పరపతి నిష్పత్తులు ఫార్ములా | ఉదాహరణలతో దశల వారీ లెక్క
పరపతి నిష్పత్తులను లెక్కించడానికి ఫార్ములా (/ ణం / ఈక్విటీ)
పరపతి నిష్పత్తుల సూత్రం ప్రాథమికంగా బ్యాలెన్స్ షీట్ పరిమాణానికి సంబంధించి వ్యాపారం యొక్క level ణ స్థాయిని కొలవడానికి ఉపయోగిస్తారు. పరపతి నిష్పత్తుల లెక్కింపు ప్రధానంగా మొత్తం రుణ బాధ్యతలను మొత్తం ఆస్తులతో లేదా వ్యాపారం యొక్క ఈక్విటీ సహకారంతో పోల్చడం ద్వారా ఉంటుంది.
అధిక పరపతి నిష్పత్తి వ్యాపారం చాలా రుణాలు తీసుకున్నట్లు మరియు భవిష్యత్ నగదు ప్రవాహాలతో రుణాన్ని సహేతుకంగా సేవ చేయగల వ్యాపార సామర్థ్యంతో పోలిస్తే చాలా అప్పుల్లో ఉందని లెక్కిస్తుంది. రెండు కీలక పరపతి నిష్పత్తులు:
- రుణ నిష్పత్తి
- ఈక్విటీ నిష్పత్తికి అప్పు
పరపతి నిష్పత్తులను లెక్కించడానికి దశలు (ఈక్విటీ నిష్పత్తికి and ణం మరియు) ణం)
రుణ నిష్పత్తి:
ఈ పరపతి నిష్పత్తి సూత్రం ప్రాథమికంగా ఆస్తులను రుణంతో పోలుస్తుంది మరియు మొత్తం రుణాన్ని మొత్తం ఆస్తుల ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. అధిక నిష్పత్తి అంటే ఆస్తి కొనుగోళ్లలో భారీ భాగం రుణ నిధులతో ఉంటుంది.
కింది దశలను ఉపయోగించి ఫార్ములా రుణ నిష్పత్తిని లెక్కించవచ్చు:
- దశ # 1: మొదట, మొత్తం debt ణం (స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక నిధులను కలిగి ఉంటుంది) మరియు మొత్తం ఆస్తులను సేకరిస్తారు, ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి సులభంగా లభిస్తుంది.
- దశ # 2: చివరగా, మొత్తం రుణాన్ని మొత్తం ఆస్తుల ద్వారా విభజించడం ద్వారా ratio ణ నిష్పత్తి లెక్కించబడుతుంది.
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి: ణం:
ఈ పరపతి నిష్పత్తి సూత్రం ప్రాథమికంగా ఈక్విటీని రుణంతో పోలుస్తుంది మరియు మొత్తం రుణాన్ని మొత్తం ఈక్విటీ ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. అధిక నిష్పత్తి అంటే వ్యాపారం యొక్క ప్రమోటర్లు వ్యాపారానికి నిధులు సమకూర్చడానికి తగిన మొత్తంలో ఈక్విటీని ఇవ్వడం లేదు, ఫలితంగా అధిక మొత్తంలో అప్పు వస్తుంది.
కింది దశలను ఉపయోగించి debt ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి యొక్క సూత్రాన్ని లెక్కించవచ్చు:
- దశ # 1: ఇక్కడ, మొత్తం debt ణం మరియు మొత్తం ఈక్విటీ రెండూ బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క బాధ్యత వైపు నుండి సేకరించబడతాయి.
- దశ # 2:చివరగా, debt ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి మొత్తం రుణాన్ని మొత్తం ఈక్విటీ ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది.
పరపతి నిష్పత్తుల గణన యొక్క ఉదాహరణలు
మీరు ఈ పరపతి నిష్పత్తులు ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - పరపతి నిష్పత్తులు ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసఉదాహరణ # 1
ప్రస్తుత సంవత్సరానికి ఈ క్రింది ఆర్థిక సంస్థను తీసుకుందాం. దాని కోసం పరపతి నిష్పత్తుల గణనను ఉపయోగించండి.
పై పట్టిక నుండి, కింది వాటిని లెక్కించవచ్చు,
# 1 - మొత్తం .ణం
మొత్తం debt ణం = దీర్ఘకాలిక బ్యాంకు loan ణం + స్వల్పకాలిక బ్యాంకు .ణం
కాబట్టి మొత్తం అప్పు = $ 36,000 అవుతుంది
# 2 - రుణ నిష్పత్తి
నిష్పత్తి = మొత్తం debt ణం / మొత్తం ఆస్తులు
కాబట్టి, ratio ణ నిష్పత్తి యొక్క లెక్కింపు ఈ క్రింది విధంగా ఉంటుంది -
నిష్పత్తి ఉంటుంది -
# 3 - ఈక్విటీ నిష్పత్తికి b ణం
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి b ణం = మొత్తం debt ణం / మొత్తం ఈక్విటీ
కాబట్టి, to ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి యొక్క లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది -
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి రుణం ఉంటుంది-
ఉదాహరణ # 2
సెప్టెంబర్ 29, 2018 తో ముగిసిన సంవత్సరానికి కింది ఆర్థికంతో నిజమైన కంపెనీ ఆపిల్ ఇంక్ యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం (అన్ని మొత్తాలు USD మిలియన్లలో)
పై పట్టిక నుండి, కింది వాటిని లెక్కించవచ్చు,
# 1 - మొత్తం .ణం
మొత్తం debt ణం = దీర్ఘకాలిక బ్యాంకు loan ణం + స్వల్పకాలిక రుణం
మొత్తం ఆస్తులు:
# 2 - మొత్తం ఈక్విటీ
మొత్తం ఈక్విటీ = చెల్లింపు మూలధనం + నిలుపుకున్న ఆదాయాలు + సమగ్ర ఆదాయం / (నష్టం)
కాబట్టి పై లెక్క నుండి, మొత్తం ఈక్విటీ ఉంటుంది:
# 3 - రుణ నిష్పత్తి
కాబట్టి, ratio ణ నిష్పత్తి = మొత్తం అప్పు / మొత్తం ఆస్తులు
రుణ నిష్పత్తి లెక్కింపు ఉంటుంది -
కాబట్టి పై లెక్క నుండి రుణ నిష్పత్తి ఇలా ఉంటుంది:
# 4 - ఈక్విటీ నిష్పత్తికి రుణం
మరియు, ఈక్విటీ నిష్పత్తికి = ణం = మొత్తం debt ణం / మొత్తం ఈక్విటీ
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి రుణాన్ని లెక్కించడం -
- ఈక్విటీ నిష్పత్తికి debt ణం = $ 114,483 / $ 107,147
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి రుణాన్ని లెక్కించడం-
కాబట్టి, పై లెక్కింపు నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి వరకు ఉంటుంది:
Lev చిత్యం మరియు ఉపయోగం
పరపతి నిష్పత్తుల భావన రుణదాత యొక్క వాన్టేజ్ పాయింట్ నుండి అవసరం, ఎందుకంటే రుణగ్రహీత తన రుణ బాధ్యతలను తిరిగి చెల్లించగలరా అని తనిఖీ చేయడం ప్రమాదానికి కొలమానం. ఏది ఏమయినప్పటికీ, ఈక్విటీని ఫండ్ కార్యకలాపాలకు ఉపయోగించుకోవడాన్ని వ్యాపారం ఆప్టిమైజ్ చేస్తుందని సూచిస్తున్నందున, సహేతుకమైన పరపతి వాటాదారులకు ప్రయోజనకరంగా కనిపిస్తుంది, ఇది చివరికి ఇప్పటికే ఉన్న వాటాదారులకు ఈక్విటీపై రాబడిని పెంచుతుంది.
వ్యాపారానికి రుణాలు ఇవ్వాలా వద్దా అనే దానిపై రుణదాత యొక్క విశ్లేషణలో పరపతి నిష్పత్తుల రూపం యొక్క అంచనా ఒక ముఖ్యమైన భాగం. ఏదేమైనా, ప్రతి షేరుకు పరపతి నిష్పత్తుల సూత్రం రుణ నిర్ణయం కోసం తగిన సమాచారాన్ని అందించదు ఎందుకంటే ఇది సాపేక్ష సూచిక మరియు సంపూర్ణ గణాంకాలతో కలిపి చూడాలి. రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడానికి వ్యాపారం తగినంత నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టిస్తుందో లేదో తనిఖీ చేయడానికి రుణదాత ఆదాయ ప్రకటన మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన రెండింటినీ సమీక్షించాలి. భవిష్యత్తులో రుణ చెల్లింపులకు వ్యాపారం కొనసాగించగలదా అని తనిఖీ చేయడానికి రుణదాత అంచనా వేసిన నగదు ప్రవాహాలను సమీక్షించాల్సిన అవసరం ఉంది. అందుకని, పరపతి నిష్పత్తుల సూత్రాన్ని విశ్లేషణలో భాగంగా వ్యాపారానికి రుణాలు ఇవ్వడం సురక్షితం కాదా అని నిర్ణయించడానికి దాని రుణ సేవా సామర్థ్యాన్ని బట్టి ఉపయోగిస్తారు.
