స్వీకరించదగిన ఖాతాలు (ఉదాహరణలు) | అది ఎలా పని చేస్తుంది?
స్వీకరించదగిన ఖాతాలు అంటే ఏమిటి?
అకౌంట్స్ స్వీకరించదగిన కారకం, ఫ్యాక్టరింగ్ అని ప్రసిద్ది చెందింది, వ్యాపారాలు తమ ఖాతాలను స్వీకరించదగిన ఖాతాలను “ఫాక్టర్” అని పిలిచే మరొక ప్రత్యేక సంస్థకు అమ్మడం ద్వారా త్వరగా డబ్బు సంపాదించడానికి ఉపయోగించే ఆర్థిక పరికరం. దీనిని ఇన్వాయిస్ ఫ్యాక్టరింగ్ పేరుతో కూడా పిలుస్తారు.
ఖాతాలు స్వీకరించదగినవి కారకం ఎలా పనిచేస్తుంది?
సాధారణంగా, వ్యాపారం తన వినియోగదారులకు నగదు లేదా క్రెడిట్ ద్వారా వస్తువులు మరియు సేవలను విక్రయిస్తుంది. క్రెడిట్ విషయంలో, వ్యాపారం కస్టమర్లకు ఇన్వాయిస్ పంపుతుంది, ఇది సాధారణంగా క్రెడిట్ నిబంధనల ప్రకారం వ్యాపారానికి తిరిగి చెల్లించబడుతుంది (వ్యాపారం నుండి వ్యాపారం వరకు మారుతుంది మరియు వ్యవధి 7 రోజుల నుండి 180 రోజుల వరకు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ). కస్టమర్ నిర్ణీత తేదీలలో (క్రెడిట్ నిబంధనల వ్యవధి) చెల్లింపు కోసం వేచి ఉండటానికి బదులుగా, ఒక వ్యాపారం దాని ఖాతాల స్వీకరించదగిన వాటిని వారి ఫేస్ వాల్యూ (ఇన్వాయిస్ వాల్యూ) నుండి డిస్కౌంట్ వద్ద “ఫాక్టర్” అని పిలిచే ప్రత్యేక సంస్థకు అమ్మవచ్చు మరియు నగదును పొందవచ్చు. తక్షణమే.
ఇన్వాయిస్ ఫ్యాక్టరింగ్ కింద ఈ కంపెనీలు వసూలు చేసే డిస్కౌంట్ (ఫ్యాక్టర్ ఫీజు) బహుళ అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది, అవి:
- స్వీకరించవలసిన గడువు తేదీ (తక్కువ కాలపరిమితితో పోల్చితే ఎక్కువ కాల వ్యవధికి ఎక్కువ కారకాల రుసుము అవసరం).
- వ్యాపారం చెందిన పరిశ్రమ.
- బిజినెస్ క్రెడిట్ కస్టమర్ల క్రెడిట్ యోగ్యత;
- దాని పొందికలపై వ్యాపారం యొక్క సేకరణ చరిత్ర;
- ఫ్యాక్టరింగ్ కోసం కేటాయించిన ఇన్వాయిస్ ఫ్యాక్టరింగ్ మొత్తం.
- ఫ్యాక్టరింగ్-రికోర్స్ లేదా నాన్-రిసోర్స్ రకం (క్రింద వివరంగా చర్చించబడింది). నాన్-రికోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్, కారకం అసంపూర్తిగా ఉన్న ఖాతాల స్వీకరించదగిన వాటి నుండి ఉత్పన్నమయ్యే అదనపు క్రెడిట్ రిస్క్ తీసుకోవలసిన అవసరం ఉంది మరియు అందువల్ల ఎక్కువ కారకాల రుసుములకు దారితీస్తుంది.
లాభాలు
- వ్యాపారానికి తక్షణ నగదు ప్రవాహాన్ని అందిస్తుంది;
- ఫాక్టర్ ఫీజుకు బదులుగా చెల్లింపు సేకరణ ఇబ్బందిని ఫాక్టర్ చూసుకున్నందున విలువ సేవలను అందించడంపై దృష్టి పెట్టడానికి వ్యాపారానికి సహాయపడుతుంది.
- తక్కువ (లేదా కాదు) క్రెడిట్ చరిత్ర కలిగిన వ్యాపారం కోసం ఇన్వాయిస్ ఫ్యాక్టరింగ్ కంపెనీలు కస్టమర్ యొక్క క్రెడిట్ చరిత్ర ఆధారంగా ఇన్వాయిస్‌లను డిస్కౌంట్ చేస్తాయి మరియు వ్యాపారం కాదు;
- నాన్ రికోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్ విషయంలో (క్రింద వివరంగా చర్చించబడింది), చెడు అప్పులు (స్వీకరించలేని ఖాతాలు స్వీకరించదగినవి) ఏదైనా తలెత్తితే వ్యాపారం నష్టాల నుండి కాపలాగా ఉంటుంది.
స్వీకరించదగిన ఖాతాల రకాలు
రకాలను చర్చిద్దాం.
# 1 - రికోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్
ఈ ఇన్వాయిస్ ఫ్యాక్టరింగ్ అమరిక కింద, వ్యాపారానికి ఫాక్టర్ ఫీజుకు బదులుగా ఇన్వాయిస్‌ల ప్రారంభ చెల్లింపు మాత్రమే ఖాతాల స్వీకరించదగిన ఫ్యాక్టరింగ్ కంపెనీలచే అందించబడుతుంది. ఒకవేళ కస్టమర్ చెల్లించాల్సిన బకాయిలు చెల్లించకపోవడం వల్ల నష్టానికి దారితీసిన తరువాత ఏదైనా చెడ్డ అప్పు తలెత్తితే, వ్యాపారం ఖాతాల స్వీకరించదగిన ఫ్యాక్టరింగ్ కంపెనీలకు మంచి చేస్తుంది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, క్రెడిట్ రిస్క్ అసలు వ్యాపారంతోనే ఉంటుంది, మరియు ఏదైనా నష్టం సంభవించని సందర్భంలో, వ్యాపారం కారకానికి ఏదైనా నష్టాన్ని కలిగిస్తుంది. దీని కింద, మొత్తం రుణ సేకరణ ప్రక్రియను వ్యాపారమే చూసుకుంటుంది, మరియు కారకం చెల్లించబడుతుంది ఫ్యాక్టర్ ఫీజు (ఇది వ్యాపారం చేసిన తేదీ నుండి వ్యాపారం ఇచ్చిన తేదీ వరకు వ్యాపారానికి ఇన్వాయిస్‌కు వ్యతిరేకంగా డబ్బును ముందుకు తీసుకురావడానికి ఆసక్తి. కారకం డబ్బు).
క్రింది సమీకరణం అదే వివరించవచ్చు:
ఉదాహరణ
ఖాతాల స్వీకరించదగిన కారకాల ఉదాహరణ వలె అర్థం చేసుకుందాం:
కంపెనీ A తన వినియోగదారులకు ఆరు నెలల్లో చెల్లించాల్సిన రూ .10000 ఇన్వాయిస్ మరియు దాని ఫాక్టర్ M / s X కు రూ .8500 మొత్తానికి బదులుగా పంపుతుంది. నిర్ణీత తేదీన (అంటే ఆరు నెలల తరువాత) కస్టమర్ చెల్లిస్తాడు డబ్బు, మరియు కంపెనీ A 10000 రూపాయలను M / s XM / s X కు 10% కారకాల రుసుమును కంపెనీ A కి ముందుకు పంపించి, మిగిలిన మొత్తాన్ని కంపెనీ A కి తిరిగి పంపుతుంది.
- కంపెనీ ఎ: రూ .8500 కు మె / ఎస్ ఎక్స్ ద్వారా అందించబడిన మొత్తం
- వడ్డీ పెరిగిన (ఫ్యాక్టర్ ఫీజు): రూ .8500 లో 10% = రూ .850
- అందుకున్న ఇన్వాయిస్ మొత్తం: రూ .10000
- దీని ప్రకారం, [10000- (8500 + 850)] = రూ .650
- కంపెనీ ఎతో లావాదేవీని పరిష్కరించడానికి కారకం ఫీజులను తగ్గించిన తరువాత రూ. 650 ను కంపెనీ ఎకు M / s X (ఫాక్టర్) తిరిగి చెల్లించాలి.
కంపెనీ ఎ పుస్తకాలలో రికార్డ్ చేయడానికి జర్నల్ ఎంట్రీ ఉంటుంది:
# 2 - నాన్ రికోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్
ఈ అమరిక ప్రకారం, ఒక వ్యాపారం దాని ఇన్వాయిస్‌లను కారకానికి విక్రయిస్తుంది మరియు వెంటనే నగదు చెల్లింపును పొందుతుంది. కస్టమర్ యొక్క క్రెడిట్ యోగ్యతను విశ్లేషించడానికి, నిర్ణీత తేదీలో చెల్లింపుల సేకరణకు మరియు కస్టమర్ చెల్లించని కారణంగా తలెత్తే క్రెడిట్ నష్టానికి ఈ కారకం అన్ని బాధ్యతలను తీసుకుంటుంది (క్రెడిట్ రిస్క్ వ్యాపారం నుండి ఖాతాల స్వీకరించదగిన ఫ్యాక్టరింగ్ కంపెనీలకు బదిలీ చేయబడుతుంది).
పై నుండి స్పష్టంగా, నాన్-రికోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్ కారకానికి ఎక్కువ రిస్క్ మరియు అడ్మినిస్ట్రేటివ్ ఖర్చును కలిగి ఉంటుంది మరియు సాధారణంగా నాన్-రికోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్ యొక్క సేవలను ఉపయోగించుకునే వ్యాపారం కోసం రికోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్‌తో పోలిస్తే ఇది చాలా ఖరీదైనది.
ఉదాహరణ
స్వీకరించదగిన ఖాతాల కారకం మాదిరిగానే అర్థం చేసుకుందాం:
కంపెనీ A తన వినియోగదారులకు ఆరు నెలల్లో చెల్లించాల్సిన రూ .10000 ఇన్వాయిస్ మరియు దాని ఫాక్టర్ M / s X కు రూ .8500 మొత్తానికి బదులుగా పంపుతుంది. గడువు తేదీన (అంటే ఆరు నెలల తరువాత), M / s X కస్టమర్ నుండి అదే సేకరిస్తుంది.
తీర్మానాలు
ఖాతాలు స్వీకరించదగిన కారకం అనేది అధిక-ధర నిధుల వనరు మరియు ప్రత్యేకించి బలమైన క్రెడిట్ చరిత్ర లేని చిన్న సంస్థలచే ఎక్కువగా ఉపయోగించబడుతుంది. ఈ ఆర్థిక పరికర సాధనాన్ని ఎంచుకోవడం వెనుక ఇతర ప్రేరణలు కూడా ఉన్నాయి, ఎందుకంటే ఇది చెల్లింపుల సేకరణ ఇబ్బందిపై దృష్టి పెట్టడం కంటే, పెరుగుతున్న వ్యాపారంపై దృష్టి పెట్టడానికి మరియు ఎక్కువ మంది ఖాతాదారులకు సేవలు అందించడానికి వ్యాపారాలకు సహాయపడుతుంది, నగదు మార్పిడి చక్రాన్ని మెరుగుపరుస్తుంది, క్రెడిట్ రిస్క్‌ను తొలగిస్తుంది, కొన్నింటికి. ఏదేమైనా, కొన్ని సమయాల్లో (ముఖ్యంగా నాన్-రిసోర్స్ ఫ్యాక్టరింగ్ విషయంలో), కారకం చెల్లింపు కోసం వ్యాపార కస్టమర్పై అదనపు ఒత్తిడి తెస్తుంది మరియు ఇది ఈ కస్టమర్లతో సంస్థ యొక్క భవిష్యత్తు వ్యాపార అవకాశాన్ని దెబ్బతీస్తుందని పేర్కొనడం చాలా ముఖ్యం.
