గేరింగ్ నిష్పత్తి (నిర్వచనం, ఫార్ములా) | ఎలా లెక్కించాలి?
గేరింగ్ నిష్పత్తి అంటే ఏమిటి?
గేరింగ్ నిష్పత్తి సాధారణంగా ఆర్థిక విశ్లేషకులు మొత్తం రుణాన్ని మొత్తం ఈక్విటీకి విభజించడం ద్వారా సంస్థ యొక్క మొత్తం మూలధన నిర్మాణాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ఉపయోగిస్తారు. అధిక నిష్పత్తి, డిఫాల్ట్ అవకాశాలు ఎక్కువగా ఉంటాయి మరియు అందువల్ల సంస్థ యొక్క వృద్ధికి ఎక్కువ ఆటంకాలు. అదేవిధంగా, తక్కువ నిష్పత్తి, మంచిది. అదనంగా, యజమాని యొక్క మూలధనం లేదా ఈక్విటీని దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలిక రుణంతో పోల్చిన ఇతర సూత్రాలు ఉన్నాయి.
గేరింగ్ నిష్పత్తి ఫార్ములా
# 1 - గేరింగ్ నిష్పత్తి = మొత్తం / ణం / మొత్తం ఈక్విటీ# 2 - గేరింగ్ నిష్పత్తి = EBIT / మొత్తం ఆసక్తి# 3 - గేరింగ్ నిష్పత్తి = మొత్తం / ణం / మొత్తం ఆస్తులు
ఎక్కడ,
EBIT అంటే వడ్డీ మరియు పన్ను ముందు ఆదాయాలు.
- అన్ని సూత్రాల మధ్య ఉన్న ఏకైక సాధారణ విషయం ఏమిటంటే, వాటన్నింటిలో ఈక్విటీలో కొంత భాగాన్ని కలిగి ఉంటుంది, అది వాటాదారుల నిధులు లేదా నిల్వలు లేదా నిర్వహణ ఆదాయం అయినా, చివరికి వాటాదారుల ఈక్విటీ గణనలోకి మాత్రమే వెళుతుంది.
- ఈ గణన సంస్థ ఎంత పరపతితో ఉందో మరియు వారి అప్పులను తిరిగి చెల్లించడంలో సంస్థ ఎంత స్థిరంగా ఉందో నిర్ణయించడంలో సహాయపడుతుంది మరియు దాని లాభదాయకతను కూడా ప్రభావితం చేయకుండా వారి విస్తరణ ప్రణాళికలతో కొనసాగుతుంది.
చివరి ఆలోచన ఏమిటంటే, కంపెనీకి తగిన రుణ నిష్పత్తిని నిర్వహించడం అవసరం.
గేరింగ్ నిష్పత్తి ఫార్ములా యొక్క గణన ఉదాహరణలు
దీన్ని బాగా అర్థం చేసుకోవడానికి కొన్ని సరళమైన మరియు అధునాతన ఆచరణాత్మక ఉదాహరణలను చూద్దాం.
మీరు ఈ గేరింగ్ నిష్పత్తి ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - గేరింగ్ నిష్పత్తి ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసఉదాహరణ # 1
హస్టన్ ఇంక్ ఈ క్రింది సంఖ్యలను బ్యాంకుకు నివేదిస్తుంది; మీరు to ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తిని ఉపయోగించి గేరింగ్ నిష్పత్తిని లెక్కించాలి.
పరిష్కారం:
మేము మొదట సంస్థ యొక్క మొత్తం debt ణం మరియు మొత్తం ఈక్విటీని లెక్కిస్తాము మరియు తరువాత పై సమీకరణాన్ని ఉపయోగిస్తాము.
గేరింగ్ నిష్పత్తి యొక్క గణన క్రింది విధంగా చేయవచ్చు:
కాబట్టి ఇది ఉంటుంది -
ఉదాహరణ # 2
ABC ఇటీవల పోటీతో దెబ్బతింది మరియు బ్యాంకు నుండి రుణం కోసం చూస్తోంది. బ్యాంక్ దాని గేరింగ్ నిష్పత్తి 4 కన్నా ఎక్కువ ఉండాలని ఒక షరతు పెట్టింది. లేకపోతే, ABC ఒక హామీదారుని అందించడానికి లేదా ఏదైనా ఆస్తిని తనఖా పెట్టమని బలవంతం చేస్తుంది.
గేరింగ్ నిష్పత్తిపై బ్యాంక్ ఆశించిన ABC కలుస్తుందో లేదో మీరు ఈ క్రింది వివరాల ఆధారంగా అంచనా వేయాలి?
పరిష్కారం:
మేము మొదట సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆసక్తి మరియు EBIT ను లెక్కిస్తాము మరియు తరువాత పై సమీకరణాన్ని ఉపయోగిస్తాము.
గేరింగ్ నిష్పత్తి యొక్క గణన క్రింది విధంగా చేయవచ్చు:
కాబట్టి ఇది ఉంటుంది -
అందువల్ల, నిష్పత్తి 3.75 గా ఉంటుంది, మరియు ఇది 4 కన్నా తక్కువ మరియు బ్యాంక్ యొక్క ratio హించిన నిష్పత్తిని అందుకోలేనందున, అది ఇప్పుడు నిర్దేశించిన విధంగా ఆస్తి యొక్క హామీదారు లేదా తనఖాను అందించాల్సి ఉంటుంది.
గమనిక: నిర్వహణ ఆదాయాన్ని లెక్కించడానికి, ఇతర ఆదాయాలు సాధారణంగా నివారించబడతాయి, కాని అది ఎక్కడ నుండి సంపాదించబడుతుందనే దానిపై మాకు వేరే వివరాలు లేనందున, ఇది నిర్వహణ ఆదాయంలో భాగమని మేము అనుకుంటాము.ఉదాహరణ # 3
మిస్టర్ రాజ్ సంస్థ XYZ యొక్క ప్రధాన వాటాదారుని కలిగి ఉన్నారు, సంస్థపై ఆర్థిక ఆరోగ్య తనిఖీని నిర్వహించాలని కోరుకుంటున్నారు, వారి చివరి వార్షిక సర్వసభ్య సమావేశంలో, బోర్డు అసురక్షితంగా బాహ్య నుండి 300,000 ఎక్కువ రుణాలను సేకరించడానికి వాటాదారుల నుండి అనుమతి తీసుకుంది.
మొత్తం అప్పు మొత్తం ఆస్తులలో 50% మించకుండా చూసుకోవాలని రాజ్ కోరుకుంటున్నారు. దిగువ సమాచారం ఆధారంగా మీరు గేరింగ్ నిష్పత్తిని లెక్కించాలి.
పరిష్కారం:
మేము మొదట సంస్థ యొక్క మొత్తం రుణాన్ని లెక్కిస్తాము మరియు తరువాత పై సమీకరణాన్ని ఉపయోగిస్తాము.
గేరింగ్ నిష్పత్తి యొక్క గణన క్రింది విధంగా చేయవచ్చు:
కాబట్టి ఇది ఉంటుంది -
అందువల్ల, నిష్పత్తి 0.65 అవుతుంది; మొత్తం ఆస్తులలో 50% కంటే ఎక్కువ మొత్తానికి సంస్థ ప్రతిపాదిత రుణంతో ముగుస్తుంది కాబట్టి MR రాజ్ యొక్క ఆందోళన సరైనది.
Lev చిత్యం మరియు ఉపయోగాలు
సంస్థ యొక్క తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యానికి సంబంధించినందున ఆర్థిక సంస్థలు మరియు రుణదాతలు ప్రధానంగా గేరింగ్ నిష్పత్తులను ఉపయోగిస్తారు మరియు తదనుగుణంగా, వారు ప్రతిపాదిత .ణం యొక్క నిబంధనలు మరియు షరతులను రూపొందించవచ్చు. ఈ నిష్పత్తులను వారి భవిష్యత్ లాభం మరియు నగదు ప్రవాహాలను విశ్లేషించడానికి అంతర్గత నిర్వహణ కూడా ఉపయోగిస్తుంది. సాధారణంగా, అధిక పెట్టుబడి ఉన్నచోట, బాహ్యంగా సురక్షితమైన నిధుల ద్వారా ఆ కాపెక్స్‌ను భరించవలసి ఉన్నందున గేరింగ్ నిష్పత్తులు ఎక్కువగా ఉంటాయి.
