టైర్ 2 కాపిటల్ (అర్థం, లక్షణాలు) | టైర్ 2 క్యాపిటల్ యొక్క 5 రకాలు
టైర్ 2 కాపిటల్ అంటే ఏమిటి?
టైర్ 1 తో పాటు, టైర్ 2 అనేది బాసెల్ ఒప్పందం ప్రకారం బ్యాంకు యొక్క ప్రధాన మూలధన స్థావరం యొక్క అనుబంధ భాగం, దీనిలో బ్యాంకు యొక్క మొత్తం మూలధన అవసరానికి మద్దతుగా రీవాల్యుయేషన్ నిల్వలు, తెలియని రిజర్వ్, హైబ్రిడ్ సాధనాలు మరియు సబార్డినేటెడ్ డెట్ సాధనాలు ఉన్నాయి.
టైర్ 2 కాపిటల్ రకాలు
# 1 - తెలియని నిల్వలు
తెలియని లేదా దాచిన రిజర్వ్ అంటే లాభం మరియు నష్టం ఖాతా ద్వారా ఆమోదించబడినవి మరియు బ్యాంకుల పర్యవేక్షక అధికారులు అంగీకరిస్తారు. అవి విలువైనవి కావచ్చు మరియు ఇతర ప్రచురించిన నిలుపుకున్న ఆదాయాల మాదిరిగానే అంతర్గత విలువను కలిగి ఉంటాయి కాని పారదర్శకత లేకపోవడం మరియు కొన్ని దేశాలు నిల్వలను అంగీకరించిన అకౌంటింగ్ పద్ధతులుగా గుర్తించకపోవడం వల్ల, కోర్ కోర్ ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ఎలిమెంట్ నుండి మినహాయించాలని వారు అభిప్రాయపడ్డారు.
# 2 - సబార్డినేటెడ్ .ణం
వారి స్థిర పరిపక్వత కారణంగా దీనిని టైర్ 2 క్యాపిటల్‌గా చేర్చడానికి బేసల్ కమిటీకి భిన్నమైన అభిప్రాయం ఉంది మరియు లిక్విడేషన్ విషయంలో తప్ప నష్టాలను గ్రహించలేకపోవడం. ఏదేమైనా, సబార్డినేటెడ్ డెట్ సాధనాలకు అనుబంధ మూలధన అంశాలలో చేర్చడానికి కనీసం ఐదేళ్ల పరిపక్వత ఉండాలి అని అంగీకరించబడింది.
# 3 - హైబ్రిడ్ డెట్ ఇన్స్ట్రుమెంట్స్
ఈ సాధనాల్లో రుణ మరియు ఈక్విటీ సాధనాల లక్షణాలు ఉంటాయి. ఈక్విటీల మూలధనం వలె లిక్విడేషన్ను ప్రేరేపించకుండా కొనసాగుతున్న ప్రాతిపదికన నష్టాలను సమర్ధించే సామర్థ్యం ఉన్నందున అవి అనుబంధ మూలధనంలో ఒక భాగంగా పరిగణించబడతాయి.
# 4 - సాధారణ కేటాయింపు / సాధారణ రుణ నిల్వలు
ఈ నిల్వలు నష్టానికి లేదా ఇంకా గుర్తించబడని అవకాశానికి వ్యతిరేకంగా సృష్టించబడతాయి. నిర్దిష్ట ఆస్తుల మదింపులో తెలిసిన క్షీణతను అవి ప్రతిబింబించనందున, ఈ నిల్వలు టైర్ 2 మూలధనంలో భాగం కావచ్చు. ఏదేమైనా, గుర్తించబడిన నష్టాలకు వ్యతిరేకంగా సృష్టించబడిన నిబంధనలు లేదా నిల్వలు లేదా దేశ ప్రమాదానికి లోబడి ఏదైనా ఆస్తి లేదా ఆస్తుల సమూహం యొక్క విలువలో గుర్తించబడిన క్షీణత, లేదా తరువాత పోర్ట్‌ఫోలియోలో తలెత్తే గుర్తించబడిన నష్టాలను తీర్చడానికి ఈ నిబంధన సృష్టించబడితే, నిల్వలు.
# 5 - రీవాల్యుయేషన్ రిజర్వ్స్
కొన్ని ఆస్తులు దాని ప్రస్తుత విలువను ప్రతిబింబించేలా పున val పరిశీలించబడతాయి లేదా చారిత్రాత్మక ఖర్చులు కాకుండా వాటి ప్రస్తుత విలువకు దగ్గరగా ఉన్న వాటిని టైర్ 2 క్యాపిటల్ క్రింద చేర్చాలి. రీవాల్యుయేషన్ రిజర్వ్ రెండు విధాలుగా పుడుతుంది:
- బ్యాలెన్స్ షీట్ ద్వారా తీసుకువెళ్ళబడిన అధికారిక మూల్యాంకనం నుండి.
- చారిత్రాత్మక వ్యయాలతో విలువైన బ్యాలెన్స్ షీట్లో సెక్యూరిటీలను ఉంచే అభ్యాసం నుండి ఉత్పన్నమయ్యే దాచిన విలువల మూలధనానికి నోషనల్ అదనంగా.
టైర్ 2 కాపిటల్ యొక్క లక్షణాలు
# 1 - టైర్ 2 నియోజకవర్గాలలో మార్పు లేదు
బాసెల్ III మూలధన ప్రమాదాన్ని పెంచింది మరియు 2007-2009 ఆర్థిక సంక్షోభాలకు ప్రతిస్పందనగా మూలధన నిర్వచనాన్ని కఠినతరం చేసింది. నిర్వచించిన ప్రయోజన పెన్షన్ ప్రణాళిక లోటులను ప్రతిబింబించేలా టైర్ 1 మూలధనాన్ని క్రిందికి సర్దుబాటు చేయాలి, కానీ మిగులు కోసం పైకి పెంచబడదు మరియు ఇది రుణ విలువ సర్దుబాట్లు లేదా సెక్యూరిటైజ్డ్ లావాదేవీల నుండి ఉత్పన్నమయ్యే బ్యాంక్ క్రెడిట్ రిస్క్‌ల నుండి ఉత్పన్నమయ్యే ఆదాయాలలో మార్పులను మినహాయించింది.
టైర్ 2 సప్లిమెంటరీ క్యాపిటల్‌లో డిపాజిటర్లకు 5 సంవత్సరాల లేదా అంతకంటే ఎక్కువ అసలు మెచ్యూరిటీ మరియు సంచిత శాశ్వత ఇష్టపడే స్టాక్‌తో కూడిన రుణాన్ని కలిగి ఉంటుంది. టైర్ 2 నియోజకవర్గాలలో ఎటువంటి మార్పు లేదు.
# 2 - బాసెల్ III లో మూలధన అవసరాలు
- టైర్ 1 ఈక్విటీ క్యాపిటల్ అన్ని సమయాల్లో రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తులలో 4.5% ఉండాలి.
- ఈక్విటీ క్యాపిటల్ వంటి అదనపు టైర్ 1 క్యాపిటల్ మరియు ఇష్టపడే శాశ్వత స్టాక్ వంటి అదనపు టైర్ 1 క్యాపిటల్ ఆ సమయంలో రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తులలో 6% ఉండాలి.
- టైర్ 1 మరియు టైర్ 2 క్యాపిటల్‌తో సహా మొత్తం క్యాపిటల్ అన్ని సమయాలలో కనీసం 8% రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తులలో ఉండాలి.
ప్రయోజనాలు
- రెగ్యులేటరీ రిలాక్సేషన్: అనుబంధ మూలధనం డిపాజిటర్లకు అధీనంలో ఉంటుంది మరియు బ్యాంక్ వైఫల్యం సంభవించినప్పుడు డిపాజిటర్లను రక్షిస్తుంది, అయితే ఈక్విటీ క్యాపిటల్ నష్టాలను గ్రహిస్తుంది. రెగ్యులేటరీ అవసరం ప్రకారం మొత్తం మూలధనంలో కనీసం 50% టైర్ 1 అయి ఉండాలి. దీని అర్థం రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తుల అవసరానికి 4% టైర్ 1 క్యాపిటల్ (అనగా 8% * 0.5), అంటే టైర్ 1 అవసరాలలో సగం సాధారణ ఈక్విటీతో తీర్చాలి. టైర్ 2 కాపిటల్ కోసం అటువంటి అవసరం అమలు చేయబడలేదు.
- లిక్విడేషన్ కేసులో చివరి రిసార్ట్: కామన్ ఈక్విటీని గోయింగ్ ఆందోళన మూలధనం అంటారు. బ్యాంకు సానుకూల ఈక్విటీని కలిగి ఉన్నప్పుడు ఇది నష్టాలను గ్రహిస్తుంది. (ఆందోళన చెందుతోంది) టైర్ 2 క్యాపిటల్ ఆందోళన మూలధనం అయిపోయింది. బ్యాంకు ప్రతికూల మూలధనాన్ని కలిగి ఉన్నప్పుడు మరియు ఇకపై ఆందోళన చెందనప్పుడు, ఇది నష్టాలను గ్రహించడానికి సహాయపడుతుంది. టైర్ 2 క్యాపిటల్ సానుకూలంగా ఉన్నంత వరకు డిపాజిటర్లకు టైర్ 2 క్యాపిటల్ కంటే ఎక్కువ ర్యాంక్ ఉంటుంది, డిపాజిటర్లకు పూర్తిగా చెల్లించాలి.
ప్రతికూలతలు
టైర్ 2 కాపిటల్ సంస్థ ఆస్తులకు భారంగా ఉంది: టైర్ 1 మూలధనం బ్యాంకు యొక్క సొంత మూలధనంగా పరిగణించబడుతుంది, ఎందుకంటే డబ్బు దాని కొనసాగుతున్న సాధారణ కార్యకలాపాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి సహాయపడుతుంది మరియు ఆర్థిక సంస్థ యొక్క బలానికి ఆధారం అవుతుంది. ఏదేమైనా, టైర్ 2 క్యాపిటల్ సంస్థ యొక్క సొంత మూలధనాన్ని కలిగి ఉండదు, ఎందుకంటే డివిడెండ్ లేదా ఆసక్తులు ఆవర్తన ప్రాతిపదికన చెల్లించాలి. అసలు లేదా పెరిగిన వడ్డీని చెల్లించడంలో విఫలమైతే సంస్థ డిఫాల్ట్‌గా మారవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- ఏదేమైనా, కొన్ని దేశాలు బ్యాంకు పర్యవేక్షకుల అభీష్టానుసారం ఒప్పందం ప్రకారం అవసరమైన దానికంటే ఎక్కువ మూలధనాన్ని కలిగి ఉండాలి.
- రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తులను (RWA) లెక్కించడానికి బ్యాంకులు ఆన్ మరియు ఆఫ్ బ్యాలెన్స్ షీట్ వస్తువులను ఉపయోగించాల్సి వచ్చింది. RWA బ్యాంక్ మొత్తం మార్కెట్, క్రెడిట్ మరియు ఆపరేషన్ ఎక్స్‌పోజర్‌ను కొలవడానికి ఉద్దేశించబడింది రిస్క్-బేస్డ్ క్యాపిటల్ అవసరం మూలధన నియంత్రణకు కీలకమైన మార్పు.
- ఆర్థిక సంక్షోభ సమయాల్లో బ్యాంకులను రక్షించడానికి మొత్తం మూలధన అవసరాలలో భాగంగా బాసెల్ 3 ఒప్పందంలో మూలధన పరిరక్షణ బఫర్ ఉంటుంది. సాధారణ సమయాల్లో రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తులలో 2.5% కు సమానమైన టైర్ 1 ఈక్విటీ క్యాపిటల్ యొక్క బఫర్‌ను నిర్మించడానికి బ్యాంకులు అవసరం, ఇవి ఒత్తిడి కాలంలో నష్టాలను పూడ్చడానికి ఉపయోగించబడతాయి.
- సాధారణ సమయాల్లో ఒక బ్యాంకు టైర్ 1 ఈక్విటీ క్యాపిటల్‌లో కనీసం 7% ఉండాలి మరియు టైర్ 1 మరియు టైర్ 2 ను జతచేసే మొత్తం క్యాపిటల్ 10.5% రిస్క్ వెయిటెడ్ ఆస్తులకు సమానంగా ఉండాలి.
ముగింపు
టైర్ II అంశాలు రెగ్యులేటరీ క్యాపిటల్‌గా అర్హత పొందాయి, ఎందుకంటే ఇది రోజువారీ వ్యాపార కార్యకలాపాలపై సంస్థ తన రోజును నిర్వహించడానికి సహాయపడుతుంది. ఏదేమైనా, సంస్థ డివిడెండ్, వడ్డీ మరియు ప్రధాన తిరిగి చెల్లించే వైఫల్యం యొక్క బాధ్యతను నెరవేర్చాలి.
