photosdematures.com

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో (OCF) ను లెక్కించడానికి ఫార్ములా

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో ఫార్ములా ఆపరేటింగ్ ఖర్చులను తగ్గించిన తర్వాత వ్యాపారం యొక్క ప్రధాన ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాన్ని సూచిస్తుంది మరియు సంస్థ యొక్క వ్యాపార నమూనా ఎంత బలంగా మరియు స్థిరంగా ఉందో విశ్లేషించడంలో సహాయపడుతుంది.

ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం (OCF) అనేది ఒక వ్యాపారం దాని ప్రధాన ఆపరేషన్ నుండి ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఉత్పత్తి చేసే నగదు యొక్క కొలత. దీనిని కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహం అని కూడా అంటారు. ఇది నికర ఆదాయంతో సమానం కాదు, EBITDA లేదా ఉచిత నగదు ప్రవాహం కాదు, కానీ అన్నీ ఒక సంస్థ యొక్క పనితీరును కొలవడానికి ఉపయోగిస్తారు, ఎందుకంటే నికర ఆదాయంలో లావాదేవీ ఉంటుంది, ఇది తరుగుదల వంటి డబ్బు యొక్క వాస్తవ బదిలీని కలిగి ఉండదు, ఇది నగదు రహిత వ్యయం ఇది OCF యొక్క నికర ఆదాయంలో భాగం.

ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి రెండు సూత్రాలు ఉన్నాయి - ఒకటి ప్రత్యక్ష పద్ధతి, మరియు మరొకటి పరోక్ష పద్ధతి.

# 1 - ప్రత్యక్ష విధానం (OCF ఫార్ములా)

ఈ పద్ధతి చాలా సులభం మరియు ఖచ్చితమైనది. కానీ ఇది పెట్టుబడిదారుడికి చాలా వివరణాత్మక సమాచారాన్ని అందించనందున, కంపెనీలు OCF యొక్క పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగిస్తాయి. OCF మొత్తం రాబడి మైనస్ నిర్వహణ వ్యయానికి సమానం.

ప్రత్యక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి OCF ను లెక్కించే సూత్రం క్రింది విధంగా ఉంటుంది -

# 2 - పరోక్ష పద్ధతి (ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో ఫార్ములా)

బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని అన్ని నగదు రహిత ఖాతాల మార్పుల నుండి నికర ఆదాయాన్ని పరోక్ష పద్ధతి సర్దుబాటు చేస్తుంది. జాబితాలో మార్పులను మరియు స్వీకరించదగిన నగదును సర్దుబాటు చేసేటప్పుడు నికర ఆదాయానికి తరుగుదల జోడించబడుతుంది. మరియు నికర ఆదాయంతో OCF లెక్కిస్తుంది నగదు రహిత వస్తువును జోడిస్తుంది మరియు నికర మూలధనంలో మార్పులకు సర్దుబాటు చేస్తుంది. ఇది మొత్తం నగదును అందిస్తుంది.

పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో సూత్రాన్ని ఈ క్రింది విధంగా సూచించవచ్చు -

వివరణ

ఇప్పుడు, ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి అవసరమైన ప్రధాన దశలు ఏమిటో చూద్దాం.

• నికర ఆదాయం ప్రారంభ బిందువుగా పరిగణించబడుతుంది.
• నగదు రహిత వస్తువులన్నీ తరుగుదల, స్టాక్ ఆధారిత పరిహారం, ఇతర వ్యయం లేదా ఇతర ఆదాయం, వాయిదాపడిన పన్నులు వంటివి జోడించబడతాయి.
• జాబితా ఖాతా స్వీకరించదగిన మరియు తెలియని ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్న వర్కింగ్ క్యాపిటల్ సర్దుబాటులో మార్పులు;

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో యొక్క పూర్తి సూత్రం క్రింది విధంగా ఉంది: -

OCF = నికర ఆదాయం + తరుగుదల + స్టాక్ ఆధారిత పరిహారం + వాయిదాపడిన పన్ను + ఇతర నగదు రహిత వస్తువులు - స్వీకరించదగిన ఖాతాలో పెరుగుదల - ఇన్వెంటరీలో పెరుగుదల + చెల్లించవలసిన ఖాతాల పెరుగుదల + పెరిగిన వ్యయాలలో పెరుగుదల + వాయిదా వేసిన ఆదాయంలో పెరుగుదల

భాగాలు

OCF ఫార్ములా యొక్క వివిధ భాగాలను ఈ క్రింది విధంగా విశ్లేషిద్దాం: -

• నికర ఆదాయం మూల ఆదాయం, ఇది ఒక అవసరం.
• తరుగుదల ఆస్తి, మొక్క, యంత్రాలు మొదలైనవాటిని ఖర్చు చేయడానికి సహాయపడుతుంది.
• స్టాక్ ఆధారిత పరిహారం చెల్లింపు వాటాల రూపంలో మాదిరిగా నగదు రహిత రూపంలో ఉంటుంది.
• ఇతర వ్యయం / ఆదాయంలో అవాస్తవిక లాభాలు లేదా నష్టాలు ఉన్నాయి.
• వాయిదాపడిన పన్ను అనేది సంస్థ చెల్లించిన పన్ను మరియు దాని ఆర్థిక నివేదికలలో తేడా.
• జాబితా పెరుగుదల నగదు తగ్గడానికి దారితీస్తుంది కాబట్టి OCF లో జాబితా తగ్గుతుంది.
• స్వీకరించదగిన ఖాతాలో పెరుగుదల నగదును తగ్గిస్తుంది కాబట్టి స్వీకరించదగిన ఖాతాలు తీసివేయబడతాయి, అంటే ఈ మొత్తం కస్టమర్ చెల్లించదు.

అందువల్ల, సంక్షిప్తంగా, OCF సూత్రం: -

ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి ప్రాక్టికల్ ఉదాహరణలు

మీరు ఈ ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూస

ఉదాహరణ # 1

మొత్తం revenue 1,200 ఆదాయం మరియు మొత్తం నిర్వహణ వ్యయం 700 డాలర్లు ఉన్న ఒక సంస్థ ఉందని అనుకుందాం, ఇప్పుడు, ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లోను లెక్కించాలనుకుంటే, ప్రత్యక్ష పద్ధతి ఉపయోగించబడుతుంది.

ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి డేటా క్రింద ఉన్న టెంప్లేట్‌లో ఉంది.

కాబట్టి, ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో (OCF) యొక్క లెక్కింపు ఇలా ఉంటుంది -

అనగా OCF _{ప్రత్యక్ష} = 1,200 – 700

కాబట్టి, OCF ఉంటుంది -

కాబట్టి, OCF = $ 500

ఉదాహరణ # 2

ఇప్పుడు, ఒక సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం 6 756, నగదు రహిత వ్యయం $ 200, మరియు ఆస్తి-బాధ్యతలో మార్పులు, అంటే జాబితా $ 150, ఖాతా స్వీకరించదగిన $ 150. అప్పుడు, పరోక్ష పద్ధతి ద్వారా ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం క్రింది విధంగా ఉంటుంది: -

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో ఈక్వేషన్ యొక్క లెక్కింపు కోసం డేటా దిగువ మూసలో ఉంది.

కాబట్టి, పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో (OCF) యొక్క లెక్కింపు ఇలా ఉంటుంది -

అనగా OCF _{పరోక్ష} = 756 + 200 – 150 – 150

కాబట్టి, OCF ఉంటుంది -

OCF = $ 256

GAAP ఒక సంస్థను లెక్కించడానికి పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఎందుకంటే ఇది అవసరమైన అన్ని సమాచారాన్ని ఇస్తుంది మరియు అదే విధంగా ఉంటుంది.

ఉదాహరణ # 3

ఓజోన్ ప్రైవేట్ లిమిటెడ్ అనే సంస్థ లిమిటెడ్ ఆర్థిక నివేదికలను మూడు విభాగాలుగా కలిగి ఉంది, అనగా, కార్యకలాపాల కార్యకలాపాలు, ఆర్థిక కార్యకలాపాలు మరియు పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు. క్రింద కార్యాచరణ కార్యాచరణ ఆర్థిక ప్రకటన ఉంది, దీని ద్వారా మేము ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించాలి.

ఇప్పుడు, పైన ఇచ్చిన డేటాను ఉపయోగించి వేర్వేరు కాలాలకు OCF ను లెక్కిద్దాం.

2016 కోసం OCF

OCF₂₀₁₆ = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 135

OCF₂₀₁₆ = $ 10,813

2017 కోసం OCF

OCF₂₀₁₇ = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF₂₀₁₇ = $ 11,955

2017 కోసం OCF

OCF₂₀₁₈ = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF₂₀₁₈ = $ 14,24

అందువల్ల, మేము ఒక సంస్థ యొక్క వేరే కాలానికి OCF ని కనుగొన్నాము.

గుర్తుంచుకోవలసిన విషయాలు

• OCF ప్రతికూలంగా ఉంటే, ఒక సంస్థ పనులు చేయడానికి డబ్బు తీసుకోవాలి, లేదా అది వ్యాపారంలో ఉండకపోవచ్చు, కానీ అది దీర్ఘకాలిక సంస్థలో ప్రయోజనం పొందవచ్చు.
• నికర ఆదాయం కంటే ఒక సంస్థకు అధిక నగదు ప్రవాహం ఉండే అవకాశం ఉంది. ఈ దృష్టాంతంలో, ఒక సంస్థ భారీ ఆదాయాన్ని ఆర్జించే అవకాశం ఉంది కాని ఆదాయ ప్రకటనపై వేగవంతమైన తరుగుదలతో వాటిని తగ్గించవచ్చు.
• నికర ఆదాయం OCF కన్నా ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు, కస్టమర్ నుండి స్వీకరించదగిన వాటిని సేకరించడం వారికి కష్టంగా ఉండే అవకాశం ఉంది. OCF సూత్రంలో జోడించిన తరుగుదల వలె, తరుగుదల OCF ని ప్రభావితం చేయదు.
• పెట్టుబడిదారులు అధిక లేదా మెరుగైన OCF కాని తక్కువ వాటా ధరలను కలిగి ఉన్న సంస్థను ఎన్నుకోవాలి. పెద్ద తరుగుదల కారణంగా ఒక సంస్థ నష్టాన్ని లేదా చిన్న లాభాలను ఎదుర్కొంటుంది. ఏదేమైనా, తరుగుదల అకౌంటింగ్ వ్యయం కాని నగదు రూపంలో కాదు కాబట్టి ఇది బలమైన నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంటుంది.

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో కాలిక్యులేటర్

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో లెక్కింపు కోసం మీరు ఈ క్రింది కాలిక్యులేటర్‌ను ఉపయోగించవచ్చు.

మొత్తం రాబడి
నిర్వహణ వ్యయం
ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో ఫార్ములా

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో ఫార్ములా =	మొత్తం రాబడి - నిర్వహణ వ్యయం
0 – 0 =	0