నిష్పత్తి విశ్లేషణ రకాలు | సూత్రాలతో టాప్ 5 రకాల నిష్పత్తులు
నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క టాప్ 5 రకాలు
ద్రవ్యత నిష్పత్తులు, సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు, లాభదాయకత నిష్పత్తులు, సామర్థ్య నిష్పత్తి, కవరేజ్ నిష్పత్తి వంటి ఐదు విస్తృత వర్గాల నిష్పత్తులు ఉన్న సంస్థ యొక్క ఫలితాల యొక్క సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక మరియు ధోరణిని విశ్లేషించడానికి నిష్పత్తి విశ్లేషణ జరుగుతుంది. ఈ నిష్పత్తుల యొక్క వివిధ ఉదాహరణలు ప్రస్తుత నిష్పత్తి, ఈక్విటీపై రాబడి, రుణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తి, డివిడెండ్ చెల్లింపు నిష్పత్తి మరియు ధర-ఆదాయ నిష్పత్తి.
లెక్కించవలసిన నిష్పత్తి యొక్క లెక్కింపు మరియు హారం ఆర్థిక నివేదికల నుండి తీసుకోబడుతుంది, తద్వారా ఒకదానితో ఒకటి సంబంధాన్ని వ్యక్తపరుస్తుంది.
ఇది ప్రతి సంస్థ ఆర్థిక ద్రవ్యత, రుణ భారం మరియు సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను నిర్ధారించడానికి ఉపయోగించే ఒక ప్రాథమిక సాధనం మరియు తోటివారితో పోల్చితే మార్కెట్లో ఎంతవరకు ఉంచబడిందో.
నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క టాప్ 5 రకాలు
వ్యాపార పనితీరును అంచనా వేయడానికి ప్రతి సంస్థ లెక్కించిన వివిధ రకాల నిష్పత్తుల విశ్లేషణలు ఉన్నాయి. మేము దీన్ని క్రింది విధంగా విభజించవచ్చు:
రకం # 1 - లాభదాయకత నిష్పత్తులు
ఈ రకమైన నిష్పత్తి విశ్లేషణ వ్యాపారం నుండి మూలధన పెట్టుబడితో ఉత్పత్తి చేయబడిన రాబడిని సూచిస్తుంది.
స్థూల లాభ నిష్పత్తి
అమ్మిన వస్తువుల ధరను సర్దుబాటు చేసిన తరువాత ఇది సంస్థ యొక్క నిర్వహణ లాభాన్ని సూచిస్తుంది. స్థూల లాభ నిష్పత్తి ఎక్కువ, అమ్మిన వస్తువుల ధర తక్కువ, మరియు నిర్వహణకు ఎక్కువ సంతృప్తి.
స్థూల లాభ నిష్పత్తి ఫార్ములా = స్థూల లాభం / నికర అమ్మకాలు * 100.నికర లాభ నిష్పత్తి
ఇది అన్ని నగదును తీసివేసిన తరువాత సంస్థ యొక్క మొత్తం లాభదాయకతను సూచిస్తుంది & నగదు ఖర్చులు లేవు: నికర లాభ నిష్పత్తి ఎక్కువ, నికర విలువ ఎక్కువ మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ బలంగా ఉంటుంది.
నికర లాభ నిష్పత్తి ఫార్ములా = నికర లాభం / నికర అమ్మకాలు * 100నిర్వహణ లాభ నిష్పత్తి
ఇది సంస్థ యొక్క మంచితనాన్ని మరియు దాని రుణ బాధ్యతలను తీర్చగల సామర్థ్యాన్ని సూచిస్తుంది.
నిర్వహణ లాభ నిష్పత్తి ఫార్ములా = ఎబిట్ / నికర అమ్మకాలు * 100మూలధన ఉద్యోగిపై రాబడి
ROCE వ్యాపారంలో పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనంతో సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను సూచిస్తుంది.
క్యాపిటల్ ఎంప్లాయ్డ్ ఫార్ములాపై రాబడి = ఎబిట్ / క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్టైప్ # 2 - సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు
ఈ నిష్పత్తి విశ్లేషణ రకాలు కంపెనీ ద్రావకం & రుణదాతల అప్పులను తీర్చగలదా లేదా అని సూచిస్తున్నాయి.
-ణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తి
ఈ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క పరపతిని సూచిస్తుంది. తక్కువ d / e నిష్పత్తి అంటే కంపెనీ తన పుస్తకాలపై తక్కువ మొత్తంలో రుణాన్ని కలిగి ఉంటుంది మరియు ఎక్కువ ఈక్విటీని పలుచన చేస్తుంది. 2: 1 అనేది ఏ కంపెనీ అయినా నిర్వహించడానికి అనువైన రుణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తి.
ఈక్విటీ నిష్పత్తి ఫార్ములా = మొత్తం / ణం / వాటాదారుల నిధి.ఎక్కడ, మొత్తం debt ణం = దీర్ఘకాలిక + స్వల్పకాలిక + ఇతర స్థిర చెల్లింపులు వాటాదారుల నిధులు = ఈక్విటీ వాటా మూలధనం + నిల్వలు + ప్రాధాన్యత వాటా మూలధనం - కల్పిత ఆస్తులు.
వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి
సంస్థ యొక్క లాభాలు దాని వడ్డీ వ్యయాన్ని ఎన్నిసార్లు నిర్వహించగలవో ఇది సూచిస్తుంది. ఇది సమీప భవిష్యత్తులో సంస్థ యొక్క పరపతిని సూచిస్తుంది, ఎందుకంటే రుణ బాధ్యతలకు సేవలు ఇవ్వడం మరియు సంస్థ యొక్క వ్యాపార కార్యకలాపాల సజావుగా పనిచేయడం గురించి వాటాదారులకు మరియు రుణదాతలకు అధిక నిష్పత్తి ఎక్కువ సౌకర్యాన్ని ఇస్తుంది.
వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి ఫార్ములా = ఎబిట్ / వడ్డీ వ్యయంరకం # 3 - ద్రవ్య నిష్పత్తులు
ఈ నిష్పత్తులు సంస్థ తన స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి తగినంత ద్రవ్యతను కలిగి ఉన్నాయో లేదో సూచిస్తాయి. అధిక ద్రవ్య నిష్పత్తులు సంస్థ మరింత నగదు అధికంగా ఉంటాయి.
ప్రస్తుత నిష్పత్తి
రాబోయే 12 నెలల్లో దాని బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి ఇది సంస్థ యొక్క ద్రవ్యతను సూచిస్తుంది. ప్రస్తుత నిష్పత్తి కంటే ఎక్కువ, ప్రస్తుత బాధ్యతలను చెల్లించడానికి సంస్థ బలంగా ఉంది. ఏదేమైనా, చాలా ఎక్కువ ప్రస్తుత నిష్పత్తి భవిష్యత్తులో గ్రహించలేని రాబడులలో చాలా డబ్బు చిక్కుకున్నట్లు సూచిస్తుంది.
ప్రస్తుత నిష్పత్తి ఫార్ములా = ప్రస్తుత ఆస్తులు / ప్రస్తుత బాధ్యతలుశీఘ్ర నిష్పత్తి
స్వల్పకాలికంలో సంస్థ తన తక్షణ బాధ్యతలను ఎలా చెల్లించాలో నగదు అధికంగా ఉందని ఇది సూచిస్తుంది.
త్వరిత నిష్పత్తి ఫార్ములా = నగదు & నగదు సమానతలు + విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలు + ఖాతాలు స్వీకరించదగినవి / ప్రస్తుత బాధ్యతలుటైప్ # 4 - టర్నోవర్ నిష్పత్తులు
ఈ నిష్పత్తులు ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి సంస్థ యొక్క ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలు ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగించబడుతున్నాయో సూచిస్తాయి.
స్థిర ఆస్తుల టర్నోవర్ నిష్పత్తి
స్థిర ఆస్తి టర్నోవర్ సంస్థ దాని ఆస్తుల నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించగల సామర్థ్యాన్ని సూచిస్తుంది. సరళంగా చెప్పాలంటే, ఇది స్థిర ఆస్తులలో పెట్టుబడిపై రాబడి. నికర అమ్మకాలు = స్థూల అమ్మకాలు - రిటర్న్స్. నికర స్థిర ఆస్తులు = స్థూల స్థిర ఆస్తులు-సంచిత తరుగుదల.
సగటు నికర స్థిర ఆస్తులు = (నికర స్థిర ఆస్తుల ప్రారంభ బ్యాలెన్స్ + నికర స్థిర ఆస్తుల ముగింపు బ్యాలెన్స్) / 2.
స్థిర ఆస్తుల టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఫార్ములా =నికర అమ్మకాలు / సగటు స్థిర ఆస్తులుఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి సంస్థ తన జాబితాను అమ్మకాలకు ఎంత వేగంగా మార్చగలదో సూచిస్తుంది. స్టాక్‌ను సగటున విక్రయించడానికి అవసరమైన సమయాన్ని సూచించే రోజుల్లో ఇది లెక్కించబడుతుంది. సంస్థ యొక్క జాబితా ఏడాది పొడవునా హెచ్చుతగ్గులకు లోనవుతున్నందున సగటు జాబితా ఈ సూత్రంలో పరిగణించబడుతుంది.
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఫార్ములా =అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చు / సగటు ఇన్వెంటరీలుస్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి
స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి సంస్థ స్వీకరించదగిన వాటిని సేకరించే సామర్థ్యాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది. స్వీకరించదగినవి ఎన్నిసార్లు నగదుగా మార్చబడుతున్నాయో ఇది సూచిస్తుంది. అధిక స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి కూడా సంస్థ నగదు రూపంలో వసూలు చేస్తుందని సూచిస్తుంది.
స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఫార్ములా =నికర క్రెడిట్ అమ్మకాలు / సగటు స్వీకరించదగినవి# 5 - ఆదాయ నిష్పత్తులు
ఈ నిష్పత్తి విశ్లేషణ రకం సంస్థ తన వాటాదారులకు లేదా పెట్టుబడిదారుల కోసం సంపాదించే రాబడి గురించి మాట్లాడుతుంది.
పి / ఇ నిష్పత్తి
PE నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క బహుళ ఆదాయాలను సూచిస్తుంది, pe బహుళ ఆధారంగా వాటాల మార్కెట్ విలువ. అధిక P / E నిష్పత్తి సంస్థకు సానుకూల సంకేతం, ఎందుకంటే ఇది మార్కెట్లో అధిక విలువను పొందుతుంది.
పి / ఇ నిష్పత్తి ఫార్ములా =ఒక్కో షేరుకు మార్కెట్ ధర / ఒక్కో షేరుకు ఆదాయాలుఒక షేర్ కి సంపాదన
ప్రతి వాటా ఆదాయాలు ప్రతి వాటాదారు యొక్క ఆదాయాల ద్రవ్య విలువను సూచిస్తాయి. ఈక్విటీ మార్కెట్లలో పెట్టుబడులు పెట్టేటప్పుడు విశ్లేషకుడు చూసే ప్రధాన భాగాలలో ఇది ఒకటి.
ప్రతి షేరుకు ఆదాయాలు ఫార్ములా =(నికర ఆదాయం - ఇష్టపడే డివిడెండ్లు) / (షేర్ల బరువు సగటు సగటు)నెట్ వర్త్‌పై తిరిగి
ఈక్విటీ & ప్రిఫరెన్స్ వాటాదారుల నుండి పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనంతో కంపెనీ ఎంత లాభం పొందిందో ఇది సూచిస్తుంది.
నెట్ వర్త్ ఫార్ములా = నికర లాభం / ఈక్విటీ వాటాదారుల నిధులపై రాబడి. ఈక్విటీ ఫండ్స్ = ఈక్విటీ + ప్రిఫరెన్స్ + రిజర్వ్స్-కల్పిత ఆస్తులు.ముగింపు
పైన పేర్కొన్న కొన్ని నిష్పత్తుల విశ్లేషణ రకాలు సంస్థ దాని ఆర్థిక విశ్లేషణ కోసం ఉపయోగించవచ్చు. ఈ విధంగా, సంస్థ యొక్క ఉన్నత నిర్వహణ ద్వారా ఏ విధమైన వ్యూహాత్మక వ్యాపార ప్రణాళికకు నిష్పత్తి విశ్లేషణ చాలా ముఖ్యమైన సాధనం.
