ఆర్థిక నిష్పత్తుల రకాలు | ఉదాహరణలతో స్టెప్ బై స్టెప్ గైడ్
ఆర్థిక నిష్పత్తుల రకాలు
అవసరమైన నిష్పత్తుల ప్రకారం ఈ నిష్పత్తులు వర్తించే పనితీరును అంచనా వేయడానికి సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలను విశ్లేషించడానికి ఉపయోగించే నిష్పత్తులు ఆర్థిక నిష్పత్తులు మరియు ఈ నిష్పత్తులు ఐదు విస్తృత వర్గాలుగా విభజించబడ్డాయి, అవి ద్రవ్య నిష్పత్తులు, పరపతి ఆర్థిక నిష్పత్తులు, సామర్థ్య నిష్పత్తి, లాభదాయకత నిష్పత్తులు మరియు మార్కెట్ విలువ నిష్పత్తులు.
ఆర్థిక నిష్పత్తుల యొక్క టాప్ 5 రకాలు
- ద్రవ్యత నిష్పత్తులు
- పరపతి నిష్పత్తులు
- సమర్థత / కార్యాచరణ నిష్పత్తులు
- లాభదాయకత నిష్పత్తులు
- మార్కెట్ విలువ నిష్పత్తులు
వాటిలో ప్రతిదాన్ని వివరంగా చర్చిద్దాం -
# 1 - ద్రవ్యత నిష్పత్తులు
ద్రవ్యత నిష్పత్తులు ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీర్చగల సంస్థ సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తాయి. ఇది క్రింది వాటిని కలిగి ఉంటుంది
ప్రస్తుత నిష్పత్తి
ప్రస్తుత ఆస్తులతో స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను తీర్చగల సంస్థ సామర్థ్యాన్ని నిర్ణయిస్తుంది:
ప్రస్తుత నిష్పత్తి = ప్రస్తుత ఆస్తులు / ప్రస్తుత బాధ్యతలుఈ రకమైన నిష్పత్తుల క్రింద, ప్రస్తుత నిష్పత్తి 1 కన్నా తక్కువ, సంస్థ తన స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను సకాలంలో తీర్చలేకపోతుందని సూచిస్తుంది. 1 కంటే ఎక్కువ నిష్పత్తి సంస్థ స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను నెరవేర్చడంతో పాటు మిగులు స్వల్పకాలిక ఆస్తులను కలిగి ఉందని సూచిస్తుంది.
యాసిడ్-టెస్ట్ / శీఘ్ర నిష్పత్తి:
శీఘ్ర ఆస్తులతో స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను తీర్చగల సంస్థ సామర్థ్యాన్ని నిర్ణయిస్తుంది:
శీఘ్ర నిష్పత్తి = (సిఎ - ఇన్వెంటరీలు) / సిఎల్త్వరిత ఆస్తులు జాబితా మరియు ఇతర ప్రస్తుత ఆస్తులను మినహాయించాయి, అవి వెంటనే నగదుగా మార్చబడవు.
ఇది 1 కన్నా ఎక్కువ ఉంటే కంపెనీకి మిగులు నగదు ఉంటుంది. అది తక్కువగా ఉంటే, సంస్థ తన బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి జాబితాపై ఎక్కువగా ఆధారపడుతుందని సూచిస్తుంది.
నగదు నిష్పత్తి
నగదు మరియు నగదు సమానమైన (CCE) తో స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను తీర్చగల సంస్థ సామర్థ్యాన్ని నగదు నిష్పత్తి నిర్ణయిస్తుంది:
నగదు నిష్పత్తి = CCE / ప్రస్తుత బాధ్యతలుఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో నిష్పత్తి:
ఆపరేటింగ్ నగదు (OCF) తో కంపెనీ ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీర్చగల సమయాన్ని నిర్ణయిస్తుంది:
ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహ నిష్పత్తి = OCF / ప్రస్తుత బాధ్యతలు# 2 - పరపతి నిష్పత్తులు
ఈ రకమైన ఆర్థిక నిష్పత్తుల క్రింద, ఒక సంస్థ తన కార్యకలాపాల కోసం తీసుకున్న రుణంపై ఎంత ఆధారపడి ఉంటుంది. అందువల్ల సంస్థలో పెట్టుబడులు పెట్టాలనుకునే బ్యాంకర్లు మరియు పెట్టుబడిదారులకు ఇది చాలా ముఖ్యం.
అధిక పరపతి నిష్పత్తి కంపెనీ రిస్క్ మరియు కంపెనీ తిరోగమనాలకు గురికావడాన్ని పెంచుతుంది, అయితే అధిక రాబడికి కూడా అవకాశం ఉంది.
రుణ నిష్పత్తి
ఈ రుణ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క మూలధనంలో రుణాలు తీసుకునే నిష్పత్తిని నిర్ణయించడానికి సహాయపడుతుంది. అప్పుల ద్వారా ఎంత ఆస్తులు సమకూరుతాయో ఇది సూచిస్తుంది.
నిష్పత్తి = మొత్తం / ణం / మొత్తం ఆస్తులుఈ నిష్పత్తి తక్కువగా ఉంటే, సంస్థ తన సొంత నిధుల నుండి దాని అవసరాలను తీర్చగలగటం వలన ఇది మంచి స్థితిలో ఉందని సూచిస్తుంది. అధిక నిష్పత్తి, ఎక్కువ ప్రమాదం. (వడ్డీపై భారీ అవుట్‌గో ఉంటుంది కాబట్టి)
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి: ణం:
రుణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తి మొత్తం బాధ్యతలు మరియు మొత్తం ఈక్విటీల మధ్య సంబంధాన్ని కొలుస్తుంది. వాటాదారులు కట్టుబడి ఉన్నదానితో పోలిస్తే విక్రేతలు మరియు ఆర్థిక రుణదాతలు కంపెనీకి ఎంత కట్టుబడి ఉన్నారో ఇది చూపిస్తుంది.
ఈక్విటీ ఈక్విటీ నిష్పత్తి = మొత్తం బాధ్యతలు / వాటాదారుల ఈక్విటీఈ నిష్పత్తి ఎక్కువగా ఉంటే, రుణదాతలు సంస్థకు ఆర్థిక సహాయం చేసే అవకాశం చాలా తక్కువ. ఈ నిష్పత్తి తక్కువగా ఉంటే, సంస్థ విస్తరణ కోసం బాహ్య రుణదాతలను ఆశ్రయించవచ్చు.
వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి:
ఈ రకమైన ఆర్థిక నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క నిర్వహణ ఆదాయం దాని వడ్డీ ఖర్చులను ఎన్నిసార్లు భరించగలదో చూపిస్తుంది:
వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి = ఆపరేషన్ / వడ్డీ వ్యయం నుండి వచ్చే ఆదాయంService ణ సేవా కవరేజ్ నిష్పత్తి:
Service ణ సేవా కవరేజ్ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క నిర్వహణ ఆదాయం దాని రుణ బాధ్యతలను ఎన్నిసార్లు కవర్ చేయగలదో చూపిస్తుంది:
Service ణ సేవా కవరేజ్ నిష్పత్తి = ఆపరేషన్ / మొత్తం from ణం నుండి వచ్చే ఆదాయం# 3 - సమర్థత / కార్యాచరణ నిష్పత్తులు
ఈ రకమైన ఆర్థిక నిష్పత్తుల క్రింద, కార్యాచరణ నిష్పత్తులు ఒక సంస్థ తన ఆస్తులను ఉపయోగించుకునే సామర్థ్యాన్ని చూపుతాయి.
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి:
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ సంస్థ తక్కువ ఖర్చుతో వస్తువులను ఎంత సమర్థవంతంగా విక్రయిస్తుందో చూపిస్తుంది (జాబితాలో పెట్టుబడి).
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి = అమ్మిన వస్తువుల ధర / జాబితాఅధిక నిష్పత్తి సంస్థ జాబితాను త్వరగా అమ్మకాలకు మార్చగలదని సూచిస్తుంది. తక్కువ జాబితా టర్నోవర్ రేటు కంపెనీ వాడుకలో లేని వస్తువులను తీసుకువెళుతున్నట్లు సూచిస్తుంది.
స్వీకరించదగిన ఖాతాల టర్నోవర్ నిష్పత్తి:
ఖాతాలు స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ సంవత్సరంలో చేసిన క్రెడిట్ అమ్మకాల నుండి నగదును సేకరించడంలో సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని నిర్ణయిస్తుంది.
స్వీకరించదగిన ఖాతాలు టర్నోవర్ నిష్పత్తి = క్రెడిట్ అమ్మకాలు / స్వీకరించదగిన ఖాతాలుఅధిక నిష్పత్తి అధిక సేకరణలను సూచిస్తుంది, తక్కువ నిష్పత్తి తక్కువ నగదు సేకరణను సూచిస్తుంది.
మొత్తం ఆస్తుల టర్నోవర్ నిష్పత్తి:
ఈ రకమైన ఆర్థిక నిష్పత్తి ఒక సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులు ఎంత త్వరగా అమ్మకాలను సృష్టించగలదో సూచిస్తుంది.
ఆస్తి టర్నోవర్ నిష్పత్తి = నికర అమ్మకాలు / మొత్తం ఆస్తులుఉదాహరణకు, అధిక ఆస్తి టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఉపయోగించిన యంత్రాలు సమర్థవంతంగా ఉన్నాయని సూచిస్తుంది. తక్కువ నిష్పత్తి యంత్రాలు పాతవి మరియు త్వరగా అమ్మకాలను ఉత్పత్తి చేయలేవని చూపిస్తుంది.
# 4 - లాభదాయకత నిష్పత్తులు
సంస్థ యొక్క విజయాన్ని నిర్ణయించడానికి ఎక్కువగా ఉపయోగించే సూచిక. తక్కువ లాభదాయకత నిష్పత్తి కలిగిన ఇతర సంస్థలతో పోల్చితే లాభదాయకత నిష్పత్తి ఎక్కువ.
సంపూర్ణ పరంగా విలువ కంటే మార్జిన్ చాలా ముఖ్యం. ఉదాహరణకు, M 1M లాభం ఉన్న సంస్థను పరిగణించండి. మార్జిన్ కేవలం 1% అయితే ఖర్చులో స్వల్ప పెరుగుదల వల్ల నష్టం జరగవచ్చు.
స్థూల లాభం:
నిర్వహణ లాభం:
సంస్థ యొక్క స్థూల లాభం నుండి అమ్మకం, సాధారణ మరియు పరిపాలనా ఖర్చులను తగ్గించడం ద్వారా నిర్వహణ లాభం లెక్కించబడుతుంది.
నిర్వహణ లాభం మార్జిన్ = నిర్వహణ లాభం / నికర అమ్మకాలునికర లాభం
నికర లాభం వాటాదారులకు పంపిణీ చేయడానికి లభించే తుది లాభం.
నికర లాభం మార్జిన్ = నికర లాభం (నిర్వహణ లాభం - వడ్డీ - పన్ను) / నికర అమ్మకాలుఈక్విటీ (ROE) పై రాబడి:
ఈ రకమైన నిష్పత్తి వాటాదారుల డబ్బును కంపెనీ ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో సూచిస్తుంది.
ఈక్విటీపై రాబడి = నికర ఆదాయం / ఈక్విటీROE నిష్పత్తి ఎంత ఎక్కువగా ఉంటే, దాని పెట్టుబడిదారులకు తిరిగి రావడం మంచిది.
ఆస్తులపై రాబడి (ROA):
ఆస్తులపై రాబడి (ROA) ఫార్ములా నిష్పత్తి లాభం పొందడానికి సంస్థ తన ఆస్తులను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో సూచిస్తుంది. అధిక రాబడి, సంస్థ తన ఆస్తులను సమర్థవంతంగా ఉపయోగించుకోవడమే మంచిది.
ఆస్తులపై రాబడి = నికర ఆదాయం / మొత్తం ఆస్తులు# 5 - మార్కెట్ విలువ నిష్పత్తులు
ఈ రకమైన నిష్పత్తుల క్రింద, మార్కెట్ విలువ నిష్పత్తులు ఒక సంస్థ యొక్క వాటా ధరను అంచనా వేయడానికి సహాయపడతాయి. ఇది వాటా ధరను అతిగా అంచనా వేసినా లేదా తక్కువగా అంచనా వేసినా సంభావ్య మరియు ఇప్పటికే ఉన్న పెట్టుబడిదారులకు సూచికను ఇస్తుంది. ఇది క్రింది వాటిని కలిగి ఉంటుంది:
షేర్ నిష్పత్తికి పుస్తక విలువ:
షేర్ నిష్పత్తికి పుస్తక విలువ మార్కెట్ విలువతో పోల్చి చూస్తే అది ఖరీదైనది లేదా చౌకైనదా అని నిర్ణయించబడుతుంది.
ప్రతి షేర్ నిష్పత్తికి పుస్తక విలువ = వాటాదారుల ఈక్విటీ / మొత్తం షేర్లు అత్యుత్తమమైనవిడివిడెండ్ దిగుబడి నిష్పత్తి:
డివిడెండ్ దిగుబడి నిష్పత్తి ప్రస్తుత మార్కెట్ ధర వద్ద పెట్టుబడి పెడితే పెట్టుబడులపై రాబడిని చూపుతుంది.
డివిడెండ్ దిగుబడి నిష్పత్తి = ప్రతి షేరుకు డివిడెండ్ (డిపిఎస్) / షేర్ ధరషేర్ నిష్పత్తికి ఆదాయాలు (ఇపిఎస్):
ప్రతి వాటా నిష్పత్తి (ఇపిఎస్) ఆదాయాలు ప్రతి వాటా కోసం సంపాదించిన నికర ఆదాయాన్ని సూచిస్తుంది:
EPS = కాలానికి సంపాదన (నికర ఆదాయం) / వాటాల సంఖ్య బకాయిధర-ఆదాయ నిష్పత్తి:
మార్కెట్ ధరను ఇపిఎస్ ద్వారా విభజించడం ద్వారా ధర-ఆదాయ నిష్పత్తి లెక్కించబడుతుంది. ఈ నిష్పత్తిని అదే పరిశ్రమలోని ఇతర సంస్థలతో పోల్చి చూస్తే సంస్థ యొక్క మార్కెట్ ధర అతిగా అంచనా వేయబడిందా లేదా తక్కువగా అంచనా వేయబడిందా అని చూడటానికి.
ధర-ఆదాయ నిష్పత్తి = షేర్ ధర / ఇపిఎస్
