ఈక్విటీ నిష్పత్తికి (ణం (అర్థం, ఫార్ములా) | ఎలా లెక్కించాలి?
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి రుణ ఏమిటి?
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి రుణాన్ని సంస్థ యొక్క వాటాదారుల ఈక్విటీని మొత్తం అప్పుగా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది, తద్వారా సంస్థ యొక్క మొత్తం పరపతిని ప్రతిబింబిస్తుంది మరియు తద్వారా ఎక్కువ రుణాన్ని పెంచే సామర్థ్యం
D / E నిష్పత్తిని ఉపయోగించడం ద్వారా, పెట్టుబడిదారులు సంస్థ మూలధన నిర్మాణంలో ఎలా చేస్తున్నారో తెలుసుకుంటారు; మరియు సంస్థ మొత్తం ద్రావకం. ఒక పెట్టుబడిదారుడు ఒక సంస్థలో పెట్టుబడి పెట్టాలని నిర్ణయించుకున్నప్పుడు, ఆమె ఒక సంస్థ యొక్క విధానాన్ని తెలుసుకోవాలి.
వాటాదారుల ఈక్విటీతో పోలిస్తే సంస్థ యొక్క మొత్తం బాధ్యతలు ఎక్కువగా ఉంటే, పెట్టుబడిదారుడు కంపెనీలో పెట్టుబడి పెట్టాలా వద్దా అని ఆలోచిస్తాడు; ఎందుకంటే ఎక్కువ అప్పు కలిగి ఉండటం దీర్ఘకాలంలో ఒక సంస్థకు చాలా ప్రమాదకరం.
వాటాదారుల ఈక్విటీతో పోలిస్తే సంస్థ యొక్క మొత్తం బాధ్యతలు చాలా తక్కువగా ఉంటే, పెట్టుబడిదారుడు కంపెనీలో పెట్టుబడులు పెట్టడం గురించి రెండుసార్లు ఆలోచిస్తాడు; ఎందుకంటే, సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణం ఆర్థిక పరపతిని సాధించడానికి తగినది కాదు. ఏదేమైనా, సంస్థ అంతర్గత మరియు బాహ్య ఫైనాన్స్ రెండింటినీ సమతుల్యం చేస్తే, అప్పుడు పెట్టుబడిదారుడు కంపెనీ పెట్టుబడికి అనువైనదని భావించవచ్చు.
2009-1010లో పెప్సి డెట్ టు ఈక్విటీ 0.50x వద్ద ఉంది. అయితే, ఇది వేగంగా పెరగడం ప్రారంభించింది మరియు ప్రస్తుతం 2.792x వద్ద ఉంది. ఇది కనిపిస్తుంది అధిక పరపతి పరిస్థితి వంటిది.
ఈక్విటీ నిష్పత్తి ఫార్ములాకు b ణం
ఈక్విటీకి డెట్ అనేది దీర్ఘకాలిక సాల్వెన్సీ నిష్పత్తిగా భావించే సూత్రం. ఇది “బాహ్య ఫైనాన్స్” మరియు “అంతర్గత ఫైనాన్స్” మధ్య పోలిక.
సూత్రాన్ని చూద్దాం -
లెక్కింపులో, మేము సంస్థ యొక్క “మొత్తం బాధ్యతలు” తీసుకుంటాము; మరియు హారం లో, మేము వాటాదారుల ఈక్విటీని పరిశీలిస్తాము. వాటాదారుల ఈక్విటీలో “ఇష్టపడే స్టాక్” కూడా ఉంటుంది కాబట్టి, మేము కూడా దానిని పరిశీలిస్తాము.
ఉదాహరణ
రుణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తి సూత్రాన్ని వివరించడానికి ఒక సాధారణ ఉదాహరణ తీసుకుందాం.
యూత్ కంపెనీకి ఈ క్రింది సమాచారం ఉంది -
- ప్రస్తుత బాధ్యతలు - $ 49,000
- నాన్-కరెంట్ బాధ్యతలు - 1 111,000
- కామన్ స్టాక్స్ - 20,000 వాటాల 20,000 షేర్లు
- ఇష్టపడే స్టాక్స్ - $ 140,000
యూత్ కంపెనీ యొక్క రుణ-ఈక్విటీ నిష్పత్తిని కనుగొనండి.
ఈ ఉదాహరణలో, మాకు అన్ని సమాచారం ఉంది. మేము చేయాల్సిందల్లా మొత్తం బాధ్యతలు మరియు మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీని తెలుసుకోవడం.
- మొత్తం బాధ్యతలు = (ప్రస్తుత బాధ్యతలు + ప్రస్తుత-కాని బాధ్యతలు) = ($ 49,000 + $ 111,000) = $ 160,000.
- మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీ = (సాధారణ స్టాక్స్ + ఇష్టపడే స్టాక్స్) = [(20,000 * $ 25) + $ 140,000] = [$ 500,000 + $ 140,000] = $ 640,000.
- ఈక్విటీ ఈక్విటీ నిష్పత్తి = మొత్తం బాధ్యతలు / మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీ = $ 160,000 / $ 640,000 = ¼ = 0.25.
- కాబట్టి యూత్ కంపెనీ ఈక్విటీకి అప్పు 0.25.
సాధారణ పరిస్థితిలో, 2: 1 నిష్పత్తి ఆరోగ్యకరమైనదిగా పరిగణించబడుతుంది. సాధారణ దృక్పథంలో, యూత్ కంపెనీ కొంచెం ఎక్కువ బాహ్య ఫైనాన్సింగ్ను ఉపయోగించుకోవచ్చు మరియు ఆర్థిక పరపతి యొక్క ప్రయోజనాలను పొందడంలో కూడా ఇది వారికి సహాయపడుతుంది.
ఉపయోగాలు
D / E యొక్క సూత్రం పరపతి పరంగా చాలా సాధారణ నిష్పత్తి.
ఒక పెట్టుబడిదారుడు సంస్థ యొక్క పరపతిని తెలుసుకోవాలనుకుంటే, ఈక్విటీకి అప్పు ఆమె మనస్సును దాటిన మొదటి నిష్పత్తి.
ఈక్విటీకి రుణాన్ని ఉపయోగించడం ద్వారా, పెట్టుబడిదారుడు సంస్థ యొక్క తక్షణ వైఖరిని అర్థం చేసుకోవడమే కాదు; కానీ సంస్థ యొక్క దీర్ఘకాలిక భవిష్యత్తును కూడా అర్థం చేసుకోవచ్చు.
ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ చాలా తక్కువ బాహ్య ఫైనాన్స్ను ఉపయోగిస్తుంటే, debt ణం నుండి ఈక్విటీ ద్వారా, సంస్థ మొత్తం-ఈక్విటీ సంస్థగా మారడానికి ప్రయత్నిస్తుందని పెట్టుబడిదారుడు అర్థం చేసుకోగలడు. ఫలితంగా, సంస్థ దీర్ఘకాలంలో ఆర్థిక పరపతిని ఉపయోగించలేరు.
కాలిక్యులేటర్
మీరు D / E నిష్పత్తి కాలిక్యులేటర్ యొక్క క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించవచ్చు
మొత్తం బాధ్యతలు | |
వాటాదారుల ఈక్విటీ | |
ఈక్విటీ నిష్పత్తి ఫార్ములాకు b ణం | |
ఈక్విటీ నిష్పత్తి సూత్రానికి రుణం = |
|
|
ఎక్సెల్ లో డెట్ ఈక్విటీ నిష్పత్తిని లెక్కించండి
ఇప్పుడు ఎక్సెల్ లో పై అదే ఉదాహరణ చేద్దాం.
ఇది చాలా సులభం. మీరు మొత్తం బాధ్యతల యొక్క రెండు ఇన్పుట్లను మరియు మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీని అందించాలి.
అందించిన టెంప్లేట్లోని నిష్పత్తిని మీరు సులభంగా లెక్కించవచ్చు.
ఇక్కడ, మొదట, మేము మొత్తం బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీని కనుగొంటాము.
ఇప్పుడు మేము debt ణ సూత్రాన్ని ఈక్విటీ నిష్పత్తికి ఉపయోగించి రుణ ఈక్విటీ నిష్పత్తిని లెక్కిస్తాము.
మీరు ఈ టెంప్లేట్ను ఇక్కడ డౌన్లోడ్ చేసుకోవచ్చు - ఈక్విటీ నిష్పత్తి ఎక్సెల్ మూసకు b ణం.