ప్రాథమిక EPS (ఫార్ములా) | ఒక్కో షేరుకు ప్రాథమిక ఆదాయాలను ఎలా లెక్కించాలి?
ప్రాథమిక EPS అంటే ఏమిటి?
బేసిక్ ఇపిఎస్ అనేది ప్రతి సాధారణ వాటాకు ఒక సంస్థ యొక్క ఆదాయాలను తెలుసుకోవడానికి ఒక సాధారణ లాభదాయక గణన మరియు సాధారణ వాటాదారులకు అందుబాటులో ఉన్న ఆదాయంలో ఎంతవరకు వారు కలిగి ఉన్న వాటాలతో సంబంధం కలిగి ఉందో తెలియజేస్తుంది.
ప్రాథమిక ఇపిఎస్ ఫార్ములా
సూత్రం క్రింద ఇవ్వబడింది -
ప్రస్తుత సంవత్సరం ఇష్టపడే డివిడెండ్ నికర ఆదాయం నుండి తీసివేయబడుతుంది ఎందుకంటే ఇపిఎస్ సాధారణ వాటాదారులకు లభించే ఆదాయాలను సూచిస్తుంది. సాధారణ స్టాక్ డివిడెండ్ నికర ఆదాయం నుండి తీసివేయబడదు.
గత 5 సంవత్సరాల్లో స్టార్‌బక్స్ ఇపిఎస్ గణనీయంగా పెరిగిందని పై చార్ట్ నుండి మేము గమనించాము. దీని అర్థం ఏమిటి మరియు పెట్టుబడిదారులకు ఇది ఎలా ఉపయోగపడుతుంది? ఈ వ్యాసంలో, మేము ఈ భావనను వివరంగా చర్చిస్తాము.
స్టార్‌బక్స్ ప్రాథమిక ఇపిఎస్ లెక్కింపు
స్టార్‌బక్స్ ఉదాహరణ తీసుకుందాం.
2017
- 2017 లో స్టార్‌బక్స్ నికర ఆదాయాలు = 88 2,884.7 మిలియన్లు
- బరువున్న సాధారణ సాధారణ వాటాలు 2017 = 1,449.5 మిలియన్లు
- ప్రాథమిక EPS = $ 2,884.7 / 1,449.5 = $ 1.99
2016
- 2017 లో స్టార్‌బక్స్ నికర ఆదాయాలు = 8 2,817.7 మిలియన్లు
- బరువున్న సాధారణ సాధారణ వాటాలు 2017 = 1,471.6 మిలియన్లు
- ప్రాథమిక EPS = $ 2,817.7 / 1,471.6 = $ 1.91
మూలం - స్టార్‌బక్స్ 10 కె ఫైలింగ్స్
పెట్టుబడిదారులకు ఒక్కో షేరుకు ప్రాథమిక ఆదాయాలు ఎంత ఉపయోగకరంగా ఉంటాయి?
- లాభదాయకత యొక్క ఉత్తమ చర్యలలో EPS ఒకటి. తత్ఫలితంగా, ప్రతి పెట్టుబడిదారుడు కంపెనీలో పెట్టుబడులు పెట్టాలని నిర్ణయించుకునే ముందు ఇపిఎస్ వైపు చూస్తాడు. మరియు ఇది సమీప భవిష్యత్తులో సంస్థ నుండి ఏమి ఆశించాలో వారికి స్పష్టమైన ఆలోచనను ఇస్తుంది. అయితే, ప్రాథమిక EPS ని మాత్రమే చూడటం వారికి సరైన అంతర్దృష్టులను అందించదు. వారు అన్ని ఆర్థిక నివేదికలను కూడా చూడాలి మరియు వారు సేకరించగల డేటా పాయింట్ల నుండి నిష్పత్తులను తెలుసుకోవాలి.
- ఇది సిద్ధం చాలా సులభం. మీరు సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ పట్టుకోవాలి. ఆదాయ ప్రకటన నుండి నికర ఆదాయాన్ని తీసుకోండి, ఇష్టపడే డివిడెండ్‌ను (ఏదైనా ఉంటే) తీసివేసి, ఆపై ఈక్విటీ షేర్ల ద్వారా సంఖ్యను విభజించండి. మరియు మీరు చూడటానికి ఒక సంఖ్య పొందుతారు.
- మీరు ఏదైనా ఒక సంస్థలో పెట్టుబడులు పెట్టాలని ఆలోచిస్తూ ఉంటే, మీరు ప్రతి సంస్థ యొక్క ఇపిఎస్‌ను చూడవచ్చు, ఆపై ఏ కంపెనీ షేరుకు ఎక్కువ విలువను అందిస్తుంది అని నిర్ణయించుకోవచ్చు. మీరు పోల్చవచ్చు మరియు అర్థం చేసుకోవచ్చు, ఇది నిర్ణయాత్మక ప్రక్రియను సులభతరం చేస్తుంది.
- ఇది సాపేక్ష మదింపు పద్ధతిలో కూడా ఉపయోగించబడుతుంది. పోల్చదగిన సంస్థ యొక్క ధర-ఆదాయ నిష్పత్తిని గుర్తించడానికి ఇది సహాయపడుతుంది.
- ఇది నికర లాభం ఎంత సంపాదించిందో సూచిక కాబట్టి, ఒక సంస్థ ప్రతి షేరుకు ఎక్కువ ప్రాథమిక ఆదాయాలను కలిగి ఉంటే, సంస్థ యొక్క నికర లాభం కూడా ఎక్కువగా ఉందని భావిస్తారు.
ఒక్కో షేరుకు ప్రాథమిక ఆదాయాలు - దగ్గరగా చూడండి
మీరు రెండు కంపెనీల ఇపిఎస్‌ను పోల్చినప్పుడు, మీరు ఒక ముఖ్యమైన అంశాన్ని చూడాలి.
- మీరు కంపెనీ A మరియు కంపెనీ B ని చూస్తున్నారని చెప్పండి. ఈ రెండు కంపెనీల EPS ఒక్కో షేరుకు $ 5 అని మీరు కనుగొన్నారు.
- ఈ రెండు కంపెనీలు ఒకే విధంగా పనిచేస్తున్నాయని మీరు తేల్చినట్లయితే, ఇది సరైన వివరణ కాదు.
- కంపెనీ A కి 10,000 బకాయి షేర్లు ఉన్నాయని మరియు నికర లాభం (ఇష్టపడే డివిడెండ్ ఇవ్వబడలేదు) $ 50,000 అని చెప్పండి.
- కంపెనీ B కి 2000 బకాయి షేర్లు ఉన్నాయని మరియు నికర లాభం (ఇష్టపడే డివిడెండ్ చెల్లించబడలేదు) $ 10,000 అని కూడా చెప్పండి.
- ఈ రెండు కేసులూ తమకు ఒకే ప్రాథమిక ఇపిఎస్ ఉన్నాయని చిత్రీకరిస్తాయి, అయితే అవి నికర లాభాలలో సమానంగా ఉన్నాయా? కంపెనీ బి కంటే కంపెనీ ఎ ఎక్కువ లాభం పొందుతుంది. కంపెనీ బికి తక్కువ వాటాలు ఉన్నందున, ఇది చాలా బాగా పనిచేస్తున్నట్లు కనిపిస్తోంది.
ఒక సంస్థ మరియు దాని ఇపిఎస్‌లను చూస్తున్నప్పుడు, మీరు నికర లాభం మరియు అత్యుత్తమ ఈక్విటీ షేర్లను విడిగా చూడాలి.
పరిమితులు
ప్రాథమిక ఇపిఎస్ లాభదాయకత యొక్క గొప్ప కొలత. దీనిపై ఎటువంటి సందేహం లేదు. కానీ మీరు తెలుసుకోవలసిన ఒక విషయం ఏమిటంటే, సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం గురించి EPS మాత్రమే గొప్పగా వర్ణించదు.
అవును, ఇది ఒక సంస్థ ఎంత నికర లాభం సంపాదించిందో, ఒక సంస్థ అధిక లాభాలను ఆర్జిస్తుందా, మరియు ఒక్కో షేరుకు వచ్చే ఆదాయాల పరంగా ఒక సంస్థ మరొక సంస్థ కంటే మెరుగ్గా పనిచేస్తుందా అనే దాని గురించి మాట్లాడవచ్చు.
కానీ కంపెనీ ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ సిద్ధం చేస్తున్నందున, సంస్థ తన సంభావ్య పెట్టుబడిదారులకు మంచి పేరు తెచ్చేందుకు డేటాను తారుమారు చేసే అవకాశం ఉంది.
అందువల్ల మీరు ప్రాథమిక EPS తో పాటు P / E నిష్పత్తి (ధర / ఆదాయ నిష్పత్తి) ను కూడా చూడాలి. అదనంగా, మీరు రిటర్న్ ఆన్ టోటల్ ఆస్తులు, ROCE, పలుచన EPS మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన మరియు ఫండ్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ వంటి స్టేట్మెంట్ వంటి ఇతర ఆర్థిక నిష్పత్తులను కూడా చూడాలి.
సిఫార్సు చేసిన రీడింగ్‌లు
ఇది ప్రాథమిక ఇపిఎస్ మరియు దాని అర్ధానికి మార్గదర్శి. ఆచరణాత్మక ఉదాహరణలతో పాటు పెట్టుబడిదారులకు దాని ఉపయోగం గురించి ప్రతి షేరుకు ప్రాథమిక ఆదాయాలను లెక్కించే సూత్రాన్ని ఇక్కడ చర్చించాము. లాభదాయకత గురించి మీ అవగాహన పెంచడానికి మీరు ఈ కథనాలను క్రింద చూడవచ్చు
- EPS - పూర్తి ఫారం
- ప్రాథమిక ఎక్సెల్ సూత్రాలు
- టాప్ 10 బేసిక్ అకౌంటింగ్ పుస్తకాలు
- పోల్చండి - బేసిక్ ఇపిఎస్ వర్సెస్ డిల్యూటెడ్ ఇపిఎస్ <
