ఆర్థిక విశ్లేషణ (నిర్వచనం, గైడ్) | టాప్ 15 టెక్నిక్
ఆర్థిక విశ్లేషణ నిర్వచనం
ఫైనాన్షియల్ అనాలిసిస్ అనేది ఫైనాన్స్-సంబంధిత ప్రాజెక్టులు / కార్యకలాపాలు లేదా కంపెనీ యొక్క ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ యొక్క విశ్లేషణను సూచిస్తుంది, ఇందులో బ్యాలెన్స్ షీట్, ఆదాయ ప్రకటన మరియు ఖాతాలకు నోట్స్ లేదా ఆర్ధిక నిష్పత్తులు కంపెనీ ఫలితాలు, పనితీరు మరియు దాని ధోరణిని అంచనా వేయడానికి ముఖ్యమైన నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి ఉపయోగపడతాయి పెట్టుబడి మరియు ప్రణాళిక ప్రాజెక్టులు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు వంటివి. భవిష్యత్తులో ఎలా మెరుగుపడుతుందనే దానిపై సిఫారసులతో సంస్థ యొక్క అగ్ర నిర్వహణకు ఆర్థిక డేటా ప్రస్తుత ఫలితాలను ఉపయోగించడం ద్వారా సంస్థ పనితీరును అంచనా వేసిన తర్వాత ఒక వ్యక్తి.
టాప్ 15 సాధారణంగా ఉపయోగించే ఆర్థిక విశ్లేషణ పద్ధతులు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి -
- # 1 - లంబ విశ్లేషణ
- # 2 - క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ
- # 3 - ధోరణి విశ్లేషణ
- # 4 - ద్రవ్య విశ్లేషణ
- # 5 - టర్నోవర్ నిష్పత్తి విశ్లేషణ
- # 6 - లాభదాయకత విశ్లేషణ
- # 7 - వ్యాపార ప్రమాద విశ్లేషణ
- # 8 - ఆర్థిక ప్రమాద విశ్లేషణ
- # 9 - స్థిరత్వ నిష్పత్తులు
- # 10 - కవరేజ్ విశ్లేషణ
- # 11 - నియంత్రణ విశ్లేషణ
- # 12 - మూల్యాంకన విశ్లేషణ
- # 13 - వ్యత్యాస విశ్లేషణ
- # 14 - దృశ్యం & సున్నితత్వ విశ్లేషణ
- # 15 - రిటర్న్ విశ్లేషణ రేటు
వాటిలో ప్రతి ఒక్కటి వివరంగా చర్చిద్దాం -
టాప్ 15 ఫైనాన్షియల్స్ అనాలిసిస్ టెక్నిక్స్
ఆర్థిక విశ్లేషణ చేయడానికి అనేక మార్గాలు ఉన్నాయి; అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన రకాలు మరియు సాధనాలు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి -
# 1 - లంబ విశ్లేషణ
సంస్థ తన వనరులను ఎలా వర్తింపజేసిందో మరియు ఆదాయ వనరు మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ అంతటా దాని వనరులు ఏ నిష్పత్తిలో పంపిణీ చేయబడుతున్నాయో గుర్తించడానికి ఒక సాంకేతికత లంబ విశ్లేషణ. ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ మొత్తం ఆస్తుల శాతంగా సూచించబడుతుంది. ఆదాయ ప్రకటన విషయంలో, ఆదాయం మరియు వ్యయం యొక్క ప్రతి మూలకం మొత్తం అమ్మకాల శాతంగా నిర్వచించబడింది.
లంబ ఆర్థిక విశ్లేషణపై మరింత తెలుసుకోవడానికి, మీరు ఈ క్రింది కథనాలను చూడవచ్చు -
- ఆదాయ ప్రకటన యొక్క లంబ విశ్లేషణ
- లంబ విశ్లేషణ ఫార్ములా
- సాధారణ పరిమాణ ఆదాయ ప్రకటన
- సాధారణ పరిమాణ బ్యాలెన్స్ షీట్
# 2 - క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ
క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణలో, సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలు చాలా సంవత్సరాలు సమీక్షించటానికి తయారు చేయబడతాయి మరియు దీనిని దీర్ఘకాలిక విశ్లేషణ అని కూడా పిలుస్తారు. ఇది దీర్ఘకాలిక ప్రణాళికకు ఉపయోగపడుతుంది మరియు ఇది రెండు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంవత్సరాల గణాంకాలను పోల్చి చూస్తుంది. అవకాశాలు మరియు సమస్యలను గుర్తించడానికి మునుపటి సంవత్సరంతో పోలిస్తే ప్రస్తుత సంవత్సరం వృద్ధి రేటును ఇక్కడ మేము కనుగొన్నాము.
# 3 - ధోరణి విశ్లేషణ
ధోరణి విశ్లేషణలో బహుళ కాల వ్యవధుల నుండి సమాచారాన్ని సేకరించి, ఇచ్చిన సమాచారం నుండి చర్య తీసుకునే నమూనాలను కనుగొనడానికి సమాంతర రేఖపై సేకరించిన సమాచారాన్ని ప్లాట్ చేయడం జరుగుతుంది.
# 4 - ద్రవ్య విశ్లేషణ
లిక్విడిటీ అనాలిసిస్ సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక ఆర్థిక బాధ్యతలను నెరవేర్చగల సామర్థ్యాన్ని మరియు దాని స్వల్పకాలిక రుణ తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని ఎలా నిర్వహించాలో నిర్ణయిస్తుంది. ద్రవ్యత ఆర్థిక విశ్లేషణ కోసం ఉపయోగించే నిష్పత్తులు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి
- ప్రస్తుత నిష్పత్తి
- శీఘ్ర నిష్పత్తి
- నగదు నిష్పత్తి
# 5 - టర్నోవర్ నిష్పత్తి విశ్లేషణ
టర్నోవర్ నిష్పత్తి ప్రధానంగా సంస్థ యొక్క వనరులను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగించుకుంటుందో గుర్తిస్తుంది. టర్నోవర్ విశ్లేషణ చేయడానికి క్రింది నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి -
- స్వీకరించదగిన ఖాతాలు
- ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి
- వర్కింగ్ క్యాపిటల్ టర్నోవర్ నిష్పత్తి
- ఆస్తి టర్నోవర్ నిష్పత్తి
- ఈక్విటీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి
- చెల్లించవలసిన రోజులు అత్యుత్తమ DPO
# 6 - లాభదాయకత విశ్లేషణ
లాభదాయకత ఆర్థిక విశ్లేషణ సంస్థ తన వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి దాని లాభాలను ఎలా సంపాదిస్తుందో అర్థం చేసుకోవడానికి మాకు సహాయపడుతుంది. ఈ క్రింది సాధనాలను విశ్లేషించడానికి ఉపయోగిస్తారు -
- లాభం
- ఆపరేటింగ్ లాభం మార్జిన్
- EBIT మార్జిన్
- EBIDTA మార్జిన్
- పన్నుల ముందు ఆదాయాలు
# 7 - వ్యాపార ప్రమాద విశ్లేషణ
బిజినెస్ రిస్క్ అనాలిసిస్ స్థిర ఆస్తులలో పెట్టుబడి సంస్థ యొక్క ఆదాయాల సున్నితత్వాన్ని మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని రుణాన్ని ఎలా ప్రభావితం చేస్తుందో కొలుస్తుంది. వ్యాపార ప్రమాదాన్ని విశ్లేషించడానికి అగ్ర మార్గాలు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి -
- ఆపరేటింగ్ పరపతి
- ఆపరేటింగ్ పరపతి డిగ్రీ
- ఆర్థిక పరపతి
- ఆర్థిక పరపతి డిగ్రీ
# 8 - ఆర్థిక ప్రమాద విశ్లేషణ
ఇక్కడ కంపెనీ ఎంత పరపతి కలిగి ఉందో మరియు దాని రుణ తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యానికి సంబంధించి ఎలా ఉంచబడుతుందో కొలుస్తాము. పరపతి ఆర్థిక విశ్లేషణ చేయడానికి ఉపయోగించే సాధనాలు -
- ఈక్విటీ నిష్పత్తికి రుణం
- DSCR నిష్పత్తి
# 9 - స్థిరత్వ నిష్పత్తులు
స్థిరత్వ నిష్పత్తి దీర్ఘకాలిక దృష్టితో ఉపయోగించబడుతుంది. ఇది దీర్ఘకాలంలో కంపెనీ స్థిరంగా ఉందో లేదో తనిఖీ చేయడానికి ఉపయోగిస్తుంది.
# 10 - కవరేజ్ విశ్లేషణ
ఈ రకమైన కవరేజ్ ఆర్థిక విశ్లేషణ డివిడెండ్‌ను లెక్కించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది, ఇది పెట్టుబడిదారులకు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది లేదా రుణదాతకు చెల్లించాల్సిన వడ్డీ.
- కవరేజ్ నిష్పత్తి ఫార్ములా
- వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి
# 11 - నియంత్రణ విశ్లేషణ
పేరు నుండి నియంత్రణ నిష్పత్తి, నిర్వహణ ద్వారా విషయాలను నియంత్రించడానికి దాని ఉపయోగం స్పష్టంగా ఉంది. ఈ రకమైన నిష్పత్తి విశ్లేషణ నిర్వహణకు అనుకూలమైన లేదా అననుకూలమైన పనితీరును తనిఖీ చేయడానికి సహాయపడుతుంది.
ఇక్కడ ప్రధానంగా మూడు రకాల నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి - సామర్థ్య నిష్పత్తి, కార్యాచరణ నిష్పత్తి మరియు సమర్థత నిష్పత్తి
- సామర్థ్య నిష్పత్తి ఫార్ములా = వాస్తవ గంట పని / బడ్జెట్ గంట * 100
- కార్యాచరణ నిష్పత్తి ఫార్ములా = వాస్తవ ఉత్పత్తికి ప్రామాణిక గంటలు / బడ్జెట్ ప్రామాణిక గంట * 100
- సమర్థత నిష్పత్తి ఫార్ములా = వాస్తవ ఉత్పత్తికి ప్రామాణిక గంటలు / పని చేసిన గంట * 100
# 12 - మూల్యాంకన విశ్లేషణ
వ్యాపారం, పెట్టుబడి లేదా సంస్థ యొక్క సరసమైన విలువను గుర్తించడానికి వాల్యుయేషన్ విశ్లేషణ మాకు సహాయపడుతుంది. వ్యాపారాన్ని విలువైనప్పుడు, సరైన వాల్యుయేషన్ పద్దతిని ఎంచుకోవడం చాలా ముఖ్యం. మీరు ఈ క్రింది మదింపు ఆర్థిక విశ్లేషణ సాధనాల్లో ఒకదాన్ని ఉపయోగించవచ్చు -
- డిడిఎం
- రాయితీ నగదు ప్రవాహ ఫార్ములా
- ట్రేడింగ్ గుణకాలు
- లావాదేవీ గుణకాలు మూల్యాంకనం
- భాగాల మదింపు మొత్తం
# 13 - వ్యత్యాస విశ్లేషణ
బడ్జెట్‌లో వ్యత్యాస విశ్లేషణ అనేది ఫైనాన్స్‌లో అంచనా వేసిన ప్రవర్తనకు వ్యతిరేకంగా వాస్తవ ఫలితం యొక్క విచలనం యొక్క అధ్యయనం. వాస్తవ మరియు ప్రణాళికాబద్ధమైన ప్రవర్తన మధ్య వ్యత్యాసం ఎలా సూచిస్తుందో మరియు వ్యాపార పనితీరు ఎలా ప్రభావితమవుతుందనే దానిపై ఇది తప్పనిసరిగా ఆందోళన చెందుతుంది.
# 14 - దృశ్యం & సున్నితత్వ విశ్లేషణ
దృష్టాంత విశ్లేషణ అన్ని దృశ్యాలను పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది మరియు తరువాత ఉత్తమ దృష్టాంతాన్ని మరియు చెత్త దృష్టాంతాన్ని తెలుసుకోవడానికి వాటిని విశ్లేషించండి. సున్నితత్వ విశ్లేషణ చేయడానికి మీరు ఈ క్రింది వాటిని ఉపయోగించవచ్చు -
- ఎక్సెల్ లో సున్నితత్వ విశ్లేషణ
- ఎక్సెల్ లో డేటా టేబుల్
- ఎక్సెల్ లో రెండు-వేరియబుల్ డేటా టేబుల్
- ఎక్సెల్ లో ఒక వేరియబుల్ డేటా టేబుల్
# 15 - రిటర్న్ విశ్లేషణ రేటు
అంతర్గత రాబడి రేటు మూలధన బడ్జెట్‌లో ఉపయోగించే మెట్రిక్, ఇది సంభావ్య పెట్టుబడుల లాభదాయకత యొక్క కొలతను కొలవడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. దీనిని ERR లేదా ఎకనామిక్ రేట్ ఆఫ్ రిటర్న్ అని కూడా అంటారు. ప్రాజెక్ట్ యొక్క NPV ని సున్నాకి సెట్ చేసే డిస్కౌంట్ రేటుగా IRR నిర్వచించబడింది, ఇది ప్రాజెక్ట్ యొక్క IRR. రాబడి విశ్లేషణ రేటుకు క్రింది సాధనాలను ఉపయోగించవచ్చు -
- పెరుగుతున్న IRR
- ఎక్సెల్ లో XIRR
- ఎక్సెల్ లో MIRR
- ఎక్సెల్ లో ఎన్‌పివి
- తిరిగి చెల్లించే కాలం & రాయితీ చెల్లింపు వ్యవధి
ప్రయోజనాలు
- ఆర్థిక విశ్లేషణ సహాయంతో, పద్ధతి నిర్వహణ సంస్థ యొక్క ఆరోగ్యం మరియు స్థిరత్వాన్ని పరిశీలించగలదు.
- ఇది ఒక నిర్దిష్ట సంస్థలో ఫండ్ పెట్టుబడి పెట్టాలా వద్దా అని నిర్ణయించే ఆలోచనను పెట్టుబడిదారులకు అందిస్తుంది మరియు పెట్టుబడి పెట్టాలా అనే ప్రశ్నకు ఇది సమాధానం ఇస్తుంది. ఎంత పెట్టుబడి పెట్టాలి? మరియు పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఏ సమయం?
- ఇది ఆర్థిక నివేదికలను సులభతరం చేస్తుంది, ఇది వివిధ పరిమాణాల కంపెనీలను ఒకదానితో ఒకటి పోల్చడానికి సహాయపడుతుంది.
- ఆర్థిక విశ్లేషణ సహాయంతో, సంస్థ సంస్థ యొక్క భవిష్యత్తును can హించగలదు మరియు భవిష్యత్ మార్కెట్ పోకడలను అంచనా వేయగలదు మరియు భవిష్యత్ ప్రణాళికను చేయగలదు.
ప్రతికూలతలు
- ఆర్థిక విశ్లేషణ యొక్క ప్రతికూలతలలో ఒకటి, ఇది ప్రస్తుత మార్కెట్ పరిస్థితుల ప్రకారం వాస్తవాలు మరియు గణాంకాలను ఉపయోగిస్తుంది, ఇది ఒడిదుడుకులు కావచ్చు.
- ప్రకటనలోని తప్పుడు డేటా మీకు తప్పుడు విశ్లేషణను ఇస్తుంది మరియు డేటా తారుమారు చేసిన కంపెనీలు కావచ్చు మరియు ఇది ఖచ్చితమైనది కాకపోవచ్చు.
- ఇతర కంపెనీలు ఇతర అకౌంటింగ్ విధానాలను అవలంబిస్తే వాటి మధ్య పోలిక సాధ్యం కాదు.
- ఏదైనా సంస్థ వేగంగా మారుతున్న మరియు అధిక పోటీ వాతావరణంలో పనిచేస్తుంటే, ఆర్థిక నివేదికలో చూపిన దాని గత ఫలితాలు భవిష్యత్ ఫలితాల సూచికలు కావచ్చు లేదా కాకపోవచ్చు.
ఆర్థిక విశ్లేషణ యొక్క పరిమితులు
- కంపెనీలు ఆర్థిక విశ్లేషణ చేసినప్పుడు, ఎక్కువ సమయం, వారు ధర మార్పులను పరిగణించడంలో విఫలమవుతారు మరియు ఈ కారణంగా, వారు ద్రవ్యోల్బణ ప్రభావాన్ని చూపించలేకపోతున్నారు.
- ఇది కంపెనీల ఆర్థిక నివేదికల యొక్క ద్రవ్య అంశాలను మాత్రమే పరిగణిస్తుంది మరియు ఆర్థిక నివేదికల యొక్క ద్రవ్యేతర అంశాలను పరిగణనలోకి తీసుకోదు.
- ఇది ఆర్థిక నివేదికలలోని గత డేటాపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు భవిష్యత్తు ఫలితాలు గతం లాగా ఉండవు.
- ఆర్థిక విశ్లేషణ చేసేటప్పుడు కనిపించని ఆస్తుల కారణంగా చాలా అసంపూర్తి ఆస్తులు ప్రకటనలో నమోదు చేయబడవు.
- ఇది ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి పరిమితం చేయబడింది మరియు వేర్వేరు అకౌంటింగ్ విధానాల కారణంగా వేర్వేరు కంపెనీ స్టేట్‌మెంట్‌తో ఎల్లప్పుడూ పోల్చబడదు.
- కొన్నిసార్లు ఆర్థిక విశ్లేషణ అనేది వ్యక్తిగత తీర్పు యొక్క ప్రభావం, మరియు సంస్థల యొక్క బలమైన ఆర్థిక నివేదికల విశ్లేషణకు బలమైన ఆర్థిక భవిష్యత్తు ఉందని దీని అర్థం కాదు.
ముగింపు
వ్యాపార నిర్ణయానికి రావడానికి సంస్థ యొక్క ఆర్థిక సమాచారాన్ని విశ్లేషించడం లేదా పరిశీలించడం అనేది ఒక క్రమమైన ప్రక్రియ. సంస్థలోని వ్యక్తులు ఎంత స్థిరమైన, ద్రావణి మరియు లాభదాయకమైన వ్యాపారం లేదా సంస్థ యొక్క ఏదైనా ప్రాజెక్ట్ను పరిశీలిస్తారు మరియు సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ స్టేట్మెంట్ మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను పరిశీలించడం ద్వారా ఈ అంచనాలు నిర్వహిస్తారు.
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ల విశ్లేషణ మరియు పరిశీలన సంస్థ యొక్క ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయడంలో అవసరమైన సాధనాలు మరియు ఇది కంపెనీ నిర్వహణకు సమాచారాన్ని అందిస్తుంది. భవిష్యత్ ప్రణాళిక మరియు నిర్ణయం తీసుకోవటానికి వారు దీనిని ఉపయోగిస్తారు. ఇది దేశీయ మరియు విదేశాలలో మూలధనాన్ని పెంచడానికి సంస్థకు సహాయపడుతుంది. పైన పేర్కొన్న విధంగా వివిధ ఆర్థిక విశ్లేషణ పద్ధతుల సహాయంతో, సంస్థ ఒక సంస్థ లేదా వ్యక్తిగత ప్రాజెక్టుల భవిష్యత్తును can హించగలదు మరియు ఒక నివేదికలో చేసిన సిఫారసులను పరిశీలించడం ద్వారా నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి కంపెనీ నిర్వహణకు సహాయపడుతుంది. సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలను అంచనా వేయడం ద్వారా కంపెనీలో నిధులను పెట్టుబడి పెట్టాలా వద్దా అని పెట్టుబడిదారులకు ఇది సహాయపడుతుంది.
