వాటాదారుల ఈక్విటీ (నిర్వచనం) | ఈ ప్రకటనను ఎలా అర్థం చేసుకోవాలి?

వాటాదారుల ఈక్విటీ అంటే ఏమిటి?

వాటాదారుల ఈక్విటీ అనేది సంస్థలోని వాటాదారుల యొక్క మిగిలిన ఆసక్తి మరియు ఇది ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసంగా లెక్కించబడుతుంది. బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని వాటాదారుల ఈక్విటీ స్టేట్‌మెంట్ ఒక నిర్దిష్ట అకౌంటింగ్ వ్యవధిలో దాని ప్రారంభం నుండి చివరి వరకు వాటాదారుల ఈక్విటీ విలువలో మార్పు యొక్క వివరాలను చూపుతుంది.

వివరణ

సంస్థ యొక్క ఆస్తులు రుణదాతలచే ఆర్ధిక సహాయం చేయబడతాయి లేదా వాటాదారులచే తీసుకురాబడతాయి. ఇప్పుడు, రుణదాతలు ఆస్తులకు ఆర్థిక సహాయం చేయడానికి ఎంతవరకు సహకరించారో వారికి అర్హత ఉంటుంది. మరియు మిగిలినవి వాటాదారులు ఆనందిస్తారు. వాటాదారులు చాలా విలువైనవారు ఎందుకంటే వారు లాభాలు మరియు నష్టాలు రెండింటినీ పంచుకుంటారు.

ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెట్టిన రుణదాతలందరూ వ్యాపారం యొక్క "బాధ్యతలు" ఎందుకంటే లాభం లేదా వ్యాపార నష్టంతో సంబంధం లేకుండా చెల్లించాలి. కాబట్టి వారికి మొదట చెల్లించబడుతుంది. ఆపై మిగిలి ఉన్నది వాటాదారులకు చెక్కుచెదరకుండా ఉంటుంది.

ఈ విధంగా, మేము ఈ క్రింది పద్ధతిలో ఆస్తులను వ్యక్తపరచవచ్చు -

ఆస్తులు = బాధ్యతలు + వాటాదారుల ఈక్విటీ

మేము సమీకరణాన్ని కొంచెం పరస్పరం మార్చుకోగలిగితే, వాటాదారుల ఈక్విటీ ఫార్ములా యొక్క నిర్వచనం మనకు లభిస్తుంది -

ఆస్తులు - బాధ్యతలు = వాటాదారుల ఈక్విటీ

ఈ అవశేష ఆసక్తి (ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసం) ఏకైక యాజమాన్య వ్యాపారంలో “మూలధనం” అంటారు. భాగస్వామ్య వ్యాపారంలో దీనిని "వ్యక్తిగత మూలధనం మొత్తం" అని పిలుస్తారు.

వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క భాగాలు

కిందివి వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క భాగాలు.

ఒక సూత్రాన్ని పరిశీలించే బదులు, మనం పరిగణనలోకి తీసుకోవలసిన వాటిని అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడే భాగాలను పరిశీలిస్తాము. అమెజాన్ యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీ 2015 మరియు 2016 యొక్క స్నాప్‌షాట్ క్రింద ఉంది

మూలం: అమెజాన్ SEC ఫైలింగ్స్

# 1 - కామన్ స్టాక్

కామన్ స్టాక్ మొదటి మరియు అతి ముఖ్యమైన భాగం. సాధారణ స్టాక్ హోల్డర్లు సంస్థ యొక్క యజమానులు. ప్రాధాన్యత వాటాదారులకు కంపెనీ వడ్డీ మరియు డివిడెండ్ చెల్లించిన తర్వాత వారు లాభాలను అందుకుంటారు మరియు నష్టాలను ఎదుర్కుంటారు. మరియు వారికి ఓటు హక్కు కూడా ఉంది.

సాధారణ స్టాక్‌ను ఎలా లెక్కించాలో ఇక్కడ ఉంది -

కామన్ స్టాక్ = షేర్ల ఇష్యూ సంఖ్య * ఒక్కో షేరుకు సమాన విలువ

ఇక్కడ పరిగణించవలసిన రెండు విషయాలు ఉన్నాయి - అధీకృత వాటా మూలధనం మరియు జారీ చేసిన వాటాల సంఖ్య. అధీకృత వాటా మూలధనం యొక్క సంఖ్యలు కంపెనీ చట్టబద్ధంగా జారీ చేయగల వాటాల సంఖ్యను సూచిస్తాయి. మరియు జారీ చేసిన వాటాల సంఖ్య అంటే కంపెనీ జారీ చేసిన వాటాల వాస్తవ సంఖ్య.

అమెజాన్‌లో, 2015 మరియు 2016 రెండింటిలో సాధారణ స్టాక్ బకాయి $ 5 మిలియన్లు.

# 2 - అదనపు చెల్లింపు మూలధనం

అదనపు అంటే వాటా ధర కంటే ఎక్కువ. అంటే కంపెనీ షేర్లపై ప్రీమియం అందుకున్నప్పుడు, మేము దానిని అదనపు చెల్లింపు మూలధనం అని పిలుస్తాము. దీన్ని ఎలా లెక్కించాలో ఇక్కడ ఉంది -

అదనపు చెల్లింపు మూలధనం = (వాటా ధర - సమాన విలువ) * జారీ చేసిన వాటాల సంఖ్య

అమెజాన్ కోసం అదనపు చెల్లింపు మూలధనం 2015 మరియు 2016 లో వరుసగా, 13,394 మిలియన్లు మరియు 17,186 మిలియన్లు.

# 3 - ఇష్టపడే స్టాక్

ఇష్టపడే స్టాక్ హోల్డర్లు నికర ఆస్తులలో ద్వితీయ హక్కులు కలిగిన వాటాదారులు. వారికి ఓటింగ్ హక్కులు లేవు, కాని సాధారణ స్టాక్ హోల్డర్లకు ఏదైనా ఇవ్వడానికి ముందే వారు స్థిర డివిడెండ్ పొందుతారు. ఇది ఎలా లెక్కించబడుతుందో ఇక్కడ ఉంది -

ఇష్టపడే స్టాక్ = జారీ చేసిన ఇష్టపడే వాటాల సంఖ్య * ఒక్కో షేరుకు సమాన విలువ

అమెజాన్‌లో ఇష్టపడే స్టాక్ లేదు.

# 4 - నిలుపుకున్న ఆదాయాలు

మునుపటి కాలం నుండి నిలుపుకున్న ఆదాయాలు లేదా నష్టాలు పేరుకుపోతాయి. సరళంగా చెప్పాలంటే, నికర ఆదాయం నుండి డివిడెండ్ చెల్లించిన తర్వాత కంపెనీ ఉంచే మొత్తం నిలుపుకున్న ఆదాయాలు. ఈ మొత్తాన్ని కంపెనీలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టారు. వ్యవధి ముగింపులో నిలుపుకున్న ఆదాయాలను మేము ఎలా లెక్కించాలో ఇక్కడ ఉంది -

వివరాలు
ప్రారంభంలో సంపాదనను నిలుపుకుంది***
(+) సంవత్సరానికి నికర ఆదాయం**
(-) డివిడెండ్ చెల్లించారు**
(+/-) అకౌంటింగ్ విధానంలో ఏదైనా మార్పు*
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ముగింపులో***

అమెజాన్ కోసం నిలుపుకున్న ఆదాయాలు వరుసగా 2015 మరియు 2016 లో 5 2,545 మిలియన్లు మరియు 4,916 మిలియన్లు.

# 5 - ట్రెజరీ షేర్లు

ట్రెజరీ షేర్లు అంటే కంపెనీ తిరిగి కొనుగోలు చేసిన అన్ని సాధారణ షేర్ల మొత్తం. ఈ విధంగా, ట్రెజరీ షేర్లు సాధారణ ఈక్విటీ షేర్లకు వ్యతిరేకం. కామన్ స్టాక్ క్రెడిట్ బ్యాలెన్స్ కలిగి ఉంటుంది, అయితే ట్రెజరీ షేర్లు డెబిట్ బ్యాలెన్స్ కలిగి ఉంటాయి. అందువల్ల అన్ని ఖజానా వాటాలు అన్ని ఈక్విటీ భాగాల నుండి తీసివేయాల్సిన అవసరం ఉంది. అమెజాన్ కోసం ట్రెజరీ స్టాక్ - 2015 మరియు 2016 రెండింటికి 8 1,837 మిలియన్లు.

# 6 - సంచిత ఇతర సమగ్ర ఆదాయం

సంచిత ఇతర సమగ్ర ఆదాయంలో అవాస్తవిక లాభాలు / నష్టాలు ఉన్నాయి, అవి ఆదాయ ప్రకటన ద్వారా ప్రవహించవు. ఉదాహరణలు అమ్మకానికి అందుబాటులో ఉన్నట్లు వర్గీకరించబడిన పెట్టుబడుల నుండి అవాస్తవిక లాభాలు లేదా నష్టాలు, విదేశీ కరెన్సీ అనువాద లాభం / నష్టాలు, పెన్షన్ ప్రణాళిక లాభాలు / నష్టాలు మొదలైనవి.

అమెజాన్ కోసం సేకరించిన ఇతర సమగ్ర ఆదాయం - 2015 మరియు 2016 లో వరుసగా 723 మిలియన్ డాలర్లు మరియు - 985 మిలియన్ డాలర్లు.

# 7 - మైనారిటీ ఆసక్తి

వాటాదారుల ఈక్విటీలో ఇది ఒక ముఖ్యమైన భాగం. వారికి కంపెనీలో మైనారిటీ వాటా ఉంది మరియు సాధారణ స్టాక్ హోల్డర్ల మాదిరిగా సంస్థలో నియంత్రణ శక్తి లేదు. మైనారిటీ వాటాదారులు మాతృ సంస్థకు చెందిన యజమానులకు ఆపాదించబడిన ఈక్విటీ. ఏకీకృత బ్యాలెన్స్ షీట్లో మైనారిటీ ఆసక్తి వస్తుంది. మేము దానిని ఈ క్రింది విధంగా లెక్కించవచ్చు -

మైనారిటీ వడ్డీ = మొత్తం ఈక్విటీ - వాటాదారుల ఈక్విటీ తల్లిదండ్రులకు ఆపాదించబడింది

కాబట్టి, ఇప్పుడు మనం సూత్రాన్ని చూడవచ్చు -

వాటాదారుల ఈక్విటీ
చెల్లించినది రాజధాని: 
సాధారణ స్టాక్***
ఇష్టపడే స్టాక్***
అదనపు చెల్లింపు మూలధనం: 
సాధారణ స్టాక్**
ఇష్టపడే స్టాక్**
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు***
(-) ట్రెజరీ షేర్లు(**)
(-) అనువాద రిజర్వ్(**)
మైనారిటీ ఆసక్తి***

అమెజాన్‌లో మైనారిటీ ఆసక్తి లేదు.

నెస్లే ఉదాహరణ

ఈక్విటీ  
వాటా మూలధనం319322
ట్రెజరీ షేర్లు (7489) (3918)
అనువాద రిజర్వ్ (21129) (17255)
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు & ఇతర నిల్వలు9063790981
తల్లిదండ్రుల వాటాదారులకు ఆపాదించబడిన మొత్తం ఈక్విటీ6233870130
నియంత్రించని ఆసక్తి16481754
మొత్తం ఈక్విటీ6398671884
మొత్తం బాధ్యతలు మరియు ఈక్విటీ123992133450

మూలం: నెస్లే 2015 ఆర్థిక ప్రకటనలు

వాటాదారుల ఈక్విటీ ఆఫ్ నెస్లే వరుసగా 2015 మరియు 2014 లో 63,986 మిలియన్ సిహెచ్ఎఫ్ మరియు 133,450 మిలియన్ సిహెచ్ఎఫ్ అని మేము గమనించాము.

ఎరుపు హైలైట్ చేసిన అంశాలు మనం తీసివేసేవి, అంటే ట్రెజరీ షేర్లు మరియు అనువాద నిల్వ.

మేము వాటా మూలధనాన్ని జోడించి, ఆదాయాలను నిలుపుకుని, ఖజానా వాటాలను మరియు అనువాద నిల్వలను తీసివేస్తే, మాతృ సంస్థ యొక్క వాటాదారులకు ఆపాదించబడిన మొత్తం ఈక్విటీని మేము పొందుతాము. అలాగే, ఇది ఏకీకృత బ్యాలెన్స్ షీట్ కాబట్టి, మేము నియంత్రించని ఆసక్తిని (మైనారిటీ వడ్డీ) పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి, కాబట్టి మాతృ సంస్థ యొక్క వాటాదారులకు ఆపాదించబడిన మొత్తం ఈక్విటీకి మేము మైనారిటీ వడ్డీని జోడిస్తాము. మరియు ఫలితంగా, మాకు మొత్తం ఈక్విటీ వచ్చింది.

వాటాదారుల ఈక్విటీ ఉదాహరణలు

ఉదాహరణ # 1

మిస్టర్ కంపెనీ క్యూ కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్ పట్టుకుంది. కానీ ప్రయాణిస్తున్నప్పుడు, మిస్టర్ ఎ బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క చివరి భాగాన్ని కోల్పోయారు. కాబట్టి వాటాదారుల ఈక్విటీ గురించి అతను ఎలా తెలుసుకుంటాడు?

పత్రం యొక్క మిగిలినది ఇక్కడ ఉంది.

ABC కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్

2016 (US in లో)2015 (US in లో)
ఆస్తులు  
ప్రస్తుత ఆస్తులు300,000400,000
పెట్టుబడులు45,00,00041,00,000
ప్లాంట్ & మెషినరీ13,00,00016,00,000
కనిపించని ఆస్థులు15,00010,000
మొత్తం ఆస్తులు61,15,00061,10,000
బాధ్యతలు  
ప్రస్తుత బాధ్యతలు200,0002,70,000
ధీర్ఘ కాల భాద్యతలు1,15,0001,40,000
మొత్తం బాధ్యతలు3,15,0004,10,000

ఇక్కడ లెక్కింపు సులభం. మేము వాటాదారుల ఈక్విటీలో ప్రతి వస్తువు యొక్క వివరాలను పొందలేకపోయినప్పటికీ, మేము మొత్తం మొత్తాన్ని కనుగొనగలుగుతాము.

మిస్టర్ A చేయవలసిందల్లా మొత్తం ఆస్తుల నుండి మొత్తం బాధ్యతలను తీసివేయడం.

2016 (US in లో)2015 (US in లో)
మొత్తం ఆస్తులు (ఎ)61,15,00061,10,000
మొత్తం బాధ్యతలు (బి)3,15,0004,10,000
SE (A - B)58,00,00057,00,000

మిస్టర్ ఎ తరువాత కార్యాలయానికి తిరిగి వెళ్లి, మొత్తం బ్యాలెన్స్ షీట్ను మూలం చేసి, క్యూ కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్లో తప్పిపోయిన భాగాన్ని చూశాడు -

SE
ఇష్టపడే స్టాక్550,000550,000
సాధారణ స్టాక్50,00,00050,00,000
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు250,000150,000
మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీ58,00,00057,00,000
మొత్తం బాధ్యతలు & వాటాదారుల ఈక్విటీ61,15,00061,10,000

మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించడం ఖచ్చితంగా సరైనదని అతను కనుగొన్నాడు.

ఉదాహరణ # 2

మిస్టర్ ఎస్ కంపెనీ Y గురించి కింది సమాచారం ఉంది -

వివరాలుUS In లో
సాధారణ స్టాక్40,00,000
ఇష్టపడే స్టాక్800,000
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు410,000
సంచిత సమగ్ర ఆదాయం (నష్టం)(50,000)
ట్రెజరీ షేర్లు110,000
మైనారిటీ ఆసక్తి600,000

మిస్టర్ ఎస్ కోసం వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించండి.

ఇక్కడ మనకు అవసరమైన మొత్తం సమాచారం ఉంది. ఇప్పుడు మనం ఫార్ములా ప్రకారం విలువలను పెడతాము.

SE
చెల్లించినది రాజధాని: 
సాధారణ స్టాక్***
ఇష్టపడే స్టాక్***
అదనపు చెల్లింపు మూలధనం: 
సాధారణ స్టాక్**
ఇష్టపడే స్టాక్**
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు***
(-) ట్రెజరీ షేర్లు(**)
(-) అనువాద రిజర్వ్(**)
మైనారిటీ ఆసక్తి***

సూత్రం ప్రకారం, ఇక్కడ క్రింద లెక్క ఉంది -

వివరాలుUS In లో
సాధారణ స్టాక్40,00,000
ఇష్టపడే స్టాక్800,000
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు410,000
సంచిత సమగ్ర ఆదాయం (నష్టం)(50,000)
ట్రెజరీ షేర్లు(110,000)
మైనారిటీ ఆసక్తి600,000
వాటాదారుల ఈక్విటీ56,50,000

ఉదాహరణ # 3

మిస్టర్ టి కంపెనీ W గురించి కింది సమాచారాన్ని కలిగి ఉన్నారు -

వివరాలుUS In లో
సాధారణ వాటాల సంఖ్య80,000
ఇష్టపడే వాటాల సంఖ్య20,000
షేర్ ధర (సాధారణ షేర్లు)ఒక్కో షేరుకు 150 రూపాయలు
షేర్ ధర (ఇష్టపడే షేర్లు)ఒక్కో షేరుకు 130 రూపాయలు
సమాన విలువ (సాధారణ షేర్లు)100 షేరుకు
సమాన విలువ (ఇష్టపడే షేర్లు)100 షేరుకు
ట్రెజరీ షేర్లు100,000
మైనారిటీ ఆసక్తి300,000

నిలుపుకున్న ఆదాయాల కోసం అదనపు సమాచారం కూడా ఇవ్వబడుతుంది -

వివరాలు
ప్రారంభంలో సంపాదనను నిలుపుకుంది200,000
సంవత్సరానికి నికర ఆదాయం500,000
డివిడెండ్ చెల్లించారు100,000
అకౌంటింగ్ విధానంలో మార్పు కారణంగా మొత్తం ప్రశంసించబడింది50,000

మిస్టర్ టి కోసం వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించండి.

మొదట నిలుపుకున్న ఆదాయాల గణనతో ప్రారంభిద్దాం, ఆపై మేము ఇతర అంశాలను ఒక్కొక్కటిగా పరిశీలిస్తాము.

వివరాలు
ప్రారంభంలో సంపాదనను నిలుపుకుంది200,000
(+) సంవత్సరానికి నికర ఆదాయం500,000
(-) డివిడెండ్ చెల్లించారు(100,000)
(+) అకౌంటింగ్ విధానంలో మార్పు కారణంగా ప్రశంసించబడిన మొత్తం50,000
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ముగింపులో650,000

ఇప్పుడు, మేము సాధారణ స్టాక్ను లెక్కిస్తాము.

వివరాలుUS In లో
సాధారణ వాటాల సంఖ్య (ఎ)80,000
సమాన విలువ (సాధారణ షేర్లు) (బి)100
కామన్ స్టాక్ (ఎ * బి)80,00,000

ఇప్పుడు, మేము ఇష్టపడే స్టాక్ను లెక్కిస్తాము.

వివరాలుUS In లో
ఇష్టపడే వాటాల సంఖ్య (ఎ)20,000
సమాన విలువ (ఇష్టపడే షేర్లు) (బి)100
ఇష్టపడే స్టాక్ (A * B)20,00,000

మేము సాధారణ స్టాక్ మరియు ఇష్టపడే స్టాక్ కోసం అదనపు చెల్లింపు మూలధనాన్ని ఒక్కొక్కటిగా పరిశీలిస్తాము.

అదనపు చెల్లింపు మూలధనాన్ని లెక్కించడానికి, మేము ఈ క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించాలి -

అదనపు చెల్లింపు మూలధనం = (వాటా ధర - సమాన విలువ) * జారీ చేసిన వాటాల సంఖ్య

వివరాలుUS In లో
సాధారణ వాటాల సంఖ్య (ఎ)80,000
షేర్ ధర (సాధారణ షేర్లు) (బి)150
సమాన విలువ (సాధారణ షేర్లు) (సి)100
తేడా (బి - సి)50
అదనపు చెల్లింపు-మూలధనం (కామన్ స్టాక్)

[A * (B - C)]

40,00,000

 

వివరాలుUS In లో
ఇష్టపడే వాటాల సంఖ్య (ఎ)20,000
షేర్ ధర (ఇష్టపడే షేర్లు) (బి)130
సమాన విలువ (ఇష్టపడే షేర్లు) (సి)100
తేడా (బి - సి)30
అదనపు చెల్లింపు మూలధనం (ఇష్టపడే స్టాక్)

[A * (B - C)]

600,000

వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించడానికి అవసరమైన మొత్తం సమాచారం ఇప్పుడు మన వద్ద ఉంది. దీన్ని లెక్కిద్దాం -

SE
చెల్లింపు మూలధనం:US In లో
సాధారణ స్టాక్80,00,000
ఇష్టపడే స్టాక్20,00,000
అదనపు చెల్లింపు మూలధనం:
సాధారణ స్టాక్40,00,000
ఇష్టపడే స్టాక్600,000
నిలుపుకున్న ఆదాయాలు650,000
(-) ట్రెజరీ షేర్లు(100,000)
మైనారిటీ ఆసక్తి300,000
మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీ1,54,50,000

వాటాదారుల ఈక్విటీలో మార్పుల ప్రకటన

వాటాదారుల ఈక్విటీలో మార్పుల ప్రకటన ఒక వివరణాత్మక విచ్ఛిన్నతను అందిస్తుంది మరియు కామన్ స్టాక్ షేర్లు, ట్రెజరీ స్టాక్, అదనపు చెల్లింపు మూలధనం, సంచిత ఇతర సమగ్ర ఆదాయం, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు మొదలైన వాటిలో మార్పులను వివరిస్తుంది.

అమెజాన్ వాటాదారుల ఈక్విటీలో మార్పుల ప్రకటనను చూద్దాం.

పై స్టేట్మెంట్ నుండి నిలుపుకున్న ఆదాయాల యొక్క ఉదాహరణను తీసుకుందాం మరియు సంవత్సరాలుగా ఇది ఎలా మారిందో చూద్దాం. మేము పైన నుండి గమనించండి

  • 1 జనవరి 2014 నాటికి, నిలుపుకున్న ఆదాయాల బ్యాలెన్స్ 19 2,190 మిలియన్లు.
  • 2014 లో కంపెనీ 241 మిలియన్ డాలర్ల నికర నష్టాన్ని నివేదించింది.
  • ఇది 31 డిసెంబర్ 2014 న నివేదించినట్లుగా, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు 49 1949 మిలియన్లకు తగ్గాయి.
  • 9 1949 మిలియన్ల ఈ నిలుపుకున్న ఆదాయాలు 2015 ప్రారంభ బ్యాలెన్స్ అవుతుంది.
  • 2015 లో, అమెజాన్ 596 మిలియన్ల లాభాలను నివేదించింది, ఫలితంగా 2015 డిసెంబర్ 31 న నిలుపుకున్న ఆదాయాలు 2,545 మిలియన్ డాలర్లకు పెరిగాయి.
  • 2015 లో, అమెజాన్ 37 2,371 మిలియన్ల లాభాలను నివేదించింది, ఇది దాని నిలుపుకున్న ఆదాయాన్ని, 9 4,916 మిలియన్లకు పెంచింది.

మీకు నచ్చే ఇతర కథనాలు

  • నియంత్రించని ఆసక్తి అంటే ఏమిటి?
  • అమ్మకపు సెక్యూరిటీలకు ఏమి అందుబాటులో ఉంది?
  • లెక్కించగలిగిన ఆస్తులు
  • <