నిర్వహణ నిష్పత్తి (అర్థం, ఉదాహరణ) | ఎలా అర్థం చేసుకోవాలి?
ఆపరేటింగ్ నిష్పత్తి అర్థం
ఆపరేటింగ్ రేషియో అనేది ఒక సంస్థ యొక్క మొత్తం నిర్వహణ ఖర్చులను దాని నికర అమ్మకాలతో పోల్చడం ద్వారా నిర్వహణ ఖర్చులు తక్కువగా ఉంచడంలో కంపెనీ నిర్వహణ ఎంత సమర్థవంతంగా ఉందో నిర్ణయించడానికి ఒక సంస్థ ఉపయోగించే మెట్రిక్‌ను సూచిస్తుంది, అదే సమయంలో ఆదాయాలు లేదా అమ్మకాలను ఉత్పత్తి చేస్తుంది.
ఒక సంస్థ యొక్క మొత్తం నిర్వహణ ఖర్చులు రెండు భాగాలను కలిగి ఉంటాయి, ప్రధానంగా అమ్మిన వస్తువుల ధర మరియు నిర్వహణ ఖర్చులు.
- నిర్వహణ ఖర్చులు సాధారణంగా అకౌంటింగ్ మరియు లీగల్ ఫీజులు, బ్యాంక్ ఛార్జీలు, అమ్మకాలు మరియు మార్కెటింగ్ ఖర్చులు, కార్యాలయ సరఫరా ఖర్చులు, జీతం మరియు వేతనాలు, మరమ్మత్తు మరియు నిర్వహణ ఖర్చులు, క్యాపిటలైజ్ చేయని R&D ఖర్చులు.
- విక్రయించిన వస్తువుల ధరలో ప్రత్యక్ష పదార్థ ఖర్చులు, మొక్కల అద్దె, ప్రత్యక్ష శ్రమ, మరమ్మత్తు ఖర్చులు మొదలైనవి ఉన్నాయి.
ఆపరేటింగ్ నిష్పత్తి యొక్క వివరణ
నిర్వహణ ఖర్చులు మరియు నికర అమ్మకాల ద్వారా అమ్మబడిన వస్తువుల ధరలను విభజించడం ద్వారా ఇది చేరుతుంది.
నిర్వహణ నిష్పత్తి = (నిర్వహణ ఖర్చులు + అమ్మిన వస్తువుల ధర) / నికర అమ్మకాలు.
అధిక నిష్పత్తి ఖర్చులు సంస్థ యొక్క తగినంత ఆదాయాన్ని సంపాదించగల సామర్థ్యం కంటే ఎక్కువ అని సూచిస్తుంది మరియు అసమర్థంగా పరిగణించబడుతుంది. అదేవిధంగా, సంస్థ యొక్క ఖర్చులు దాని ఆదాయం కంటే తక్కువగా ఉన్నందున సాపేక్షంగా తక్కువ నిష్పత్తి మంచి సంకేతంగా పరిగణించబడుతుంది.
ఆపరేటింగ్ నిష్పత్తి యొక్క ఉదాహరణ
2018 సంవత్సరానికి GE యొక్క ఆపరేటింగ్ నిష్పత్తిని లెక్కిద్దాం. వివరాలు స్నాప్‌షాట్‌లో అందించబడ్డాయి.
మీరు ఈ ఆపరేటింగ్ రేషియో ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - ఆపరేటింగ్ రేషియో ఎక్సెల్ మూస
మూలం: GE వార్షిక నివేదిక
కింది డేటాను ఉపయోగించండి -
- అమ్మిన వస్తువుల ధర = వస్తువుల ఖర్చు మరియు సేవల ఖర్చు (63116 + 29555) = 92671
- మొత్తం నిర్వహణ ఖర్చులు = అమ్మకం, సాధారణ మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు (18111) + ఇతర ఖర్చులు మరియు ఖర్చులు (464) = 18575
- నికర అమ్మకాలు = 121615
అందువల్ల, గణన క్రింది విధంగా చేయవచ్చు -
నిర్వహణ నిష్పత్తి = (నిర్వహణ ఖర్చులు + అమ్మిన వస్తువుల ధర) / నికర అమ్మకాలు
- = (18575+92761)/121615
- =0.914739
నిర్వహణ నిష్పత్తి యొక్క ప్రయోజనాలు
- వ్యాపారాన్ని అంచనా వేయడానికి ఫైనాన్షియల్ మెట్రిక్: ఇది వ్యాపార ఖర్చులను ఆదాయాలతో పోల్చడం ద్వారా నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క ముఖ్యమైన ఫెసిలిటేటర్‌గా పనిచేస్తుంది మరియు తద్వారా సంస్థ యొక్క ఆరోగ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడంలో ఆర్థిక అంచనాకు అవసరమైన సాధనంగా ఉపయోగపడుతుంది.
- సమయ శ్రేణి విశ్లేషణను సులభతరం చేస్తుంది: సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి మెట్రిక్‌గా పనిచేయడం ద్వారా, ఈ నిష్పత్తి అదే సంస్థ యొక్క సమయ శ్రేణి విశ్లేషణ ఓవర్‌టైమ్ వ్యవధిని కూడా సులభతరం చేస్తుంది. ఈ విధంగా, మునుపటి సంవత్సరాల్లో ఈ సంస్థ ఈ ప్రత్యేకమైన మెట్రిక్‌లో మెరుగ్గా పనిచేస్తుందో లేదో అర్థం చేసుకోవచ్చు లేదా ప్రస్తుత సంవత్సరంలో ఇది బాగా జరిగిందా. ఈ విధంగా, ఒక సంస్థ యొక్క సమయ శ్రేణి విశ్లేషణను సమయ వ్యవధిలో చేపట్టవచ్చు.
- క్రాస్ సెక్షనల్ పోలికను సులభతరం చేస్తుంది: ఈ మెట్రిక్ వివిధ కంపెనీల యొక్క ఒకే నిష్పత్తిని చూడటానికి సహాయపడటం ద్వారా ఇంటర్‌కంపెనీ పోలికలో సహాయపడుతుంది. పరిశ్రమ మరియు సహచరులకు అనుగుణంగా పనితీరు ఉందో లేదో అంచనా వేయడానికి మరియు వృద్ధి మరియు పనితీరు మెరుగుదలకు స్థలం ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి మెట్రిక్‌ను పరిశ్రమ బెంచ్‌మార్క్‌తో పోల్చవచ్చు.
- నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని చూపించడానికి సూచికగా పనిచేస్తుంది: ఒక సంస్థ యొక్క నిర్వహణ ఖర్చులను టర్నోవర్‌తో పోల్చడం ద్వారా, సంస్థ తన ఖర్చులను నిర్వహించడంలో సమర్థవంతంగా ఉందో లేదో అర్థం చేసుకోవచ్చు. తక్కువ నిష్పత్తి మంచి సంకేతం, అయితే పెరుగుతున్న నిష్పత్తి ఎరుపు సిగ్నల్‌గా పనిచేస్తుంది, ఎందుకంటే ఇది కాలక్రమేణా ఖర్చులు పెరుగుతున్నాయని సూచిస్తుంది మరియు అదే విధంగా ట్యాబ్‌ను ఉంచడం అత్యవసరం.
నిర్వహణ నిష్పత్తి యొక్క ప్రతికూలతలు
- ఐసోలేషన్‌లో పరిగణించలేము: ఈ కొలతను చూడటం ద్వారా, వ్యాపారం యొక్క మొత్తం ఆరోగ్యాన్ని నిర్ధారించలేము. లాభదాయకత, కార్యాచరణ మరియు కొలతపై పరపతి నిష్పత్తిని కూడా చూడాలి మరియు వ్యాపారం గురించి మంచి అవగాహన కలిగి ఉండాలి.
- ఇతర పరిశ్రమలతో పోల్చలేరు: అటువంటి నిష్పత్తి యొక్క ఒక ప్రతికూలత ఏమిటంటే, ఈ నిష్పత్తిని ఇతర పరిశ్రమలలో వ్యాపారాలు చేసే సంస్థలతో పోల్చలేము ఎందుకంటే అది తగిన బెంచ్ మార్క్ కాకపోవచ్చు. పోలికను సులభతరం చేయడానికి ఇలాంటి వ్యాపారాలను పరిశీలించాలి మరియు సాపేక్షంగా చూసినప్పుడు వ్యాపారం గురించి మంచి అవగాహన కలిగి ఉండాలి.
- రుణాన్ని పరిగణించదు: ఒక సంస్థ భారీ మొత్తంలో అప్పులు కలిగి ఉండవచ్చు మరియు ఆ వడ్డీ చెల్లింపులు సాధారణంగా వ్యాపారం యొక్క నిర్వహణ ఖర్చులలో భాగం కాదు. అందువల్ల (ఈ నిష్పత్తిని ఒంటరిగా అధ్యయనం చేస్తే) ఎక్కువ ప్రయోజనం ఉండదు. ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణలో సాధారణంగా ఉపయోగించే ఇతర నిష్పత్తులను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవడం ద్వారా ఒకరికి సమగ్ర వీక్షణ అవసరం.
పరిమితులు
- సాపేక్ష తీర్పు అవసరం: ఈ నిష్పత్తిని కొలవడానికి మరియు అర్థం చేసుకోవడానికి ఒక తులనాత్మక డేటా అవసరం మరియు తద్వారా ఈ నిష్పత్తిని ఒంటరిగా అధ్యయనం చేయలేనందున ఇతర సాపేక్ష డేటా వనరులను చూడటం ద్వారా వ్యాపారం యొక్క పనితీరును నిర్ధారించండి.
- పరిగణించబడని కొన్ని భాగాలు: ఇది debt ణం వంటి కొన్ని భాగాలను పరిగణనలోకి తీసుకోదు మరియు తదుపరి వడ్డీ చెల్లింపులు నిర్వహణ వ్యయాలలో భాగంగా లెక్కింపులో భాగం కావు. అందువల్ల విశ్లేషణ అంత మేరకు వక్రంగా ఉంటుంది.
ముగింపు
ఆపరేటింగ్ నిష్పత్తి ఒక అద్భుతమైన మెట్రిక్‌గా ఉపయోగపడుతుంది మరియు సంస్థ యొక్క మొత్తం టర్నోవర్‌కు విరుద్ధంగా కంపెనీ తన ఖర్చులన్నింటినీ నిర్వహించడంలో తగినంత సమర్థవంతంగా పనిచేస్తుందో నిర్వహణ మరియు విశ్లేషకులకు అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. ఇతర నిష్పత్తులను ఉపయోగించడం ద్వారా ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణ మాదిరిగానే, ఈ కొలత కూడా ఒక సంస్థను కాలక్రమేణా పోల్చడం ద్వారా సమయ శ్రేణి మరియు క్రాస్ సెక్షనల్ విశ్లేషణలను అర్థం చేసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది మరియు తనకు మరియు దాని తోటివారికి కూడా వ్యతిరేకంగా ఉంటుంది.
ఈ మెట్రిక్ ఒంటరిగా అధ్యయనం చేయలేని స్కోప్ పరంగా లేకపోయినప్పటికీ మరియు అప్పులపై వడ్డీ చెల్లింపులుగా పరిగణించని నిర్దిష్ట భాగాలను కూడా కోల్పోయే అవకాశం ఉన్నప్పటికీ, విశ్లేషకుడు ఒక గమనికను తయారు చేసుకోవాలి మరియు గుర్తుంచుకోవాలి అదే. ఏదేమైనా, సంవత్సరాలుగా, ఈ మెట్రిక్ దాని క్రెడిట్ ప్రకారం, నిర్వహణ యొక్క సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఒక క్లాసిక్ ఉదాహరణగా పనిచేయడం ప్రశంసనీయమైన పనిని కలిగి ఉంది, దాని అమ్మకాలు దాని కంటే ఖర్చులను ఎలా నిర్వహిస్తాయో అర్థం చేసుకోవడం ద్వారా.
