సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ (ఫార్మాట్, ఉదాహరణలు)
సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ అంటే ఏమిటి?
సాధారణ పరిమాణం బ్యాలెన్స్ షీట్ సాధారణ వ్యక్తి ఆధారంగా బ్యాలెన్స్ షీట్ అంశాల శాతం విశ్లేషణను సూచిస్తుంది, ఎందుకంటే ప్రతి వస్తువును పోల్చడానికి సులభమైన శాతంగా ప్రదర్శించబడుతుంది, ప్రతి ఆస్తి మొత్తం ఆస్తుల శాతంగా చూపబడుతుంది మరియు ప్రతి బాధ్యత ఇలా చూపబడుతుంది మొత్తం బాధ్యతల శాతం మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీలో ఒక శాతం.
సాధారణ పరిమాణ స్టేట్మెంట్ బ్యాలెన్స్ షీట్‌ను నిర్మించడం సౌకర్యంగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే ఇది ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో నమూనాలను కనుగొనడానికి ధోరణి రేఖలను రూపొందించడంలో సహాయపడుతుంది. సంక్షిప్తంగా, ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క అప్‌గ్రేడ్ రకం మాత్రమే కాదు. అయినప్పటికీ, ఇది ప్రతి సింగిల్ లైన్ ఐటెమ్‌ను సాధారణ సంఖ్యా విలువతో పాటు మొత్తం ఆస్తులు, మొత్తం బాధ్యతలు మరియు మొత్తం ఈక్విటీల శాతంగా సంగ్రహిస్తుంది.
సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ యొక్క ఉదాహరణలు
గత మూడేళ్ల ఆర్థిక పరిస్థితుల ధోరణిని చూడటానికి ఆపిల్ ఇంక్ యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం.
మిలియన్లలో మొత్తం
ఉదాహరణకు, 2016 నుండి 2018 వరకు దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులలో సాపేక్ష తగ్గుదల ఉన్నట్లు చూడవచ్చు, ప్రస్తుత బాధ్యతలు అదే కాలంలో పెరుగుదలను చూశాయి. ఒక విశ్లేషకుడు మరింత అర్ధవంతమైన అంతర్దృష్టిని ఇవ్వడానికి దాని వెనుక గల కారణాన్ని గుర్తించడానికి మరింత లోతుగా డైవ్ చేయవచ్చు.
ఫార్ములాతో ఎక్సెల్ టెంప్లేట్ యొక్క వివర స్క్రీన్ షాట్
కోల్‌గేట్ బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క సాధారణ పరిమాణం
- మొత్తం ఆస్తుల శాతంగా నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి 2008 లో 5.6% నుండి 2014 లో 8.1% కి గణనీయంగా పెరిగాయి.
- స్వీకరించదగిన శాతం 2007 లో 16.6% నుండి 2015 లో 11.9% కి తగ్గింది.
- ఇన్వెంటరీల శాతం మొత్తం 11.6% నుండి 9.9% కి తగ్గింది.
- ఇతర ప్రస్తుత ఆస్తుల శాతం గత 9 సంవత్సరాల్లో మొత్తం ఆస్తులలో 3.3% నుండి 6.7% కి పెరిగింది.
- బాధ్యతల వైపు, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు ప్రస్తుతం మొత్తం ఆస్తులలో 9.3% వద్ద ఉన్నాయి.
- దీర్ఘకాలిక రుణంలో 2015 లో 52,4% కు గణనీయమైన పెరుగుదల ఉంది.
- నియంత్రించని ఆసక్తులు కూడా 9 సంవత్సరాలుగా పెరిగాయి మరియు ఇప్పుడు 2.1% వద్ద ఉంది
ప్రయోజనాలు
- స్టేట్మెంట్ యొక్క ప్రతి వస్తువు యొక్క నిష్పత్తి లేదా శాతాన్ని సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తుల శాతంగా స్పష్టంగా అర్థం చేసుకోవడానికి ఇది స్టేట్మెంట్ యొక్క పాఠకుడికి సహాయపడుతుంది.
- ఆస్తి వైపు ప్రతి వస్తువు యొక్క శాతం వాటా మరియు బాధ్యత వైపు ప్రతి వస్తువు యొక్క శాతం వాటాకు సంబంధించిన ధోరణిని నిర్ణయించడంలో ఇది వినియోగదారుకు సహాయపడుతుంది.
- ప్రతి వస్తువు మొత్తం ఆస్తుల శాతం పరంగా వ్యక్తీకరించబడినందున, వివిధ సంస్థల యొక్క ఆర్ధిక పనితీరును ఒక చూపులో పోల్చడానికి ఆర్థిక వినియోగదారు దీనిని ఉపయోగించవచ్చు మరియు వినియోగదారు అవసరమైన నిష్పత్తిని చాలా తేలికగా నిర్ణయించవచ్చు.
ప్రతికూలతలు
- మొత్తం ఆస్తికి ప్రతి వస్తువు యొక్క ఆమోదించబడిన ప్రామాణిక నిష్పత్తి లేనందున సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్ అసాధ్యమని పరిగణించబడుతుంది.
- ఒకవేళ ఏదైనా నిర్దిష్ట సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ సంవత్సరానికి స్థిరంగా తయారు చేయబడదు. సాధారణ సైజు స్టేట్మెంట్ బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క ఏదైనా తులనాత్మక అధ్యయనం చేయడం తప్పుదారి పట్టించేది.
సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ యొక్క పరిమితులు
- నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో ఇది సహాయపడదు ఎందుకంటే ఆస్తులు, బాధ్యతలు మొదలైన వాటి కూర్పుకు సంబంధించి ఆమోదించబడిన ప్రామాణిక నిష్పత్తి లేదు.
- అకౌంటింగ్ సూత్రాలు, భావనలు, సమావేశాలలో మార్పుల కారణంగా ఆర్థిక నివేదికలను తయారు చేయడంలో అస్థిరత ఉంటే, అప్పుడు సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్ అర్థరహితంగా మారుతుంది.
- ఆస్తులు, బాధ్యతలు మొదలైన వివిధ భాగాలలో కాలానుగుణ హెచ్చుతగ్గుల సమయంలో ఇది సరైన రికార్డులను తెలియజేయదు. అందువల్ల, స్టేట్మెంట్ల యొక్క ఆర్థిక వినియోగదారులకు వాస్తవ సమాచారాన్ని అందించడంలో ఇది విఫలమవుతుంది.
- ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లలో విండో డ్రెస్సింగ్ యొక్క చెడు ప్రభావాలను విస్మరించలేరు మరియు పాపం ప్రామాణిక పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్ ఆస్తులు, బాధ్యతలు మొదలైన వాటి యొక్క నిజమైన స్థానాలను అందించడానికి అదే గుర్తించడంలో విఫలమవుతుంది.
- సంస్థ యొక్క పనితీరును అంచనా వేసేటప్పుడు గుణాత్మక అంశాలను గుర్తించడంలో ఇది విఫలమవుతుంది, అయినప్పటికీ దానిని విస్మరించడం మంచి పద్ధతి కాదు. గుణాత్మక అంశాల ఉదాహరణలలో కస్టమర్ సంబంధాలు, రచనల నాణ్యత మొదలైనవి ఉండవచ్చు.
- వారు సంస్థ యొక్క పరపతి మరియు ద్రవ్య స్థితిని కొలవలేరు. ఇది కేవలం ఆస్తులు, బాధ్యతలు మొదలైన వివిధ భాగాలలో శాతం పెరుగుదల లేదా తగ్గుదలని కొలుస్తుంది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, రుణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తి, మూలధన నిష్పత్తి, ప్రస్తుత నిష్పత్తి, ద్రవ్య నిష్పత్తి, మూలధన గేరింగ్‌ను నిర్ణయించడానికి సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ ఉపయోగించబడదు. నిష్పత్తి, మొదలైనవి సాధారణంగా కంపెనీ యొక్క సాల్వెన్సీ మరియు లిక్విడిటీ స్థితిని నిర్ధారించడంలో వర్తించబడతాయి.
ముగింపు
ముగింపులో, ఒక సాధారణ సైజు బ్యాలెన్స్ షీట్ ఒకే సంస్థ యొక్క సంవత్సర పనితీరును సులభంగా పోల్చడానికి లేదా విభిన్న పరిమాణాల యొక్క వివిధ కంపెనీల పోలికను సులభతరం చేస్తుందని చెప్పవచ్చు. విశదీకరించడానికి, ఒక సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణం ఎంతవరకు కేటాయించబడిందో వినియోగదారు అప్రయత్నంగా చూడటమే కాకుండా, వారు ఆ శాతాన్ని ఇతర కాలాలతో లేదా ఇతర సంస్థలతో పోల్చవచ్చు. ముడి డేటాలో అంతర్నిర్మితంగా ఉన్న పరిమాణ పరిమాణంతో సంబంధం లేకుండా విభిన్న పరిమాణాల కంపెనీలను పోల్చడానికి ఇది ఒక విశ్లేషకుడిని అనుమతిస్తుంది.
