వద్ద చూపించబడతాయి, ఇది ప్రస్తుత ఖర్చుతో మొత్తం సంవత్సరానికి పనితీరును చూపుతుంది.
- అటువంటి నిష్పత్తులను విశ్లేషించడం వల్ల ఉద్దేశించిన వినియోగదారులలో చాలా అసమానతలు ఏర్పడతాయి.
ముగింపు
నిష్పత్తి విశ్లేషణ సంస్థ తయారుచేసిన ఆర్థిక నివేదికలపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు అవి వ్యాపారం యొక్క పరిమాణాత్మక వైపు మాత్రమే పరిగణనలోకి తీసుకుంటాయి మరియు వ్యాపారం యొక్క గుణాత్మక కారకాలను పూర్తిగా విస్మరిస్తాయి, అవి సమానంగా ముఖ్యమైనవి. ఇంకా, ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ యొక్క నాణ్యత నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క ఖచ్చితత్వాన్ని నిర్ణయిస్తుంది, మరియు ఆర్థిక నివేదికలు వ్యాపారం చేత మార్చబడితే లేదా వాస్తవమైన ('విండో డ్రెస్సింగ్' అని కూడా పిలుస్తారు) కంటే మెరుగైన స్థానాన్ని చూపించడానికి ప్రదర్శిస్తే, ఏదైనా నిష్పత్తులు లెక్కించబడతాయి అటువంటి బిజినెస్ ఫైనాన్షియల్స్ కూడా వ్యాపారం యొక్క తప్పు విశ్లేషణకు దారి తీస్తాయి.
