photosdematures.com

ఏమిటి ROIC ఫార్ములా?

ROIC ఫార్ములా (రిటర్న్ ఆన్ ఇన్వెస్ట్డ్ క్యాపిటల్) లాభదాయకత మరియు పనితీరు నిష్పత్తిగా పరిగణించబడుతుంది మరియు మొత్తం ఖర్చు మరియు ఉత్పత్తి చేసిన రాబడి ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది, రాబడి పన్ను తరువాత మొత్తం నికర నిర్వహణ లాభం, అయితే ప్రస్తుత బాధ్యతలన్నింటినీ దాని నుండి తీసివేయడం ద్వారా పెట్టుబడులు లెక్కించబడతాయి. ఆస్తులు.

సూత్రం క్రింద సూచించబడుతుంది,

వివరణ

నికర నిర్వహణ లాభం ఉపయోగించి ROIC లెక్కింపు జరుగుతుంది. ఆపరేటింగ్ లాభం లెక్కించిన తర్వాత, మనకు నికర లాభం అవసరం కాబట్టి, మేము దాని నుండి పన్నును తీసివేస్తాము. ఈ కాలంలో కంపెనీ ఉపయోగించిన అన్ని మూలధనాల నుండి ఉత్పత్తి చేసిన “రిటర్న్” ఇది.

నిర్దిష్ట కాలంలో కంపెనీ పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం మూలధనం హారం. ఇది మార్కెట్ నుండి సేకరించిన మూలధనంతో పాటు కంపెనీ ఈక్విటీని కలిగి ఉండవచ్చు.

ఈ నిష్పత్తిలో, సంస్థ మూలధనాన్ని రాబడిగా మార్చే శాతాన్ని నిర్ణయించడానికి మేము ప్రయత్నిస్తున్నాము. అందువల్ల, ఇది లాభదాయకత నిష్పత్తిగా ఉపయోగించబడుతుంది.

పన్ను తర్వాత నికర నిర్వహణ లాభం

నివేదించబడిన అమ్మకాలు మరియు లాభాల మొత్తం నుండి అన్ని తగ్గింపులను తీసివేసిన తరువాత వచ్చే లాభం ఇది. అయినప్పటికీ, సూత్రంలో పన్నును మినహాయింపుగా మాత్రమే మేము పేర్కొన్నాము; లాభాలను లెక్కించడంలో పన్ను తప్పనిసరి భాగం. ఇది భూమి యొక్క ప్రభుత్వానికి చెల్లించే బాహ్య భాగం. పన్నులు తగ్గించిన తర్వాతే వాస్తవ లాభం వచ్చింది. మళ్ళీ, కంపెనీ మార్కెట్లలో జాబితా చేయబడితే, ఈ న్యూమరేటర్ వద్దకు రావడానికి మేము నికర లాభం నుండి చెల్లించే డివిడెండ్లను కూడా తీసివేయాలి.

మొత్తం పెట్టుబడి మూలధనం

ఇది నిర్దిష్ట కాలంలో కంపెనీ పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం. ఈ మొత్తంలో దాని ఈక్విటీ మరియు మార్కెట్ల నుండి సేకరించిన అప్పులు (ఏదైనా ఉంటే) ఉన్నాయి.

ROIC ఫార్ములా యొక్క ఉదాహరణ (ఎక్సెల్ మూసతో)

దీన్ని బాగా అర్థం చేసుకోవడానికి అధునాతన ఉదాహరణకి కొన్ని సరళంగా చూద్దాం.

మీరు ఈ ROIC ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - ROIC ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూస

ఉదాహరణ # 1

కంపెనీ ఎబిసి కాపర్ వైర్లను తయారు చేస్తుంది. 2016 సంవత్సరంలో, దాని నికర లాభాలు, 000 500,000. కంపెనీ యాజమాన్యం 2017 సంవత్సరానికి అమ్మకాలను పెంచాలని నిర్ణయించుకుంది మరియు తద్వారా లాభాలు ఒక లక్ష్యం. ఇవి చేయడం కోసం, వారు stock 2.5 మిలియన్ల స్టాక్ల రూపంలో మూలధనాన్ని పెంచారు. 2017 లో ఉపయోగించాల్సిన నిలుపుకున్న ఆదాయాలు, 000 100,000. 2017 చివరిలో, వారు 75 575,000 నికర లాభం (పన్ను మినహాయింపుల తరువాత) మరియు stock 100,000 ను డివిడెండ్లుగా స్టాక్ హోల్డర్లకు చెల్లించారు. మేము 2017 కోసం ROIC లెక్కింపు చేయాలి.

• పన్ను తరువాత నికర లాభం: 75 575,000
• చెల్లించిన డివిడెండ్: $ 100,000
• మొత్తం పెట్టుబడి మూలధనం: $ 2,500,000 + $ 100,000 = 6 2,600,000

క్రింద ఇచ్చిన టెంప్లేట్లో ROIC లెక్కింపు కోసం కంపెనీ ABC యొక్క డేటా ఉంది.

కాబట్టి, కంపెనీ ABC యొక్క ROIC లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది:

ఇన్వెస్ట్డ్ క్యాపిటల్ ఫార్ములాపై రాబడి = పన్ను తర్వాత డివిడెంట్లు / మొత్తం పెట్టుబడి మూలధనం తరువాత నికర నిర్వహణ లాభం

ROIC = (75 575,000 - $ 100,000)

కాబట్టి, పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనంపై రాబడి ఉంటుంది:

కంపెనీ ABC = యొక్క పెట్టుబడి పెట్టుబడిపై రాబడి18.3%

విశ్లేషణ: సంస్థకు మంచి రాబడి సామర్థ్యం ఉంది. మేము కంపెనీలో 2.5 మిలియన్లను పెట్టుబడి పెడితే, అన్ని పన్ను మినహాయింపుల తరువాత $ 575K లాభం పొందుతుంది, దాని స్టాక్ హోల్డర్లకు, 000 100,000 తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యం ఉంది.

ఉదాహరణ # 2

బెస్ట్ పెయింట్స్ లిమిటెడ్ 2017 లో పన్నుల తరువాత దాని నికర లాభాన్ని, 000 100,000 గా నివేదించింది. సంస్థ కోసం మొత్తం పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం, 000 2,000,000, ఇందులో మొత్తం రుణ భాగం $ 800,000, మరియు మిగిలినవి ఈక్విటీ. ఉత్తమ పెయింట్స్ కోసం ROIC లెక్కింపు మరియు పెట్టుబడి నిర్ణయాల కోసం విశ్లేషించండి.

క్రింద ఇచ్చిన పట్టికలో ROIC లెక్కింపు కోసం బెస్ట్ పెయింట్స్ లిమిటెడ్ యొక్క డేటా ఉంది.

అందువల్ల, బెస్ట్ పెయింట్స్ లిమిటెడ్ యొక్క ROIC లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది,

ROIC = $ 100,000 / $ 2,000,000

కాబట్టి, బెస్ట్ పెయింట్స్ లిమిటెడ్ యొక్క ఇన్వెస్ట్డ్ క్యాపిటల్ పై రాబడి ఉంటుంది:

ROIC ఆఫ్ బెస్ట్ పెయింట్స్ లిమిటెడ్ = 5.0%

విశ్లేషణ: సంస్థకు ROIC 5% మాత్రమే. ఏదేమైనా, సంవత్సరానికి M 2M మొత్తం పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం, ప్రధాన భాగం ఈక్విటీ ($ 1.2M), అప్పు కేవలం 8 0.8M మాత్రమే. అందువల్ల, సంస్థ రుణగ్రహీతల కంటే పెట్టుబడిదారులకు ఎక్కువ తిరిగి చెల్లించాలి.

ఉదాహరణ # 3

ట్రయంఫ్ సొల్యూషన్స్ 2015 లో, 000 500,000 నికర లాభం పొందింది. మొత్తం పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం సంవత్సరానికి 8 1,800,000. చట్టపరమైన పన్ను రేటు 40%. ట్రయంఫ్ సొల్యూషన్స్ కోసం 2015 కోసం ROIC ను లెక్కించండి.

క్రింద ఇచ్చిన పట్టికలో ROIC లెక్కింపు కోసం ట్రయంఫ్ సొల్యూషన్స్ యొక్క డేటా ఉంది.

• నికర లాభం (పన్నులకు ముందు):, 000 500,000
• మొత్తం పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం: 8 1,800,000
• పన్ను రేటు: 40%

అందువల్ల, ట్రయంఫ్ సొల్యూషన్స్ యొక్క ROIC లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది,

ROIC = $ 500,000 (1-0.4) / $ 1,800,000

కాబట్టి, ట్రయంఫ్ సొల్యూషన్స్ యొక్క పెట్టుబడి పెట్టుబడిపై రాబడి ఉంటుంది:

ట్రయంఫ్ సొల్యూషన్స్ యొక్క ROIC =16.67%

ROIC కాలిక్యులేటర్

Lev చిత్యం మరియు ఉపయోగాలు

సంస్థ విశ్లేషణపై విశ్లేషకులు పనిచేస్తున్నప్పుడు ROIC ప్రధానంగా ఉపయోగించబడుతుంది. ప్రధానంగా ఇది క్రింది ఉపయోగాలకు సంబంధించినది:

• ROIC ఫార్ములా అనేది ఒక సంస్థ తన మూలధనాన్ని రాబడిగా ఎంతవరకు మార్చగలదో కొలత. అందువల్ల, ఈ నిష్పత్తి పెట్టుబడిదారులకు వారి పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే రాబడిని అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది.
• ఒక నిర్దిష్ట సంస్థ కోసం కొంతకాలం ఫలితాలతో లెక్కించినప్పుడు, సంస్థ యొక్క వృద్ధి సరళిని అనుసరించవచ్చు మరియు భవిష్యత్తులో సంస్థ యొక్క విలక్షణమైన ప్రణాళికలను అంచనా వేయడానికి ఈ ధోరణిని ఉపయోగించవచ్చు.
• ROIC కొన్నిసార్లు సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణాన్ని కూడా సూచిస్తుంది. మొత్తం పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనాన్ని ఈక్విటీ మరియు రుణాలకు విచ్ఛిన్నం చేయడంతో, సంస్థ పెట్టుబడి పెట్టిన and ణం మరియు ఈక్విటీ నిష్పత్తిని విశ్లేషించడానికి ప్రయత్నించవచ్చు మరియు ఆ తరువాత, దాని సంబంధిత భవిష్యత్తు అవకాశాలను అర్థం చేసుకోవచ్చు.
• ROIC ని కొంత కాలానికి విశ్లేషించడం ద్వారా సంస్థ దాని వృద్ధి ధోరణిని అర్థం చేసుకోగలుగుతుంది మరియు అదేవిధంగా భవిష్యత్ పెట్టుబడులు మరియు / లేదా పునరుద్ధరణలు మరియు ఇప్పటికే ఉన్న రుణ భాగాల లిక్విడేషన్ కోసం తగిన నిర్ణయాలు తీసుకోవచ్చు.

ముగింపు

ROIC అనేది ఒక సంస్థ తన పెట్టుబడుల ద్వారా వచ్చే ఆదాయానికి కొలమానం. మంచి నిష్పత్తి, మంచి మరియు లాభదాయకమైనది సంస్థలో పెట్టుబడి పెట్టడం. ఏదేమైనా, ఉపయోగించిన హారం "మొత్తం పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం" అని అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరం మరియు ముఖ్యంగా అప్పు లేదా ఈక్విటీ కాదు. అందువల్ల, దాని భాగాల నిర్మాణాన్ని విశ్లేషించడం పెట్టుబడిదారులకు మరియు విశ్లేషకులకు మంచి అవగాహన ఇస్తుంది. అధిక రుణ భాగం రాబడిని సంపాదించడానికి సంస్థ తన రుణాన్ని ఉపయోగిస్తుందని కూడా అర్ధం కావచ్చు - దాని రుణాలకు అధిక మొత్తంలో రాబడిని తిరిగి చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది.

అందువల్ల, సంస్థ యొక్క రాబడిపై పూర్తి మరియు నిజమైన అవగాహన సంఖ్యా మరియు హారం యొక్క ప్రతి భాగాన్ని సరిగ్గా విశ్లేషించిన తర్వాత మాత్రమే చేయబడుతుంది.