photosdematures.com

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం అంటే ఏమిటి?

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాన్ని సూచిస్తుంది, ఈక్విటీ వాటా, ప్రాధాన్యత వాటాలు, రుణాలను జారీ చేయడం, డిబెంచర్లు మరియు సెక్యూరిటీల విముక్తి లేదా తిరిగి చెల్లించడం వంటి సెక్యూరిటీల జారీ నుండి మూలధనంలో మార్పు వంటిది. దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలిక రుణం, డివిడెండ్ చెల్లింపు లేదా సెక్యూరిటీలపై వడ్డీ.

అకౌంటింగ్ సంవత్సరంలో ఫైనాన్స్ నుండి నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాలను చూపించే నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క మూడు భాగాలలో ఇది చివరిది; ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలలో వాటాల జారీ నుండి రశీదులు, తీసుకున్న రుణం నుండి రశీదులు మొదలైన నిధులను పొందడం నుండి ఉత్పన్నమయ్యే నగదు ప్రవాహాలు మరియు సెక్యూరిటీల విముక్తి, డివిడెండ్ చెల్లింపు, loan ణం వంటి నిధులను తిరిగి చెల్లించేటప్పుడు వచ్చే నగదు ప్రవాహాలు & వడ్డీ తిరిగి చెల్లించడం మొదలైనవి.

ఒక్కమాటలో చెప్పాలంటే, ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క బాండ్లు మరియు స్టాక్ జారీ మరియు తిరిగి కొనుగోలు చేయడం మరియు డివిడెండ్ల చెల్లింపును నివేదిస్తుందని మేము చెప్పగలం. ఇది మూలధన నిర్మాణ లావాదేవీలను నివేదిస్తుంది. బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క దీర్ఘకాలిక మూలధన విభాగంలో మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాల ప్రకటనలో అంశాలు కనిపిస్తాయి.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో చేర్చబడిన వస్తువుల జాబితా

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో చేర్చబడిన సాధారణ అంశాలు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి -

• నగదు డివిడెండ్ చెల్లించబడింది (నగదు low ట్‌ఫ్లో)
• స్వల్పకాలిక రుణాలు (నగదు ప్రవాహం) పెరుగుతుంది
• స్వల్పకాలిక రుణాలు తగ్గడం (నగదు low ట్‌ఫ్లో)
• దీర్ఘకాలిక రుణాలు (నగదు ప్రవాహం)
• దీర్ఘకాలిక రుణాలు తిరిగి చెల్లించడం (నగదు low ట్‌ఫ్లో)
• షేర్ అమ్మకాలు (నగదు ప్రవాహం)
• వాటా పునర్ కొనుగోలు (నగదు low ట్‌ఫ్లో)

చాలా మంది పెట్టుబడిదారుల దృష్టిలో రాజు చివరిలో నగదు ఉంటుంది.

ఒక సంస్థలో మిగులు నగదు ఉంటే, ఆ సంస్థ సేఫ్ జోన్ అని పిలవబడే పనిలో ఉందని అనుకోవచ్చు. ఒక సంస్థ నిలకడగా ఉపయోగించిన నగదు కంటే ఎక్కువ నగదును ఉత్పత్తి చేస్తుంటే, అది డివిడెండ్ చెల్లింపులు, వాటా తిరిగి కొనుగోలు చేయడం, రుణాన్ని తగ్గించడం లేదా సంస్థను అకర్బనంగా పెంచడానికి సముపార్జన కేసు రూపంలో వస్తుంది. మంచి స్టాక్ హోల్డర్ విలువను సృష్టించడానికి ఇవన్నీ మంచి పాయింట్లుగా భావించబడతాయి.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఈ విభాగం ఎలా తయారు చేయబడిందో చూద్దాం. సన్నాహక పద్ధతిని అర్థం చేసుకోవడం అన్నింటినీ మరియు అన్నింటినీ పరిశీలించడంలో మాకు సహాయపడుతుంది, తద్వారా ఈ విభాగంలోని చక్కటి ప్రింట్లను చదవవచ్చు.

చాలా ముఖ్యమైనది - ఫైనాన్సింగ్ మూస నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని డౌన్‌లోడ్ చేయండి

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి ఎక్సెల్ ఉదాహరణలను డౌన్‌లోడ్ చేయండి

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని ఎలా లెక్కించాలి?

మిస్టర్ ఎక్స్ కొత్త వ్యాపారాన్ని ప్రారంభిస్తాడు మరియు ఈ నెలాఖరులో, అతను ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన వంటి తన ఆర్థిక నివేదికలను సిద్ధం చేస్తాడని అనుకుందాం.

1 వ నెల: మొదటి నెలలో ఆదాయం లేదు మరియు అలాంటి నిర్వహణ వ్యయం లేదు; అందువల్ల ఆదాయ ప్రకటన నికర ఆదాయం సున్నా అవుతుంది. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో, నగదు $ 2000 పెరుగుతుంది, ఎందుకంటే మిస్టర్ X వ్యాపారంలో పెట్టుబడి.

మీరు అకౌంటింగ్‌కు కొత్తగా ఉంటే, మీరు ఫైనాన్స్ కాని ట్యుటోరియల్‌ల కోసం ఫైనాన్స్‌ను కూడా చూడవచ్చు.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల ఉదాహరణ నుండి నగదు ప్రవాహం

బ్యాలెన్స్ షీట్ అంశాలు అందించినప్పుడు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి ఒక ఉదాహరణ తీసుకుందాం.

క్రింద 2006 మరియు 2007 డేటా కలిగిన XYZ సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ ఉంది.

అలాగే, సాధారణ డివిడెండ్ ప్రకటించినట్లు ume హించుకోండి -, 000 17,000

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించండి.

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని సిద్ధం చేయడానికి, మేము and ణం మరియు ఈక్విటీని కలిగి ఉన్న బ్యాలెన్స్ షీట్ అంశాలను చూడాలి. అంతేకాకుండా, చెల్లించిన నగదు డివిడెండ్లను కూడా నగదు ప్రవాహంగా ఇక్కడ చేర్చాలి.

• బంధాలు - సంస్థ బాండ్లను పెంచుతుంది మరియు $ 40,000 - $ 30,000 = $ 10,000 నగదు ప్రవాహానికి దారితీస్తుంది
• సాధారణ స్టాక్ - సాధారణ స్టాక్ బ్యాలెన్స్‌లో మార్పు = $ 80,000 - $ 100,000 = - $ 20,000
• ఆదాయ ప్రకటన నుండి నికర ఆదాయంతో అనుసంధానించబడినందున మేము నిలుపుకున్న ఆదాయాలలో మార్పులు చేయలేమని దయచేసి గమనించండి. ఇది ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల్లో భాగం కాదు.
• చెల్లించిన నగదు డివిడెండ్ = - డివిడెండ్ + చెల్లించవలసిన డివిడెండ్ల పెరుగుదల = -17,000 + $ 10,000 = - $ 7,000

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం ఫార్ములా = $ 10,000 - $ 20,000 - $ 7,000 = $ 17,000

ఆపిల్ ఉదాహరణ

ఇప్పుడు మనం ఒక సంస్థ యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వివరణాత్మక నగదు ప్రవాహం సంస్థ గురించి సమాచారాన్ని నిర్ణయించడంలో మాకు ఎలా సహాయపడుతుందో చూద్దాం.

మూలం: ఆపిల్ 10 కె

ఈ వ్యాసం నగదు వ్యయంలో మరొక ప్రధాన భాగం, మరియు పెట్టుబడిదారుడు దానిని వివరంగా చూస్తాడు. ఇది ఒక నిర్దిష్ట ప్రాంతంలో సంస్థ చేపట్టిన ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలను సూచిస్తుంది. FY15 లో, ఆపిల్ ఇన్కార్పొరేషన్ ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలకు, 20,484 మిలియన్లు ఖర్చు చేసింది. ఫైనాన్సింగ్ కార్యాచరణ భాగాల నుండి పై నగదు ప్రవాహం నుండి కొన్ని పరిశీలనలు:

• సంస్థ స్థిరమైన డివిడెండ్ చెల్లింపుదారు. గత మూడేళ్లలో కంపెనీ ప్రతి సంవత్సరం 000 11000 మిలియన్లకు పైగా డివిడెండ్ చెల్లిస్తోంది. మూలధన ప్రశంస కోసం వేచి లేని పెట్టుబడిదారులు ప్రతి సంవత్సరం సంస్థ చెల్లించే స్థిరమైన డివిడెండ్ నుండి డబ్బు సంపాదించవచ్చు.
• చూడవలసిన మరో ముఖ్యమైన అంశం వాటాల పునర్ కొనుగోలు. వాటాల తిరిగి కొనుగోలు చేయడం సంస్థ స్థిరమైన రాబడిని ఇస్తుందనే విషయాన్ని సూచిస్తుంది. సంస్థ తగినంత నగదును ఉత్పత్తి చేస్తోంది మరియు స్టాక్లను తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి అదే ఉపయోగిస్తోంది. గత 3 సంవత్సరాల్లో సగటు పునర్ కొనుగోలు మొత్తం $ 35,000 మిలియన్లకు పైగా ఉంది.
• పై స్టేట్మెంట్ నుండి చూడగలిగే మూడవ అత్యంత ఆసక్తికరమైన విషయం ఏమిటంటే, కంపెనీ దీర్ఘకాలిక అప్పులు తీసుకుంటోంది. సంస్థ తన కార్యకలాపాలకు ఆర్థిక సహాయం చేస్తున్న మార్గాలలో ఇది ఒకటి కావచ్చు. ఏది ఏమయినప్పటికీ, ఆపిల్ ఇన్కార్పొరేషన్గా, ఇది మొత్తంగా నగదు కుప్ప మీద కూర్చుని ఉంది, అటువంటి సంస్థ మరింత దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని ఎందుకు తీసుకుంటుందని ప్రశ్నించడం ఆసక్తికరంగా ఉంటుంది. ఇది వ్యాపార నిర్ణయం కావచ్చు, లేదా రుణాలు తీసుకునే రేట్లు ఎప్పటికప్పుడు తక్కువగా ఉండటం, మరియు ఈక్విటీ ద్వారా ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చు సాధ్యం కాదు. అలాగే, కంపెనీ ఒకవైపు షేర్లను తిరిగి కొనుగోలు చేస్తోందని, అందువల్ల ఈక్విటీ మార్కెట్ నుండి ఎక్కువ డబ్బు తీసుకోవడం ప్రతికూలంగా ఉంటుందని గమనించండి.

అమెజాన్ ఉదాహరణ

ఇప్పుడు మరొక కంపెనీ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాన్ని చూద్దాం మరియు ఇది సంస్థ గురించి ఏమి మాట్లాడుతుందో చూద్దాం. ఇ-కామర్స్ వెంచర్ అమెజాన్ ఇంక్ విషయంలో ఇది జరిగింది. ఈ సంస్థ సంవత్సరాలుగా అకౌంటింగ్ లాభాలను ఆర్జించలేదు, కాని పెట్టుబడిదారులు ధ్వని వ్యాపార ప్రతిపాదన మరియు కార్యకలాపాల నుండి భారీ నగదు నేపథ్యంలో కంపెనీలో డబ్బును ఉంచారు.

మూలం: అమెజాన్ 10 కె

పై చిత్రం అమెజాన్ యొక్క ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహానికి చారిత్రక ప్రాతినిధ్యం. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల లెక్కల నుండి అమెజాన్ యొక్క నగదు ప్రవాహం గురించి మేము ఈ క్రింది వాటిని గమనించాము -

• నగదు ప్రవాహాలు ప్రధానంగా దీర్ఘకాలిక రుణాల తిరిగి చెల్లించడం, మూలధన లీజు బాధ్యత మరియు ఆర్థిక లీజు బాధ్యతలకు సంబంధించినవి
• దీర్ఘకాలిక ఫైనాన్సింగ్ ద్వారా వచ్చే ఆదాయం నిరంతరం సానుకూలంగా మరియు చాలా ఎక్కువగా ఉంటుంది. సంస్థ నిరంతరం దీర్ఘకాలిక రుణాలు తీసుకుంటుందని ఇది సూచిస్తుంది.
• దీర్ఘకాలిక ఫైనాన్సింగ్ యొక్క తిరిగి చెల్లింపులు భారీ నగదు ప్రవాహాన్ని చూపుతాయి. సంస్థ తన దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని విస్తృతంగా చెల్లిస్తున్నదానికి ఇది సూచన. ఈ రెండింటినీ కలిపి చూస్తే, కంపెనీ స్థిరమైన దీర్ఘకాలిక రుణ స్థితిని తీసుకుంటుందని మరియు రుణ తిరిగి చెల్లించే షెడ్యూల్ (2014 లో) లో భాగంగా సమాన మొత్తాన్ని బ్యాంకులకు తిరిగి చెల్లిస్తున్నట్లు చూడవచ్చు. పెట్టుబడిదారులు ఈ ఎంపికను మరింత వివరంగా అన్వేషించి, సంస్థ మరింత అప్పు తీసుకొని తన రుణానికి ఆర్థిక సహాయం చేస్తున్నారా అని చూడవచ్చు.

JP మోర్గాన్ బ్యాంక్ ఉదాహరణ

ఇప్పటివరకు మేము ఒక ఉత్పత్తిని మరియు ఒక సేవా సంస్థను చూశాము. ఇప్పుడు బ్యాంకింగ్ మేజర్లలో ఒకదాన్ని చూద్దాం. ‘ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం’ కింద కంపెనీలు వేర్వేరు విధులను ఎలా వర్గీకరిస్తాయనే దానిపై ఇది మాకు మంచి కవరేజ్ ఇస్తుంది.

మూలం: JP మోర్గాన్ 10 కె

ఈ ఎంటిటీ ఒక బ్యాంక్ కాబట్టి, చాలా లైన్ అంశాలు ఇతరులకు ఉన్నదానికి భిన్నంగా ఉంటాయి. ఆర్థిక సేవల్లో బ్యాంకులు లేదా సంస్థలకు మాత్రమే వర్తించే అనేక లైన్ అంశాలు ఉన్నాయి. పై ప్రకటనల నుండి కొన్ని పరిశీలనలు:

• గత మూడు సంవత్సరాలుగా బ్యాంక్ చాలా ఫెడరల్ నిధులను కొనుగోలు చేస్తోంది. ఆర్థిక వ్యవస్థ ఎలా రూపొందుతుందో దీనికి ఎక్కువ. ప్రభుత్వం నిధులను సమకూర్చుకోవడం మరియు మార్కెట్లో తాజా రుణాలను జారీ చేయడం. ఈ debt ణాన్ని బ్యాంకులు తీసుకుంటున్నాయి, అందువల్ల చాలా ఫెడరల్ ఫండ్స్ కొనుగోలు చేయబడుతున్నందున నిధుల ప్రవాహం.
• గత 5 సంవత్సరాలుగా డివిడెండ్ యొక్క పరిమాణం క్రమంగా పెరుగుతోంది. 2008-2009లో బ్యాంకులు ఎదుర్కొన్న గందరగోళ పరిస్థితుల నుండి ఇది బయటపడిందనే విషయాన్ని ఇది సూచిస్తుంది. ఆర్థిక వ్యవస్థ ఖచ్చితంగా ఒక వృత్తంగా మారిపోయింది మరియు బ్యాంకులు స్థిరమైన డివిడెండ్లను చెల్లించగలవు.

చాలా ముఖ్యమైనది - ఫైనాన్సింగ్ మూస నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని డౌన్‌లోడ్ చేయండి

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి ఎక్సెల్ ఉదాహరణలను డౌన్‌లోడ్ చేయండి

ఏ విశ్లేషకుడు తెలుసుకోవాలి?

ఇప్పటివరకు, మేము మూడు వేర్వేరు పరిశ్రమలలో మూడు వేర్వేరు సంస్థలను చూశాము మరియు నగదు అంటే వారికి ఎలా భిన్నంగా ఉంటుంది.

ఒక ఉత్పత్తి సంస్థ కోసం, నగదు రాజు. సేవా సంస్థ కోసం, ఇది వ్యాపారాన్ని నడిపించడానికి ఒక మార్గం, మరియు బ్యాంకు కోసం, ఇది నగదు గురించి మాత్రమే!

నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో భాగంగా ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో ఈ మూడు సంస్థలకు విభిన్న విషయాలు ఉన్నాయి. ఏదేమైనా, ప్రకటనను ఒంటరిగా చూడకూడదు మరియు అర్థం చేసుకోకూడదు అని అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యమైనది మరియు అత్యవసరం. వారు ఎల్లప్పుడూ సంయోగం మరియు ఇతర ప్రకటనలు మరియు నిర్వహణ చర్చ & విశ్లేషణల కలయికలో చూడాలి.

అలాగే, భవిష్యత్తులో సంస్థ యొక్క నిధుల అవసరాలను అంచనా వేయడానికి ఫైనాన్సింగ్ పోకడల కోసం నగదు ప్రవాహాన్ని గుర్తించి, ఎక్స్‌ట్రాపోలేట్ చేయవచ్చని గమనించండి (కూడా చూడండి - ఆర్థిక నివేదికలను ఎలా అంచనా వేయాలి?).

ముగింపు

సంస్థ యొక్క పరిస్థితి గురించి ఆధారాల కోసం ఇన్వెస్టర్లు ఇంతకుముందు ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ ను పరిశీలించడానికి ఉపయోగిస్తారు. ఏదేమైనా, సంవత్సరాలుగా, పెట్టుబడిదారులు ఇప్పుడు నగదు ప్రవాహ ప్రకటనల కలయికతో పాటు ఈ ప్రతి ప్రకటనలను చూడటం ప్రారంభించారు. ఇది వాస్తవానికి మొత్తం చిత్రాన్ని పొందడంలో సహాయపడుతుంది మరియు మరింత లెక్కించిన పెట్టుబడి నిర్ణయం తీసుకోవడంలో కూడా సహాయపడుతుంది. మేము వ్యాసం అంతటా చూసినట్లుగా, ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క ప్రధాన ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలకు గొప్ప సూచిక అని మేము చూడగలుగుతున్నాము.

కంపెనీకి మిగులు నగదు ఉంటే, ఆ సంస్థ సేఫ్ జోన్ అని పిలవబడేది అని అనుకోవచ్చు. ఒక సంస్థ నిలకడగా ఉపయోగించిన నగదు కంటే ఎక్కువ నగదును ఉత్పత్తి చేస్తుంటే, అది డివిడెండ్ చెల్లింపులు, వాటా తిరిగి కొనుగోలు చేయడం, రుణాన్ని తగ్గించడం లేదా సంస్థను అకర్బనంగా పెంచడానికి సముపార్జన కేసు రూపంలో వస్తుంది. మంచి స్టాక్ హోల్డర్ విలువను సృష్టించడానికి ఇవన్నీ మంచి పాయింట్లుగా భావించబడతాయి.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం వీడియో