అవశేష ఆదాయం (నిర్వచనం, ఫార్ములా) | ఎలా లెక్కించాలి?
అవశేష ఆదాయం అంటే ఏమిటి?
అవశేష ఆదాయం, మదింపులో ఉపయోగించే సాధారణ భావన మరియు నికర ఆదాయ మొత్తంలో కనీస రాబడి రేటు (తరచూ మూలధన వ్యయం అని పిలుస్తారు) కంటే ఎక్కువ రాబడిని నిర్వచించవచ్చు.
అవశేష ఆదాయ ఫార్ములా = సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం - ఈక్విటీ ఛార్జ్
ఎక్కడ,
- ఈక్విటీ ఛార్జ్ = ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ఖర్చు x ఈక్విటీ క్యాపిటల్
అవశేష ఆదాయాన్ని దశల లెక్కింపు ద్వారా దశలు
- సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయాన్ని లేదా నికర లాభాన్ని లెక్కించండి, ఇది సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన నుండి కూడా పొందవచ్చు.
- CAPM, బిల్డింగ్ బ్లాక్ విధానం, మల్టీ-మోడల్ విధానం మొదలైన వివిధ పద్ధతులను ఉపయోగించి మూలధన వ్యయాన్ని లెక్కించండి.
- బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి సాధారణ ఈక్విటీ యొక్క పుస్తక విలువను తీసుకోండి.
- దశ 2 లో లెక్కించిన మూలధన వ్యయంతో సాధారణ ఈక్విటీ విలువను గుణించండి.
- ఇప్పుడు దశ 1 లో పొందిన నికర ఆదాయం నుండి 4 వ దశలో లెక్కించిన ఈక్విటీ ఛార్జీని తీసివేయండి మరియు ఫలితం అవశేష ఆదాయం అవుతుంది.
ఇది కేవలం అకౌంటింగ్ లాభం కంటే ఆర్థిక లాభాలను స్పష్టంగా చూపిస్తుంది.
ఉదాహరణలు
మీరు ఈ అవశేష ఆదాయ ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసను ఇక్కడ డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు - అవశేష ఆదాయ ఫార్ములా ఎక్సెల్ మూసఉదాహరణ # 1
MQR ఇంక్. లిస్టెడ్ కంపెనీ. బహిరంగంగా లభించే రికార్డుల నుండి, సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం 3 123,765. సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ క్యాపిటల్ 100 1,100,000. సంస్థ యొక్క మూలధన వ్యయం 10% అని uming హిస్తే, మీరు సంస్థ యొక్క అవశేష ఆదాయాన్ని లెక్కించాలి.
పరిష్కారం
గణన కోసం క్రింది డేటాను ఉపయోగించండి
మేము ఇప్పుడు ఈక్విటీ ఛార్జీని లెక్కిస్తాము, ఇది ఈక్విటీ క్యాపిటల్ x ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ఖర్చు తప్ప మరొకటి కాదు, ఇది 100 1,100,000 x 10%, ఇది $ 110,000.
- ఈక్విటీ ఛార్జ్ = 110000.00
- అవశేష ఆదాయం = సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం - ఈక్విటీ ఛార్జ్
- = 123765.00 – 110000.00
ఉదాహరణ # 2
అవును, లీజింగ్ కంపెనీ, ఇంక్. (వైసిఐ), మార్కెట్ క్యాపిటలైజేషన్ పరంగా మధ్య-పరిమాణ సంస్థ, మరియు పబ్లిక్ రికార్డుల ప్రకారం, సంస్థ మొత్తం US $ 4 మిలియన్ల ఆస్తులను నివేదించింది మరియు సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణం యాభై% ఈక్విటీ క్యాపిటల్‌తో మరియు యాభై% అప్పుతో. కంపెనీ పన్నుల ముందు సగటున 8% చొప్పున రుణాలు తీసుకుంటుంది మరియు వడ్డీని పన్ను మినహాయింపుగా పరిగణించవచ్చు. అందువల్ల సంస్థకు అప్పుల అనంతర వ్యయం 5.6%. సంస్థ తన EBIT ని నివేదించింది, అనగా, వడ్డీకి ముందు ఆదాయాలు మరియు 400,000 US డాలర్లు, మరియు చట్టబద్ధమైన ఆదాయ పన్ను రేటు 30%. సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం క్రింద ఉంది:
- సంస్థ యొక్క EBIT - US $ 400,000
- తీసివేయండి: వడ్డీ వ్యయం - US $ 140,000
- పన్ను ముందు ఆదాయం - US $ 260,000
- తీసివేయండి: ఆదాయపు పన్ను - US $ 78,000
- సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం- US $ 182,000
ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ఖర్చు 14% అని మీరు అనుకోవచ్చు. US $ 182,000 ఒక అకౌంటింగ్ లాభం, కానీ సంస్థ యొక్క లాభదాయకత దాని వాటాదారులకు తగినంత రాబడిగా ఉందా? .మీరు అవశేష ఆదాయ విధానాన్ని లెక్కించాలి.
పరిష్కారం
అవశేష ఆదాయాన్ని లెక్కించడానికి ఒక పద్ధతి ఏమిటంటే, ఈక్విటీ ఛార్జ్ నుండి నికర ఆదాయాన్ని తీసివేయడం (ద్రవ్య పరంగా, ఈక్విటీ ఖర్చు, ఇది అంచనా వేయబడినది) .మేము చర్చించిన సూత్రాన్ని ఉపయోగించి ఈక్విటీపై ఛార్జీని లెక్కించవచ్చు.
గణన కోసం క్రింది డేటాను ఉపయోగించండి
మొదట, మేము ఈక్విటీ క్యాపిటల్ను లెక్కించాలి
కాబట్టి, ఈక్విటీ క్యాపిటల్ లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది,
మొత్తం ఈక్విటీ = US $ 4,000,000 x 50%
- ఈక్విటీ క్యాపిటల్ = US $ 2,000,000
అందువల్ల, ఈక్విటీ ఛార్జ్ యొక్క లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది,
ఈక్విటీ ఛార్జ్ = ఈక్విటీ క్యాపిటల్ equ ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ఖర్చు
= US $ 2,000,000 × 12%
- ఈక్విటీ ఛార్జ్ = US $ 240,000.
దిగువ ఫార్ములాను ఉపయోగించి మిగిలిన ఆదాయాన్ని లెక్కించవచ్చు,
అవశేష ఆదాయం = సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం - ఈక్విటీ ఛార్జ్
= US $ 182,000 - US $ 240,000
ప్రతికూల ఆర్థిక లాభం నుండి చూస్తే, మూలధనం యొక్క ఈక్విటీ వ్యయాన్ని భరించటానికి YCI తగినంతగా సంపాదించనవసరం లేదని తేల్చవచ్చు. ఆర్థిక కోణంలో అకౌంటింగ్ కోణంలో కంపెనీ లాభదాయకంగా ఉన్నప్పటికీ, అది నష్టాన్ని కలిగిస్తుంది.
ఉదాహరణ # 3
కొత్తగా విలీనం చేయబడిన సంస్థ పెట్టుబడిదారులకు మరియు వాటాదారులకు మంచి సంస్థగా కనిపిస్తుంది. ఇది ఈక్విటీ క్యాపిటల్ నిష్పత్తి 60% మరియు 40% రుణాన్ని కలిగి ఉంది. సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులు US $ 50,000,000. నివేదించిన నికర లాభం US $ 4,700,500. సంస్థ ప్రమాదకరమని రేట్ చేయబడినందున, సంస్థకు కేటాయించిన మూలధన వ్యయం 16%. ఆర్థిక కోణంలో కంపెనీ లాభం పొందుతుందో లేదో మీరు అంచనా వేయాలి.
పరిష్కారం
అవశేష ఆదాయాన్ని లెక్కించడానికి ఒక పద్ధతి ఏమిటంటే, నికర ఆదాయాన్ని ఈక్విటీ ఛార్జ్ నుండి తీసివేయడం (ద్రవ్య పరంగా, ఈక్విటీ ఖర్చు, ఇది అంచనా వేయబడినది).
గణన కోసం క్రింది డేటాను ఉపయోగించండి
మొదట, మేము ఈక్విటీ క్యాపిటల్ను లెక్కించాలి
కాబట్టి, ఈక్విటీ క్యాపిటల్ లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది,
మొత్తం ఈక్విటీ = US $ 50,000,000 x 60%
- ఈక్విటీ క్యాపిటల్ = US $ 30,000,000
అందువల్ల, ఈక్విటీ ఛార్జ్ యొక్క లెక్కింపు క్రింది విధంగా ఉంటుంది,
ఈక్విటీ ఛార్జ్ = ఈక్విటీ క్యాపిటల్ equ ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ఖర్చు
= US $ 30,000,000 × 16%
- ఈక్విటీ ఛార్జ్ = US $ 4,800,000
దిగువ ఫార్ములాను ఉపయోగించి మిగిలిన ఆదాయాన్ని లెక్కించవచ్చు,
అవశేష ఆదాయం = సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం - ఈక్విటీ ఛార్జ్:
= US $ 4,700,500 - US $ 4,800,000
ప్రతికూల ఆర్థిక లాభం నుండి చూస్తే, మూలధనం యొక్క ఈక్విటీ వ్యయాన్ని భరించటానికి AEW తగినంతగా సంపాదించనవసరం లేదని తేల్చవచ్చు. ఆర్థిక కోణంలో అకౌంటింగ్ కోణంలో కంపెనీ లాభదాయకంగా ఉన్నప్పటికీ, అది నష్టాన్ని కలిగిస్తుంది.
అవశేష ఆదాయ కాలిక్యులేటర్
మీరు ఈ కాలిక్యులేటర్‌ను ఉపయోగించవచ్చు
| సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం | |
| ఈక్విటీ ఛార్జ్ | |
| అవశేష ఆదాయం | |
| అవశేష ఆదాయం = | సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం - ఈక్విటీ ఛార్జ్ |
| 0 – 0 = | 0 |
Lev చిత్యం మరియు ఉపయోగాలు
సాంప్రదాయకంగా తయారుచేసిన ఆదాయ ప్రకటన యజమానులు లేదా వాటాదారులకు లభించే ఆదాయాలను ప్రతిబింబించడం. అందువల్ల, మూలధన రుణ వ్యయానికి వడ్డీ వ్యయాన్ని లెక్కించిన తరువాత ఆదాయ ప్రకటన నికర లాభాన్ని వర్ణిస్తుంది. ఆదాయ ప్రకటనలో డివిడెండ్లకు లేదా ఈక్విటీ క్యాపిటల్ కోసం ఇతర ఛార్జీలకు మినహాయింపు లేదు. ఇకమీదట, ఆ పరిస్థితులలో వారి నిధులు ఆర్థికంగా సంపాదిస్తున్నాయా అనే విషయాన్ని యజమానులు నిర్ణయించాల్సి ఉంది.
ఫ్లిప్ వైపు, ఆర్థికంగా సున్నితమైనది, అవశేష ఆదాయం వాటాదారుల అవకాశ ఖర్చును స్పష్టంగా లెక్కించింది మరియు అందువల్ల ఈక్విటీ క్యాపిటల్ యొక్క అంచనా వ్యయాన్ని తీసివేస్తుంది. ఈక్విటీపై అవసరమైన రాబడి రేటు ఈక్విటీ యొక్క ఉపాంత ఖర్చు. ఈక్విటీ యొక్క వ్యయాన్ని ఉపాంత వ్యయంగా పరిగణించవచ్చు, ఎందుకంటే ఇది ఈక్విటీ యొక్క అదనపు వ్యయాన్ని సూచిస్తుంది, ఈక్విటీ యొక్క ఎక్కువ ఆసక్తులను అమ్మడం ద్వారా లేదా అంతర్గతంగా ఉత్పత్తి చేయబడినది. ఈ భావన అవశేష ఆదాయ విధానానికి ప్రాధాన్యత ఇచ్చినప్పుడు మదింపులో ఉపయోగించబడుతుంది.
