photosdematures.com

ఆర్థిక బాధ్యతలు

వ్యాపారం కోసం ఆర్థిక బాధ్యతలు ఒక వ్యక్తికి క్రెడిట్ కార్డులు వంటివి. కొంతకాలం పాటు తన వ్యాపార-సంబంధిత కార్యకలాపాలకు ఆర్థిక సహాయం చేయడానికి కంపెనీ “ఇతరుల డబ్బు” ని ఉపయోగించుకోవచ్చనే అర్థంలో అవి ఉపయోగపడతాయి, ఇది బాధ్యత కారణంగానే ఉంటుంది. ఏదేమైనా, అధిక ఆర్థిక బాధ్యతలు బ్యాలెన్స్ షీట్లో ఒక డెంట్ ఉంచగలవని మరియు సంస్థను దివాలా అంచున తీసుకెళ్లవచ్చని గుర్తుంచుకోవాలి.

మూలం: వెరిజోన్

అందువల్ల ఆర్థిక విశ్లేషకులు మరియు పెట్టుబడిదారులు అవి ఏమిటో మరియు వారు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థితిని ఎలా ప్రభావితం చేస్తారో తెలుసుకోవాలి.

మేము ఈ క్రింది ఆర్థిక బాధ్యతలను వివరంగా చర్చిస్తాము -

ఆర్థిక బాధ్యతలు ఏమిటి?

ఆర్థిక బాధ్యతల నిర్వచనం

గత లావాదేవీలు లేదా గతంలో ఏదైనా ఇతర కార్యకలాపాల ఫలితంగా ఒక సంస్థ చేయాల్సిన ఆర్థిక ప్రయోజనాల యొక్క ఏదైనా త్యాగం. సంస్థ చేత చేయవలసిన భవిష్యత్తు త్యాగాలు ఇతర పార్టీకి రావాల్సిన డబ్బు లేదా సేవ రూపంలో ఉండవచ్చు.

• రెండు సంస్థల మధ్య సంతకం చేసిన ఒప్పందం కారణంగా ఆర్థిక బాధ్యతలు సాధారణంగా చట్టబద్ధంగా అమలు చేయబడతాయి. కానీ అవి ఎల్లప్పుడూ చట్టబద్ధంగా అమలు చేయబడవు.
• అవి నైతిక లేదా నైతిక పరిశీలనల ఆధారంగా విధి వంటి సమానమైన బాధ్యతలపై ఆధారపడి ఉంటాయి లేదా నిర్మాణాత్మక బాధ్యత ఫలితంగా ఎంటిటీపై కట్టుబడి ఉండవచ్చు, అనగా ఒక నిర్దిష్ట పరిస్థితిలో పరిస్థితుల సమితి ద్వారా సూచించబడిన ఒక బాధ్యత, దీనికి విరుద్ధంగా ఒప్పంద ఆధారిత బాధ్యతకు.
• ఆర్థిక బాధ్యతలు ప్రాథమికంగా చెల్లించవలసిన debt ణం మరియు చెల్లించవలసిన వడ్డీ, గతంలో ఇతరుల డబ్బును ఉపయోగించడం, ఇతర పార్టీలకు చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, గత కొనుగోళ్ల ఫలితంగా, అద్దె మరియు అద్దె స్థలాల యజమానులకు చెల్లించాల్సినవి. గతంలో ఇతరుల ఆస్తిని ఉపయోగించిన ఫలితం మరియు గతంలో నిర్వహించిన వ్యాపారం ఫలితంగా చెల్లించాల్సిన అనేక పన్నులు.
• ఎంటిటీ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్లో జాబితా చేయబడిన దాదాపు అన్ని ఆర్థిక బాధ్యతలు చూడవచ్చు.

సిఫార్సు చేసిన కోర్సులు

• ఆర్థిక విశ్లేషకుడు మోడలింగ్ శిక్షణ
• నాన్-ఫైనాన్స్ కోసం ఫైనాన్స్‌లో ఆన్‌లైన్ సర్టిఫికేషన్ శిక్షణ

బాధ్యతల యొక్క ప్రాముఖ్యత & వ్యాపారంపై వాటి ప్రభావం

బాధ్యతలు తప్పనిసరిగా భవిష్యత్ బాధ్యతలు అయినప్పటికీ, అవి కంపెనీ కార్యకలాపాల యొక్క ముఖ్యమైన అంశం, ఎందుకంటే అవి కార్యకలాపాలకు ఆర్థిక సహాయం చేయడానికి మరియు గణనీయమైన విస్తరణలకు చెల్లించడానికి ఉపయోగిస్తారు.

• బాధ్యతలు వ్యాపార లావాదేవీలను నిర్వహించడానికి మరింత సమర్థవంతంగా చేస్తాయి. ఉదాహరణకు, పదార్థం పంపిణీ చేయబడిన ప్రతిసారీ ఒక చిన్న కొనుగోలు పరిమాణానికి ఒక సంస్థ చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంటే, దీనికి తక్కువ వ్యవధిలో చెల్లింపు ప్రక్రియ యొక్క అనేక పునరావృత్తులు అవసరం.
• మరోవైపు, ఒక నిర్దిష్ట సరఫరాదారు నుండి ఒక నెల లేదా త్రైమాసికంలో కంపెనీ చేసిన అన్ని కొనుగోళ్లకు బిల్ చేస్తే, అది తక్కువ సంఖ్యలో లావాదేవీలలో సరఫరాదారునికి చెల్లించాల్సిన అన్ని చెల్లింపులను క్లియర్ చేస్తుంది.
• ఏదేమైనా, వారందరికీ పరిపక్వత తేదీ ఉంది, పేర్కొన్న లేదా సూచించబడినది, దానిపై వారు రావాల్సి ఉంటుంది. బాధ్యతలు చెల్లించాల్సిన తర్వాత, అవి వ్యాపారానికి హానికరం.
• బాధ్యత చెల్లింపును డిఫాల్ట్ చేయడం లేదా ఆలస్యం చేయడం వలన జరిమానాలు, పన్నులు మరియు పెరిగిన వడ్డీ రేట్ల రూపంలో బ్యాలెన్స్ షీట్కు ఎక్కువ బాధ్యతలు జోడించవచ్చు.
• అంతేకాకుండా, ఇటువంటి చర్యలు సంస్థ యొక్క ఖ్యాతిని కూడా దెబ్బతీస్తాయి మరియు భవిష్యత్తులో ఆ “ఇతరుల డబ్బు” ను ఎంతవరకు ఉపయోగించుకోగలవో ప్రభావితం చేస్తాయి.

ఆర్థిక బాధ్యతల రకాలు

బాధ్యతలు రెండు రకాలుగా వర్గీకరించబడతాయి, అవి కాలపరిమితి ఆధారంగా మరియు రుణదాతలకు చెల్లించబడతాయి. ఈ ప్రమాణం ఆధారంగా, రెండు రకాల బాధ్యతలు స్వల్పకాలిక లేదా ప్రస్తుత బాధ్యతలు మరియు దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు.

స్వల్పకాలిక బాధ్యతలు

మూలం: వెరిజోన్

• స్వల్పకాలిక లేదా ప్రస్తుత బాధ్యతలు సంస్థ ఆర్థిక ప్రయోజనాన్ని పొందినప్పటి నుండి 1 సంవత్సరంలో (తదుపరి 12 నెలలు) చెల్లించాలి.
• మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ప్రస్తుత సంవత్సరానికి చెందిన బాధ్యతలను స్వల్పకాలిక బాధ్యతలు లేదా ప్రస్తుత బాధ్యతలు అంటారు.
• ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ భూమిని లేదా కార్యాలయ స్థలాన్ని ఆక్రమించడం ద్వారా వార్షిక అద్దె చెల్లించవలసి వస్తే, ఆ అద్దె ప్రస్తుత లేదా స్వల్పకాలిక బాధ్యతల క్రింద వర్గీకరించబడుతుంది.
• అదేవిధంగా, చెల్లించవలసిన వడ్డీ మరియు ప్రస్తుత సంవత్సరంలో చెల్లించవలసిన దీర్ఘకాలిక అప్పు యొక్క భాగం స్వల్పకాలిక లేదా ప్రస్తుత బాధ్యతల క్రిందకు వస్తాయి.

ధీర్ఘ కాల భాద్యతలు

మూలం: వెరిజోన్

• దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు 1 సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ వ్యవధిలో చెల్లించబడతాయి.
• ఉదాహరణకు, ఒక వ్యాపారం 15 సంవత్సరాలకు పైగా చెల్లించాల్సిన తనఖాను తీసుకుంటే, అది దీర్ఘకాలిక బాధ్యతల క్రిందకు వస్తుంది.
• అదేవిధంగా, ప్రస్తుత సంవత్సరంలో చెల్లించాల్సిన అవసరం లేని అప్పులన్నీ కూడా దీర్ఘకాలిక బాధ్యతగా వర్గీకరించబడతాయి.

దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక బాధ్యతలు

చాలా కంపెనీలకు, దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు ఎక్కువగా దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని కలిగి ఉంటాయి, ఇది తరచుగా ఒక దశాబ్దం కన్నా ఎక్కువ కాలం పాటు చెల్లించబడుతుంది. ఏదేమైనా, దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలుగా వర్గీకరించగల ఇతర అంశాలు ఉన్నాయి డిబెంచర్లు, రుణాలు, వాయిదాపడిన పన్ను బాధ్యతలు మరియు పెన్షన్ బాధ్యతలు.

మరోవైపు, వడ్డీ కాకుండా చాలా ఎక్కువ వస్తువులు ఉన్నాయి మరియు దీర్ఘకాలిక రుణం యొక్క ప్రస్తుత భాగం స్వల్పకాలిక బాధ్యతల క్రింద వ్రాయవచ్చు. ఇతర స్వల్పకాలిక బాధ్యతలు ఉన్నాయి పేరోల్ ఖర్చులు మరియు చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, ఇందులో విక్రేతలకు చెల్లించాల్సిన డబ్బు, నెలవారీ వినియోగాలు మరియు ఇలాంటి ఖర్చులు ఉంటాయి.

ఒకవేళ ఒక సంస్థ స్వల్పకాలిక బాధ్యత కలిగి ఉంటే అది రీఫైనాన్స్ చేయాలనుకుంటే, దాని వర్గీకరణకు సంబంధించి మీ మనస్సులో కొంత గందరగోళం తలెత్తే అవకాశం ఉంది. ఈ గందరగోళాన్ని తొలగించడానికి, రీఫైనాన్స్ చేయడానికి ఏదైనా ఉద్దేశ్యం ఉందా మరియు రీఫైనాన్సింగ్ ప్రక్రియ ప్రారంభమైందో లేదో గుర్తించడం అవసరం. అవును, మరియు రీఫైనాన్స్ చేసిన స్వల్పకాలిక బాధ్యతలు (సాధారణంగా debt ణం) రీఫైనాన్సింగ్ కారణంగా 12 నెలల కన్నా ఎక్కువ కాలానికి కారణం అవుతుంటే, వాటిని దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలుగా తిరిగి వర్గీకరించవచ్చు.

అందువల్ల, ఈ వర్గీకరణకు ఆధారమైన ఒక ప్రమాణం మాత్రమే ఉంది: తరువాతి ఒక సంవత్సరం లేదా 12 నెలల కాలం.

ఆర్థిక బాధ్యతల విశ్లేషణ

సంస్థ యొక్క బాధ్యతలను విశ్లేషించాల్సిన అవసరం ఏమిటి?

కంపెనీ బాధ్యతల ద్వారా ఎక్కువగా ప్రభావితమైన వ్యక్తులు ఎవరు?

బాగా, బాధ్యతలు, అన్నింటికంటే, భవిష్యత్తులో నగదు లేదా ఏదైనా ఇతర ఆస్తిని చెల్లించాలి. కాబట్టి, స్వయంగా, ఒక బాధ్యతను ఎల్లప్పుడూ అననుకూలంగా చూడాలి. అయినప్పటికీ, ఆర్థిక బాధ్యతలను విశ్లేషించేటప్పుడు, వాటిని ఒంటరిగా చూడకూడదు. బాధ్యతల పెరుగుదల లేదా తగ్గుదల యొక్క మొత్తం ప్రభావాన్ని గ్రహించడం చాలా అవసరం మరియు బాధ్యతల్లో ఈ వైవిధ్యాలు ఆందోళన చెందుతున్న వారందరికీ పంపుతాయి.

ఒక సంస్థ యొక్క వాటాలు మరియు బాండ్ల కొనుగోలు, అమ్మకం మరియు సలహా ఇచ్చే వ్యాపారంలో పాల్గొన్న పెట్టుబడిదారులు మరియు ఈక్విటీ పరిశోధన విశ్లేషకులు ఆర్థిక బాధ్యతలను ప్రభావితం చేసే వ్యక్తులు. ఆర్థిక నివేదికలను చూడటం ద్వారా భవిష్యత్తులో ఒక సంస్థ వారి కోసం ఎంత విలువను సృష్టించగలదో వారే తయారు చేసుకోవాలి.

పై కారణాల వల్ల, అనుభవజ్ఞులైన పెట్టుబడిదారులు బాధ్యతలను బాగా పరిశీలిస్తారు, వాటిలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఏదైనా సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని విశ్లేషిస్తారు. ఈ విషయంలో వ్యాపారాలను త్వరగా పెంచే మార్గంగా, వ్యాపారులు ఆరోగ్యకరమైన రుణగ్రహీతలను అప్పుల్లో మునిగిపోతున్న వారి నుండి వేరు చేయడంలో సహాయపడే అనేక నిష్పత్తులను అభివృద్ధి చేశారు.

ఆర్థిక బాధ్యతలు నిష్పత్తులు

అన్ని బాధ్యతలు రుణంతో సమానంగా ఉంటాయి, భవిష్యత్తులో రుణదాతలకు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. ఈ కారణంగా, ఆర్థిక బాధ్యతల నిష్పత్తి విశ్లేషణ చేస్తున్నప్పుడు, మేము వాటిని సాధారణంగా అప్పు అని పిలుస్తాము: దీర్ఘకాలిక and ణం మరియు స్వల్పకాలిక .ణం. కాబట్టి నిష్పత్తికి రుణ పేరుతో ఒక పదం ఉన్నచోట, అది బాధ్యతలు అని అర్ధం.

మీరు స్టెప్ బై స్టెప్ ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణను కూడా ఇక్కడ నేర్చుకోవచ్చు

ఆర్థిక బాధ్యతలను విశ్లేషించడానికి క్రింది నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి:

# 1 - రుణ నిష్పత్తి

నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క మొత్తం రుణాలతో (దీర్ఘకాలిక ప్లస్ స్వల్పకాలిక) మొత్తం ఆస్తులతో పోలికను ఇస్తుంది.

నిష్పత్తి ఫార్ములా = మొత్తం debt ణం / మొత్తం ఆస్తులు = మొత్తం బాధ్యతలు / మొత్తం ఆస్తులు

• ఈ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క పరపతి గురించి ఒక ఆలోచనను ఇస్తుంది, అనగా, ఇతరుల నుండి తీసుకున్న మరియు / లేదా చెల్లించాల్సిన డబ్బు.
• కొన్నిసార్లు దివాలా తీసినట్లయితే మరియు దాని ఆస్తులన్నింటినీ అమ్ముకోవలసి వస్తే కంపెనీ తన అన్ని బాధ్యతలను చెల్లించగలదా అని అంచనా వేయడానికి విశ్లేషకులు దీనిని ఉపయోగిస్తారు.
• ఇది కంపెనీకి జరిగే చెత్త. కాబట్టి ఈ నిష్పత్తి 1 కన్నా ఎక్కువగా ఉంటే, సంస్థ తన ఆస్తులను విక్రయించేటప్పుడు కలిగి ఉన్న నగదు కంటే ఎక్కువ రుణాన్ని కలిగి ఉందని అర్థం.
• అందువల్ల, ఈ నిష్పత్తి యొక్క తక్కువ విలువ, సంస్థ యొక్క స్థానం బలంగా ఉంటుంది. అందువల్ల, అటువంటి సంస్థలో పెట్టుబడులు పెట్టడం చాలా తక్కువ రిస్క్‌గా మారుతుంది.
• ఏదేమైనా, సాధారణంగా మొత్తం బాధ్యతల యొక్క ప్రస్తుత భాగం, అనగా, ప్రస్తుత బాధ్యతలు (చెల్లించవలసిన ఖాతాలు మరియు చెల్లించవలసిన పన్నులు వంటి కార్యాచరణ బాధ్యతలతో సహా), ఆస్తులను అమ్మడం ద్వారా నిధులు సమకూర్చాల్సిన అవసరం లేదు కాబట్టి ప్రమాదకరం కాదు.
• ఒక సంస్థ సాధారణంగా ప్రస్తుత ఆస్తులు లేదా నగదు ద్వారా వారికి నిధులు సమకూరుస్తుంది.

కాబట్టి ఈ నిష్పత్తిని "దీర్ఘకాలిక debt ణం నుండి ఆస్తుల నిష్పత్తి" కు సవరించడం ద్వారా position ణ స్థానం యొక్క స్పష్టమైన చిత్రాన్ని చూడవచ్చు.

# 2 - ఈక్విటీ నిష్పత్తికి: ణం:

ఈ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క పరపతి గురించి కూడా ఒక ఆలోచన ఇస్తుంది. ఇది కంపెనీ మొత్తం బాధ్యతలను దాని మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీతో పోలుస్తుంది.

ఈక్విటీ నిష్పత్తికి b ణం = మొత్తం debt ణం / వాటాదారుల ఈక్విటీ

• ఈ నిష్పత్తి దాని వాటాదారులతో పోలిస్తే దాని సరఫరాదారులు, రుణదాతలు మరియు రుణదాతలు కంపెనీలో ఎంత పెట్టుబడి పెట్టారు అనే దాని గురించి ఒక ఆలోచన ఇస్తుంది.
• ఇది సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణం గురించి కూడా చెబుతుంది. ఈ నిష్పత్తి తక్కువగా ఉంటుంది, తక్కువ పరపతి మరియు సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ యొక్క స్థానం బలంగా ఉంటుంది.
• మళ్ళీ, మీరు మొత్తం బాధ్యతల నుండి ప్రస్తుత బాధ్యతలను తొలగించడం ద్వారా ఈక్విటీకి వ్యతిరేకంగా దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని విశ్లేషించవచ్చు. అతను విశ్లేషించడానికి ప్రయత్నిస్తున్న దాని ప్రకారం విశ్లేషకుడి ఎంపిక ఇది.

# 3 - క్యాపిటలైజేషన్ నిష్పత్తి:

ఈ నిష్పత్తి ప్రత్యేకంగా దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని మరియు ఒక సంస్థ యొక్క మొత్తం క్యాపిటలైజేషన్ (అనగా, దీర్ఘకాలిక రుణ బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ) ను పోల్చి చూస్తుంది.

క్యాపిటలైజేషన్ నిష్పత్తి = దీర్ఘకాలిక రుణ / (దీర్ఘకాలిక రుణ + వాటాదారుల ఈక్విటీ)

• ఈ నిష్పత్తి “రుణ” నిష్పత్తులలో మరింత అర్ధవంతమైనదిగా పరిగణించబడుతుంది - ఇది సంస్థ యొక్క పరపతి వినియోగం గురించి క్లిష్టమైన అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది.
• ఈ నిష్పత్తి తక్కువ విలువను కలిగి ఉంటే, కంపెనీకి చిన్న దీర్ఘకాలిక రుణం మరియు అధిక మొత్తంలో ఈక్విటీ ఉందని అర్థం.
• సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణంలో తక్కువ స్థాయి అప్పులు మరియు ఆరోగ్యకరమైన ఈక్విటీ ఈక్విటీ ఆర్థిక ఫిట్‌నెస్‌కు సూచన అని అందరికీ తెలుసు.
• అందువల్ల, క్యాపిటలైజేషన్ యొక్క తక్కువ విలువను పెట్టుబడిదారుడు అనుకూలంగా భావిస్తారు.

# 4 - మొత్తం రుణ నిష్పత్తికి నగదు ప్రవాహం:

ఈ నిష్పత్తి ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో దాని కార్యకలాపాల ద్వారా ఉత్పన్నమయ్యే నగదు ప్రవాహంతో పోల్చడం ద్వారా దాని మొత్తం రుణాన్ని చెల్లించే సామర్థ్యం గురించి ఒక ఆలోచనను ఇస్తుంది.

రుణ నిష్పత్తికి నగదు ప్రవాహం = ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం / మొత్తం అప్పు.

• మొత్తం అప్పు పూర్తిగా ఇచ్చిన కాలానికి చెందినది కాదు ఎందుకంటే ఇది దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని కూడా కలిగి ఉంటుంది.
• అయినప్పటికీ, ఈ నిష్పత్తి కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని చెల్లించడానికి సరిపోతుందా అని సూచిస్తుంది.
• పై మూడు నిష్పత్తుల మాదిరిగా కాకుండా, రుణ సంబంధిత సంఖ్య (మొత్తం అప్పు) ఇక్కడ హారం లో వస్తుంది.
• కాబట్టి, ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం ఎంత ఎక్కువగా ఉంటే, ఈ నిష్పత్తి ఎక్కువ. అందువల్ల, ఈ నిష్పత్తి యొక్క ఎక్కువ విలువను మరింత అనుకూలంగా పరిగణించాలి.

# 5 - వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి:

వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి ఒక సంస్థ తన నిర్వహణ ఆదాయాన్ని ఉపయోగించడం ద్వారా రుణాన్ని చెల్లించే సామర్థ్యం గురించి ఒక ఆలోచనను ఇస్తుంది. అదే కాలానికి వడ్డీ మరియు పన్నుల (EBIT) ముందు కంపెనీ వడ్డీ ఖర్చులకు ఇది ఒక సంస్థ యొక్క ఆదాయ నిష్పత్తి.

ఆసక్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి = EBIT / వడ్డీ వ్యయం

• ఈ నిష్పత్తి యొక్క ఎక్కువ విలువను అనుకూలమైనదిగా తీసుకోవాలి, తక్కువ విలువను పెట్టుబడికి అననుకూలంగా పరిగణించాలి.
• ఈ నిష్పత్తి స్వల్పకాలిక బాధ్యత సంబంధిత నిష్పత్తి కావడం వల్ల పై నాలుగు నిష్పత్తుల నుండి చాలా భిన్నంగా ఉంటుంది.
• ఇది వడ్డీ వ్యయాన్ని మాత్రమే పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది, ఇది తప్పనిసరిగా స్వల్పకాలిక బాధ్యతలలో ఒకటి.
• అలాగే, Service ణ సేవా కవరేజ్ నిష్పత్తిని చూడండి (క్రెడిట్ విశ్లేషకులకు ముఖ్యమైనది)

# 6 - ప్రస్తుత నిష్పత్తులు మరియు శీఘ్ర నిష్పత్తులు

స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను విశ్లేషించడానికి ఉపయోగించే ఇతర నిష్పత్తులలో ముఖ్యమైనది ప్రస్తుత నిష్పత్తి మరియు శీఘ్ర నిష్పత్తి. ఒక సంస్థ తన ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీర్చగల సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉందో లేదో నిర్ణయించడంలో ఈ రెండూ ఒక విశ్లేషకుడికి సహాయపడతాయి.

ది ప్రస్తుత నిష్పత్తి మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తుల నిష్పత్తి మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతలకు.

ప్రస్తుత నిష్పత్తి = మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తులు / మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతలు

• ప్రస్తుత నిష్పత్తి ద్రవ్య నిష్పత్తి, ఇది స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలను చెల్లించే సంస్థ సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తుంది.

ది శీఘ్ర నిష్పత్తి మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తుల నిష్పత్తి ప్రస్తుత బాధ్యతలకు తక్కువ జాబితా.

త్వరిత నిష్పత్తి = (మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తులు-ఇన్వెంటరీలు) / మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతలు

• శీఘ్ర నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను దాని అత్యంత ద్రవ ఆస్తులతో తీర్చగల సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తుంది.

పై నిష్పత్తులు కంపెనీ బాధ్యతలను విశ్లేషించడానికి ఉపయోగించే అత్యంత సాధారణ నిష్పత్తులు. అయితే, ఉపయోగించాల్సిన నిష్పత్తుల సంఖ్య మరియు రకానికి పరిమితి లేదు.

• మీరు ఏదైనా తగిన నిబంధనలను తీసుకోవచ్చు మరియు మీ విశ్లేషణ యొక్క అవసరాన్ని బట్టి వాటి నిష్పత్తిని తీసుకోవచ్చు. నిష్పత్తులను ఉపయోగించడం యొక్క ఏకైక లక్ష్యం సంస్థ యొక్క బాధ్యతల యొక్క భాగాలు, పరిమాణం మరియు నాణ్యత గురించి శీఘ్ర ఆలోచన పొందడం.
• అలాగే, ఏ విధమైన నిష్పత్తి విశ్లేషణలోనైనా నిజం, పైన పేర్కొన్న నిష్పత్తులను ప్రాతిపదికగా ఉపయోగించినప్పుడు అది కంపెనీ రకం మరియు పరిశ్రమ నిబంధనలను దృష్టిలో ఉంచుకోవాలి. ఇది తులనాత్మక విశ్లేషణ, అన్ని తరువాత!
• ఉదాహరణకు, పెద్ద మరియు బాగా స్థిరపడిన కంపెనీలు తమ బ్యాలెన్స్ షీట్ నిర్మాణం యొక్క బాధ్యత భాగాన్ని ఇబ్బందుల్లో పడకుండా అధిక శాతానికి నెట్టగలవు, చిన్న సంస్థలు కాకపోవచ్చు.

ఆర్థిక బాధ్యతలు ఉదాహరణలు

అధిక రుణ సంస్థలు:

ఈ రోజుల్లో, మొత్తం చమురు అన్వేషణ మరియు ఉత్పత్తి పరిశ్రమ అపూర్వమైన అప్పుల కుప్పతో బాధపడుతోంది. ఎక్సాన్, షెల్, బిపి, మరియు చెవ్రాన్ రెండేళ్ల తిరోగమనం మధ్య 184 బిలియన్ డాలర్ల అప్పులను కలిపాయి. కారణం ముడి చమురు ధరలు చాలా కాలం నుండి లాభదాయక స్థాయిల కంటే తక్కువగా ఉన్నాయి. ఈ తిరోగమనం ఇంతకాలం విస్తరిస్తుందని ఈ కంపెనీలు did హించలేదు. కాబట్టి వారు తమ కొత్త ప్రాజెక్టులు మరియు కార్యకలాపాలకు ఆర్థిక సహాయం చేయడానికి చాలా అప్పు తీసుకున్నారు.

కానీ ఇప్పుడు, కొత్త ప్రాజెక్టులు లాభదాయకంగా మారలేదు కాబట్టి, ఆ రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడానికి వారు తగినంత ఆదాయాన్ని లేదా నగదును సంపాదించలేకపోతున్నారు. అంటే వారి ఆదాయ కవరేజ్ నిష్పత్తులు మరియు రుణ నిష్పత్తులకు నగదు ప్రవాహం పెట్టుబడికి అననుకూలంగా మారడానికి తీవ్రంగా క్షీణించాయి.

ఎక్సాన్ మొబిల్ డెట్ టు ఈక్విటీ (త్రైమాసిక చార్ట్)

మూలం: ycharts

పెట్టుబడి అననుకూలంగా మారడంతో, పెట్టుబడిదారులు తమ డబ్బును స్టాక్ నుండి బయటకు తీస్తారు. తత్ఫలితంగా, ఈక్విటీ నిష్పత్తికి debt ణం పెరుగుతుంది, ఎక్సాన్ మొబిల్ విషయంలో పై చార్టులో చూడవచ్చు.

ఇప్పుడు, చమురు కంపెనీలు ప్రతి త్రైమాసికంలో తమ ఆస్తులలో కొంత భాగాన్ని అమ్మడం ద్వారా నగదు సంపాదించడానికి ప్రయత్నిస్తున్నాయి. కాబట్టి, వారి రుణ చెల్లింపు సామర్థ్యం ప్రస్తుతం వారి రుణ నిష్పత్తిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. వారు తగినంత ఆస్తులను కలిగి ఉంటే, వారు వాటిని విక్రయించడం ద్వారా తగినంత నగదును పొందవచ్చు మరియు అప్పు చెల్లించవలసి ఉంటుంది.

తక్కువ రుణ సంస్థలు

మరోవైపు, పాన్ అమెరికన్ సిల్వర్ (సిల్వర్ మైనర్) వంటి సంస్థలు ఉన్నాయి, ఇవి అప్పులు తక్కువగా ఉన్నాయి. 2016 జూన్ త్రైమాసికం చివరిలో నగదు, నగదు సమానమైన మరియు స్వల్పకాలిక పెట్టుబడులతో పోలిస్తే పాన్ అమెరికన్‌కు కేవలం 59 మిలియన్ డాలర్లు మాత్రమే ఉన్నాయి. అంటే నగదు, నగదు సమానమైన మరియు రుణ నిష్పత్తి స్వల్పకాలిక పెట్టుబడులు కేవలం 0.29. నగదు, నగదు సమానమైనవి మరియు స్వల్పకాలిక పెట్టుబడులు ఒక సంస్థ యొక్క అత్యంత ద్రవ ఆస్తులు. మరియు మొత్తం అప్పు దాని కంటే 0.29 రెట్లు మాత్రమే. కాబట్టి, "రుణాన్ని చెల్లించే సామర్థ్యం" యొక్క దృక్కోణంలో, పాన్ అమెరికన్ ప్రస్తుతానికి ఆ చమురు కంపెనీలతో పోలిస్తే చాలా అనుకూలమైన పెట్టుబడి.

పాన్ అమెరికా సిల్వర్ డెట్ టు ఈక్విటీ (త్రైమాసికం)

మూలం: ycharts

ఇప్పుడు, పాన్ అమెరికన్ యొక్క పై చార్ట్ కూడా ఈక్విటీ నిష్పత్తికి అప్పుల పెరుగుదలను చూపిస్తుంది. కానీ రెండు చార్టులలో ఆ నిష్పత్తి విలువను చూడండి. ఇది ఎక్సాన్ కోసం 0.261 కాగా, పాన్ అమెరికన్ కోసం ఇది 0.040 మాత్రమే. ఈ పోలిక ఎక్సాన్‌లో పెట్టుబడులు పెట్టడం కంటే పాన్ అమెరికన్‌లో పెట్టుబడులు పెట్టడం చాలా తక్కువ రిస్క్ అని స్పష్టంగా చూపిస్తుంది.

ముగింపు

ఆర్థిక బాధ్యతలను విశ్లేషించడానికి ఒకే పద్ధతి లేదు. ఏదేమైనా, అర్ధవంతమైన నిష్పత్తులను కనుగొనడం మరియు వాటిని ఇతర కంపెనీలతో పోల్చడం అనేది ఒక సంస్థలో పెట్టుబడులు పెట్టడం గురించి నిర్ణయించడానికి బాగా స్థిరపడిన మరియు సిఫార్సు చేయబడిన పద్ధతి. ఈ ప్రయోజనం కోసం సాంప్రదాయకంగా నిర్వచించిన నిష్పత్తులు ఉన్నాయి. కానీ విశ్లేషణ యొక్క ఉద్దేశ్యాన్ని బట్టి మీరు మీ నిష్పత్తులతో బాగా రావచ్చు.

ఉపయోగకరమైన పోస్ట్లు

• విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీల నిర్వచనం
• రివాల్వింగ్ క్రెడిట్ సౌకర్యాలు
• వాటాదారుల ఈక్విటీ లాభం అంటే ఏమిటి?
• ఆదాయ ప్రకటన యొక్క ఉద్దేశ్యం
<